Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Возвращение денежных средств с подоходного налога

Возвращение денежных средств с подоходного налога

Возврат подоходного налога 3-НДФЛ: как и за что получить


1 июля 2021Подоходный налог – налог, который уплачивают граждане со своих доходов. Однако, государством предусмотрен возврат подоходного налога с расходов на приобретение жилья, лечения, образования. Физические лица могут вернуть часть уплаченного налога, а также получить имущественные, социальные и благотворительные вычеты.

Налоговый вычет – денежная сумма, которая может быть вычтена из налогооблагаемых доходов. Законодательно установленные условия возврата подоходного налога дают возможность гражданам частично компенсировать возмещение подоходного налога на недвижимость, обучение, лечение и т.д. Налоговые вычеты имеют право получить граждане Российской Федерации, которые получают доходы, облагаемые по ставке 13%.

Налоговые вычеты имеют право получить граждане Российской Федерации, которые получают доходы, облагаемые по ставке 13%. Имущественные вычеты могут оформить граждане, совершившие сделки с покупкой или продажей недвижимости, со строительством жилья, с приобретением земельного участка под строительство, выкупом имущества для государственных нужд, а также погашением процентов по ипотеке.Социальные вычеты предусмотрены за оплату обучения, лечения, медикаментов и пенсионного страхования.

Предоставляются по окончании налогового периода, т.е. в конце календарного года.Благотворительные вычеты можно получить за добровольные пожертвования налогоплательщика.

Например, за пожертвования благотворительным организациям, фондам, религиозным объединениям.Получить социальный налоговый вычет можно при оплате за обучение в университете или на водительское удостоверение.◾ За учащегося очной формы обучения на платной основе. Вернуть вычет может один из родителей, сестра или брат при условии, что договор на обучение будет оформлен на данное лицо. Максимальная сумма вычета за календарный год составляет 6500 рублей.◾ За студента заочника.

Вернуть вычет может сам заочник при условии, что в этом году работал и уплачивал НДФЛ. Те же условия распространяются и на получение вычета за обучение на водительское удостоверение. ◾ Справка 2НДФЛ; ◾ Договор на обучение; ◾ Документы на подтверждение расходов; ◾ Для студентов очной формы обучения справка с места учебы и свидетельство о рождении; ◾ Паспорт; ◾ Для водительского удостоверения лицензия учреждения.Возврат налога предусмотрен за оплату лечения или санатория.

Вернуть денежные средства можно за лечение и санаторий, а также за лекарства. Вычет может получить сам гражданин, супруг, супруга или родители. За недорогостоящее лечение максимальная сумма вычета составит 15 600 рублей, за дорогостоящее — зависит от стоимости.

Оплату за медицинские препараты необходимо подтверждать рецептом.

Вернуть подоходный налог можно за последние 3 года.Возмещение налога возможно в случае, если жизнь была застрахована в календарном году.

На следующий год можно вернуть 13% суммы страховки, при этом в договоре выгодополучателем должно быть физическое лицо, а не банк.Вернуть НДФЛ можно с суммы уплаченных взносов, если заключен договор с негосударственным пенсионным фондом.

Для этого необходимо предоставить договор, лицензию и документы, подтверждающие расходы.Также законодательно предусмотрен стандартный налоговый вычет. Если работодатель не предоставляет вычет на ребенка, его можно вернуть, подав декларацию 3 НДФЛ.

Выгодно оформлять вычет тем, кому он не был предоставлен за 2-х и последующих детей. Максимальная сумма возврата за одного ребенка -2 184 рублей, за двоих – 4 368 рублей, за троих – 9 048 рублей.Получить возврат налога за покупку жилья можно в случаях, если: ◾ физическое лицо работает и уплачивает НДФЛ; ◾ физическое лицо пользовалось имущественным вычетом до 2014года.

Другими словами, вернуть НДФЛ возможно с повторной покупки ипотечного жилья с суммы переплаченных процентов; ◾ вычетом пользовались после 2014г., но сумма приобретенного имущества была меньше 2 млн рублей.

В данном случае Вы можете дополучить вычет со следующей покупки квартиры или дома; ◾ физическое лицо использовало право имущественного вычета, или не получает доход, облагаемый НДФЛ. А также, если стоимость приобретенного жилья составила более 2 млн рублей, Вы можете передать право имущественного вычета супругу/супруге, при условии, что жилье приобретено в браке.

При этом распределится только имущественный вычет, право собственности останется неизменным; ◾ родители могут получить имущественный вычет за несовершеннолетних детей. В данном случае право имущественного вычета ребенок теряет только на данную собственность, при дальнейшей покупке он сможет самостоятельно вернуть НДФЛ; ◾ работающий пенсионер приобрел жилье в 2018 — 2021г. Он может вернуть имущественный вычет за три календарных года до покупки имущества; ◾ также увеличить сумму имущественного вычета можно за счет средств, потраченных на ремонт при покупке квартиры без отделки.Налоговые вычеты предоставляются налоговой инспекций по месту жительства физического лица.

Для этого нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить необходимый пакет документов. Или обратиться в Магистрат24. Наши специалисты окажут профессиональную помощь в подготовке и сдаче декларации 3-НДФЛ и ответят на все вопросы.

Увидимся на �

Как вернуть налоговые вычеты?

19 января 2018У каждого гражданина кроме обязанностей по уплате налога, есть право на налоговые вычеты — «приятные бонусы» от государства в виде возврата уплаченного налога.Получить вычет можно за последние три года.

Для этого нужно подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ.

Это можно сделать в любое время в течение этого года.Есть нюанс.

Если в течение года у вас кроме зарплаты были другие доходы (сдача квартиры в аренду, выигрыши в лотерею и проч.), и вы захотите отразить их в одной декларации с вычетами, то ее нужно представить в налоговый орган не позднее 2 мая.Государство вернет (возместит) налог не больше суммы, которая была уплачена в налоговый период в виде НДФЛ.ПримерИванов получил доход в виде заработной платы в размере 1 000 000 рублей. Работодатель, как налоговый агент, удержал и перечислил в бюджет 13% (130 000 рублей). Если Иванов захочет оформить вычеты и подаст декларацию 3-НДФЛ, то максимальная сумма возмещения за 2016 год составит 130 000 рублей (больше этой суммы, государство не вернет).Виды налоговых вычетов для физических лиц:

  1. Имущественные (ст. 220 НК РФ)
  2. Стандартные (ст. 218 НК РФ)
  3. Социальные (ст. 219 НК РФ)

Стандартные вычетыКак правило, стандартные вычеты можно получить у работодателя.

Для этого вам нужно передать в бухгалтерию заявление и копии документов, подтверждающие право на вычет.Есть два вида стандартных вычетов: на налогоплательщика и на детей. На эти суммы будет уменьшен налогооблагаемый доход гражданина.Вычеты на налогоплательщика:

  1. 500 рублей. Могут получить Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, инвалиды с детства, инвалиды I и II групп, родители и супруги военнослужащих, погибших при защите СССР, Российской Федерации, и другие граждане (пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ).
  2. 3000 рублей. Могут получить «чернобыльцы», инвалиды Великой Отечественной войны, военнослужащие, ставшие инвалидами I, II и III групп при защите СССР, Российской Федерации, и другие граждане (пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ);

Вычеты надетей:

  1. 3000 руб. (на третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет);
  2. 12 000 рублей (родителям, их супругам, усыновителям) и 6000 рублей (опекунам, попечителям и приемным родителям — супругу (супруге) приемного родителя — на каждого ребенка инвалида, либо на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы).
  3. 1400 руб.

    (на первого и второго ребенка);

Налоговый вычет на ребенка может быть удвоен.

Двойной вычет может получить единственный родитель (приемный родитель), усыновитель, опекун, попечитель (до момента вступления в брак); один из родителей (приемных родителей) на основании заявления второго родителя об отказе от получения вычета (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).Суммировать стандартные вычеты и использовать одновременно нельзя.

Если гражданин имеет право на два вида вычетов, то он получит максимальный.Если работодатель вычеты не предоставил, то в конце налогового периода можно обратиться в налоговый орган, который пересчитает налоговую базу (доходы за период) с учетом вычетов.Для этого нужно подать:

  1. документы, подтверждающие право на вычет (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке и проч.).
  2. заявление на возврат налога,
  3. декларацию по форме 3-НДФЛ,
  4. справку 2-НДФЛ из бухгалтерии работодателя (о сумме начисленных и удержанных налогов),

Социальные налоговые вычетыВычеты предоставляются по расходам гражданина на:

  1. добровольное пенсионное страхование,
  2. благотворительность.
  3. прохождение независимой оценки квалификации (с 1 января 2017 г.),
  4. обучение,
  5. лечение и покупку лекарств,
  6. добровольное страхование жизни (по договорам сроком более 5 лет),
  7. дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии,

Вычеты можно получить при подаче декларации в налоговую инспекцию (по окончании налогового периода). А вычеты на обучение, медицинское обслуживание и добровольное страхование жизни можно оформить и у работодателя (до окончания налогового периода).Если у гражданина в течение года возникнет право на несколько социальных вычетов, то он сам выбирает, какие расходы и в какой сумме заявить к вычету, — в рамках предельных сумм (абз.

7 п. 2 ст. 219 НК РФ).Вычеты предоставляются в размере фактических расходов, но в общей сумме не более 120 000 руб. в год. Есть исключения: вычеты на благотворительность, обучение детей, дорогостоящее лечение.Если социальный вычет превысит предельный размер, то сумма превышения на следующие налоговые периоды не переносится.Супруги могут заявить вычеты на обучение, лечение, по договорам страхования независимо от того, на кого оформлены документы (Письмо ФНС России от 01.10.2015 № БС-4−11/17 вычет на обучениеПолучить вычет может гражданин, который оплатил (пп.

в год. Есть исключения: вычеты на благотворительность, обучение детей, дорогостоящее лечение.Если социальный вычет превысит предельный размер, то сумма превышения на следующие налоговые периоды не переносится.Супруги могут заявить вычеты на обучение, лечение, по договорам страхования независимо от того, на кого оформлены документы (Письмо ФНС России от 01.10.2015 № БС-4−11/17 вычет на обучениеПолучить вычет может гражданин, который оплатил (пп. 2 ст. 219 НК РФ):

  1. очное обучение подопечных (налогоплательщик выступает попечителем, опекуном) не старше 18 лет и бывших подопечных не старше 24 лет.
  2. очное обучение родного ребенка (детей), брата (сестры) в возрасте до 24 лет,
  3. собственное обучение любой формы (очной, очно-заочной, заочной и даже дистанционной),

Право на вычет подтвердят:

  1. лицензия учебного заведения на образовательную деятельность;
  2. документы, подтверждающие очную форму обучения (если это не прописано в договоре).
  3. документы, подтверждающие степень родства и возраст учащегося (например, свидетельство о рождении), — при оплате обучения родственников;
  4. договор с образовательным учреждением (договор должен быть оформлен на гражданина, претендующего на вычет);
  5. квитанции об оплате обучения, банковские выписки.

    Квитанции должны быть оформлены на имя налогоплательщика, заявляющего вычет;

  6. свидетельство о браке, если оплата произведена супругом (супругой) в отношении ребенка (подопечного);
  7. документы, подтверждающие опеку или попечительство, возраст учащегося;

Предельная сумма вычета на обучение детей — не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка (суммарно на обоих родителей).Социальный вычет по расходам на лечение и покупку лекарствПолучить вычет может гражданин, который оплатил собственными средствами (пп.

3 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  1. страховые взносы по договорам добровольного медицинского страхования гражданина, его супруги (супруга), родителей, детей и подопечных до 18 лет.
  2. медицинские услуги для себя;
  3. медицинские услуги для супруга (супруги), родителей;
  4. стоимость лекарств, назначенных врачом гражданину, его супругу (супруге), родителям, детям и подопечным до 18 лет;
  5. медицинские услуги для детей (в том числе усыновленных) и подопечных в возрасте до 18 лет;

Перечень медицинских услуг, лекарств, дорогостоящего лечения, по которым можно оформить налоговый вычет, утвержден Постановлением Правительства Р Ф от 19.03.2001 № 201Право на вычет подтвердят:

  1. справка об оплате медицинских услуг по форме, утв. Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3−04/256 (дубликат справки, если вычет заявляет супруг). В стоимость услуг при дорогостоящем лечении можно включить расходы на лекарства, которые гражданин оплатил сам.

    Тогда медучреждение должно подтвердить назначение лекарств и их использование в дорогостоящем лечении (справка, выписной эпикриз и проч.);

  2. документы об усыновлении, опеке или попечительстве (при оплате услуг и лекарств для усыновленных детей и подопечных);
  3. договор добровольного медицинского страхования, который гражданин заключил со страховой организацией, имеющей лицензию.
  4. свидетельство о браке — если оплачены услуги или лекарства для супруга (супруги);
  5. документы об оплате лекарственных препаратов (банковская выписка, чек ККТ);
  6. рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика», выданный лечащим врачом;
  7. документы о степени родства (свидетельство о рождении) — если оплачены медицинские услуги или куплены лекарства для родителей и (или) детей;
  8. договор на оказание медицинских услуг (приложения и дополнительные соглашения) с российским медицинским учреждением (индивидуальным предпринимателем), имеющим лицензию.

    Организации Республики Крым и г.

    Севастополь могут действовать на основании украинской лицензии или без лицензии — если есть временное разрешение на деятельность без лицензии (Письмо ФНС России от 27.07.2016 № БС-4−11/13 654@);

Вычет на дорогостоящее лечение можно заявить в пределах фактических расходов (перечень манипуляций указан в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201).Вычет предоставляется за налоговый период (год), в котором были оплачены услуги, лекарства (абз. 1, 2 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Если оплата была произведена в одном периоде, а услуги фактически оказаны в другом — вычет предоставляется за период оплаты.Социальные вычеты «на страхование»Получить вычет может гражданин, который оплатил (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  1. дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии.
  2. взносы по договору добровольного страхования жизни (на срок не менее 5 лет);
  3. взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения;

Взносы могут быть сделаны в пользу гражданина и его близких родственников (супруга, родителей, детей и проч.), усыновленных детей и подопечных и проч.Право на вычет при добровольном пенсионном страховании (негосударственное пенсионное обеспечение) подтвердят:

  1. выписка из именного пенсионного счета гражданина.

    Выписка должна содержать персональные данные человека (Ф.И.О.), реквизиты (номер и дату) договора страхования и организации, с которой этот договор заключен, сумму уплаченных в течение года взносов;

  2. договор на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение);
  3. документы об уплате взносов (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения);
  1. документы о степени родства (свидетельство о браке, о рождении ребенка и т.

    д.);

  2. копия лицензии, заверенная подписью руководителя и печатью негосударственного пенсионного фонда или страховой компании (если реквизитов лицензии нет в договоре);
  3. документы об инвалидности ребенка (при оплате страхования детей).
  4. документы об усыновлении, опеке или попечительстве (в случае оплаты взносов за усыновленных, опекаемых, подопечных детей и усыновителей);

Право на вычет по договору страхования жизни подтвердят:

  1. документы об уплате взносов (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения);
  2. договор добровольного страхования жизни, заключенный на срок не менее пяти лет;
  3. документы об усыновлении, опеке или попечительстве (в случае оплаты взносов за усыновленных, опекаемых, подопечных детей и усыновителей);
  4. копия лицензии, заверенная подписью руководителя и печатью страховой компании (если реквизитов лицензии нет в договоре);
  5. документы о степени родства (свидетельство о браке, о рождении ребенка и проч.);
  6. документы об инвалидности ребенка (при оплате страхования детей).

Право на вычет по страховым взносам на накопительную часть трудовой пенсии подтвердят:

  1. документы о самостоятельной уплате взносов (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения);
  2. справка по форме, утв. Приказом ФНС России от 02.12.2008 № ММ-3−3/634, — если взносы за гражданина (из его доходов) уплачивал работодатель.

Социальный вычет на благотворительность и оценку квалификацииМожет получить гражданин, который делал пожертвования в пользу:

  1. благотворительных организаций,
  2. религиозных организаций,
  3. некоммерческих организаций, которые занимаются наукой, культурой, спортом, здравоохранением и проч.

Право на вычет подтвердят документы о перечислении пожертвований (платежные поручения, чеки, квитанции).Предельная сумма вычета на благотворительность — не более 25% годового дохода, облагаемого по ставке 13%.Чтобы получить вычет по расходам на независимую оценку квалификации, профессиональный экзамен нужно сдавать в центрах оценки квалификации. Право на вычет подтвердят документы об оплате экзамена.ПримерИван Иванов получил доход в сумме 1 200 000 рублей, с которого был уплачен НДФЛ 156 000 рублей.В течение года Иванов:оплатил 80 000 рублей — за обучение 19-летнего сына на заочном отделении в вузе;оплатил 90 000 рублей — дорогостоящее лечение родителю;пожертвовал 20 000 рублей на благотворительность в фонд помощи больных раком;внес 15 000 рублей на добровольное страхование жизни на пять лет;оплатил 30 000 рублей на личное обучение в институте на дистанционных курсах переквалификации.Решение:Обучение сына нельзя принять к налоговому вычету, так как форма обучения заочная.Дорогостоящее лечение родителя принимается в полном размере — 90 000 (ограничений нет).Пожертвование тоже принимается в полном размере — 20 000, так как предельная сумма будет составлять 250 000 (1 000 000*25%) рублей.Добровольное страхование жизни на пять лет принимается в полном размере — 15 000 (ограничения по сумме 120 000)Личное обучение тоже принимается в полном размере — 30 000 (ограничения по сумме 120 000).Сумма фактических расходов для применения социального вычета: 90 000 + 20 000 + 15 000 + 30 000 = 155 000 рублей.Сумма уплаченного НДФЛ — 156 000 рублей.

Вычет не может превышать эту сумму. Иванов этот предел не превысил и может подать декларацию 3-НДФЛ и заявить вычет (возврат из бюджета) всех 155 000 рублей.Имущественные налоговые вычетыВычетыгражданемогут получить по операциям (ст. 220 НК РФ):

  1. Строительства жилья (расходы на новое строительство, покупку дома или долей, покупку стройматериалов, оплату услуг по строительству и отделке дома, разработку проектной документации, подключение к сетям и канализации и проч.)
  2. Покупки жилья (затраты на покупку квартиры, комнаты, долей в них и строящемся доме, отделочные работы при незавершенном строительстве и покупке жилья без отделки).
  3. Покупки земельных участков (для индивидуального жилищного строительства). Вычет можно получить после строительства дома и получения свидетельства о праве собственности на дом
  4. Продажи имущества (домов, квартир, комнат, дач и проч.), долей в уставном капитале организаций, уступки прав по договору участия в долевом строительстве.
  5. Целевых займов на строительство жилья, покупку квартиры, дома, комнаты, долей (вычет по процентам за пользование заемными средствами).
  6. Выкупа у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд. Можно уменьшить налогооблагаемые доходы на выкупные суммы, полученные при изъятии земельного участка и (или) расположенного на нем недвижимого имущества.

Предельный вычет при получении дохода от продажи домов, квартир и комнат 1 000 000 рублей.

Сумма возмещения из бюджета — 130 000 рублей.

Можно отказаться от возмещения и взамен уменьшить налогооблагаемые доходы на сумму подтвержденных расходов по приобретению продаваемого имущества (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).Предельная сумма вычета по расходам на приобретение (строительство) жилья — 2 000 000 рублей, то есть гражданин может рассчитывать на возмещение уплаченного НДФЛ в размере 260 000 руб.

Вычет можно применить независимо от количества объектов, переносить на следующие налоговые периоды, пока сумма полностью не будет погашена. Имущественный налоговый вычет в размере 260 000 можно применить только один раз в жизни.С 1 января 2014 года предельная сумма вычета по уплате процентов по целевым кредитам (на строительство, покупку жилья) составляет 3 000 000 рублей, то есть сумма возмещения уплаченного НДФЛ составит 390 000 рублей (п.

4 ст. 220 НК РФ). Если кредиты были получены до 1 января 2014 года, то вычет по расходам на погашение процентов будет без ограничений — на всю сумму уплаченных в налоговый период процентов по целевым кредитам.ПримерИван Иванов получил доход 2 600 000 рублей.

Уплаченный НДФЛ — 325 000 рублей.В этом же году Иванов купил за свои средства и оформил в собственность квартиру. То есть возникло право на вычет (уменьшение налоговой базы) на 2 000 000 рублей.После применения вычета налогооблагаемый доход составит: 2 600 000 рублей — 2 000 000 рублей = 600 000 рублей.НДФЛ составит: 600 000 рублей * 13% / 100 = 78 000 рублей. Столько нужно «оставить» бюджету после применения вычета.Иван Иванов может подать декларацию 3-НДФЛ на возврат разницы: 325 000 рублей — 78 000 рублей = 247 000 рублей.Предельная сумма вычета 260 000 рублей.

Остаток: 260 000 рублей — 247 000 рублей = 13 000 рублей можно перенести на другой налоговый период (когда снова возникнет право на такой вычет).Право на вычет подтвердят:

  1. документы о праве собственности на земельный участок (доли) и стоящий на нем жилой дом — при покупке участков для индивидуального строительства или участков с жилыми домами. Выписка из ЕГРП о праве собственности на недостроенный жилой дом не даст права на вычет (письмо Минфина России от 6 июня 2016 г. № 03−04−05/32 662);
  2. решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства — при покупке опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты, участков для строительства в собственность подопечных в возрасте до 18 лет;
  3. договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, о праве собственности налогоплательщика (свидетельство о праве собственности, если право на недвижимость зарегистрировано до 15 июля 2016 года, или выписка из ЕГРП — если право собственности зарегистрировано позже). Письмо ФНС России от 18.10.2016 № БС-4−11/19 695;
  4. договор о покупке жилого дома (долей) и документы о праве собственности;
  5. договор участия в долевом строительстве и передаточный акт, подписанный застройщиком и налогоплательщиком, — при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
  6. документы о расходах налогоплательщика (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и прочие).
  7. свидетельство о рождении ребенка — при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты, участков для строительства в собственность детей в возрасте до 18 лет;

Нельзя получить имущественный вычет при покупке жилья у близких родственников, супругов.Как оформить вычет: алгоритмШаг первый.

Налогоплательщик готовит полный пакет документов и обращается в налоговую инспекцию.Во всех случаях нужно:

  1. заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  2. приложить справку 2-НДФЛ за налоговый период;
  3. приложить пакет документов, подтверждающих право на вычет. Советую сделать опись (в двух экземплярах). На втором экземпляре поставить штамп о передаче документов в инспекцию — этот экземпляр останется у налогоплательщика и подтвердит дату и факт обращения в инспекцию.
  4. заполнить заявление о возврате налога и указать в нем реквизиты банковской карты, на которую будет переведена сумма возмещаемого налога;
  5. предоставить копию паспорта;

Шаг второй.

Налоговая инспекция проводит камеральную проверку декларации и сопутствующих документов.

Проверка длится 3 месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ).Если решение о праве на вычет будет положительным, то в течение месяца после окончания проверки государство вернет «переплату» НДФЛ. Сумма будет перечислена на банковскую карту по указанным в заявлении реквизитам.Если налогоплательщику откажут в возврате налога, то он получит акт камеральной проверки.

Сумма будет перечислена на банковскую карту по указанным в заявлении реквизитам.Если налогоплательщику откажут в возврате налога, то он получит акт камеральной проверки. В течение месяца можно подать в инспекцию письменные возражения (п. 6 ст. 100 НК РФ).Если и после этого откажут в возмещении, то жаловаться придется в вышестоящий налоговый орган, а потом и в суд.

Жалобу в вышестоящую налоговую можно подать в течение года, а в суд — в течение трех месяцев со дня получения решения вышестоящей налоговой (пп.

1−3 ст. 138, пп. 1, 2 ст. 139 НК РФ; ч. 1 ст. 219 Кодекса административного судопроизводства РФ).

Подать жалобу в налоговые органы и получить ответ можно через электронный сервис

«Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

на сайте ФНС России.Статья подготовлена по материалам портала «».

Приглашаем вас присоединиться к читателям.

Новые правила возврата излишне уплаченного налога


С 1 октября 2021 года вступят в силу положения , которые упрощают порядок зачёта или возврата переплаты по налогам. До 1 октября налоговики могут перераспределить излишне уплаченные налоги только внутри бюджета одного вида.

Федеральный налог — в федеральный бюджет, региональный — в региональный, местный — в местный. Например, переплатой по НДС — федеральному налогу, нельзя закрыть долг по налогу на имущество — местному налогу.С октября зачесть переплату в счёт будущих платежей по налогу или погасить задолженность по другому налогу можно будет без привязки к уровню бюджета. Например, за счёт излишне уплаченного в федеральный бюджет налога на прибыль можно погасить недоимки или штраф в региональный бюджет по транспортному налогу или в местный бюджет по земельному налогу.При наличии задолженности по налогам в любой бюджет — федеральный, региональный или местный вернуть деньгами переплату по налогу нельзя.

Должник за счёт переплаты обязан сначала погасить свои обязательства по налогам, штрафам и пеням (п.

6 ст. 78 НК РФ).Правила зачёта и возврата излишне уплаченных страховых взносов остаются прежними. Например, переплату взносов на пенсионное страхование нельзя «перекинуть» на взносы по социальному или медицинскому страхованию (п. 1.1 ст. 78 НК).Переплата возникает из-за ошибок либо самой организации, либо налогового органа.Сами налогоплательщики ошибаются:

  1. при заполнении платёжных поручений на уплату налога, пеней, штрафов. Любая ошибка в КБК или сумме налога приводит к переплате по одному налогу и недоимке по другому.
  2. при расчёте налога. Бухгалтерия может допустить ошибку, когда считает налоговую базу, применяет неправильную ставку налога или не применяет налоговые льготы и вычеты;

Переплата может возникнуть из-за авансовых платежей.

Например, компания в течение года перечисляла авансы по налогу на прибыль, но по итогам года налог оказался меньше суммы перечисленных авансов. Так у компании появилась переплата по налогу на прибыль.Налоговые инспекторы могут по ошибке дважды взыскать налог. Это происходит при одностороннем списании налога, штрафа или пеней с расчётного счёта.

Например, налогоплательщик уже перечислил налоги, но деньги до налоговой инспекции ещё не дошли.

И ФНС списывает суммы в безакцептном порядке.

Тогда может возникнуть переплата.Обратите внимание! Переплата по налогам должна быть зафиксирована на лицевой карточке организации в ФНС.

Если, например, компания перечислила налоги через проблемный банк, но они не поступили в бюджет, зачесть или вернуть их не получится.Суды считают, что признание обязанности уплатить налог исполненной не порождает автоматического права налогоплательщика вернуть или зачесть сумму такого налога.Они подтвердили, что налогоплательщик не вправе компенсировать свои потери за счёт бюджета (Определение Верховного суда ).Найти переплату по налогам может как сам налогоплательщик, так и налоговые инспекторы. Вы можете заказать акт сверки в налоговой инспекции или проверить свои перечисления в личном кабинете на сайте ФНС. В течение пяти рабочих дней после подачи документов налоговики должны оформить акт сверки и направить налогоплательщику.Если переплату первыми обнаружили налоговики, они обязаны известить организацию — в течение 10 рабочих дней они должны выслать письменное сообщение и указать дату выявления переплаты (п.

3 ст. 78 НК РФ). Датой обнаружения переплаты считается день, когда инспектор обнаружил излишки по конкретному налогу.

Независимо от того, сообщила налоговая инспекция о факте излишней уплаты налогоплательщику или нет, переплатой можно распорядиться в течение трёх лет с момента возникновения.Налоги в бюджет за налогоплательщика может перечислить любое другое лицо — организация, предприниматель или гражданин без статуса ИП (абз.

4 п. 1 ст. 45 НК). Но вернуть лишнее или зачесть уплату вправе только сам налогоплательщик. Третьи лица не могут этого сделать (абз.

5 п. 1 ст. 45 НК).Если организация или ИП выявили переплату по налогам, то излишки можно зачесть в счёт задолженности, оставить на лицевом счёте в ФНС для будущих платежей или вернуть деньги на расчётный счёт. Рассмотрим каждый пункт отдельно.При наличии задолженности по другим налогам, сборам, штрафам, пеням, инспекторы в первую очередь погасят за счет переплаты недоимку перед бюджетом.

Инспекция самостоятельно решает, долг по какому налогу можно закрыть и сообщает организации. Но они могут распорядиться только переплатой, которой не больше трёх лет.Организация может самостоятельно подать заявление о зачёте с указанием конкретного налога.

Желательно перед этим провести сверку расчетов с бюджетом.

Если сумма, указанная в заявлении не будет совпадать с данными налоговой инспекции, налоговики вернут заявление.Налоговая инспекция принимает решение о зачёте или отказе от зачёта излишне уплаченных сумм в счет недоимки в течение 10 рабочих дней:

  1. с момента вступления в силу решения суда, если организация добилась зачёта через суд;
  2. со дня подписания акта о сверке расчетов с бюджетом, если инспекция и организация провели сверку;
  3. со дня получения заявления организации о зачёте в счёт конкретного налога, если организация подала такое заявление;
  4. со дня, следующего за днём завершения камеральной налоговой проверки, которая прошла без доначислений;
  5. если камеральная проверка выявила нарушения — со дня, следующего за днём вступления в силу решения.
  6. с момента обнаружения переплаты, если организация не обращалась в инспекцию с заявлением о зачёте в счёт конкретного налога;

Если недоимки нет, нужно направить в инспекцию заявление на зачёт денег по утвержденной форме КНД 1150057. Заявления о зачёте налогов, излишне уплаченных в региональные бюджеты по местонахождению обособленных подразделений организации, можно подавать как в налоговую инспекцию по местонахождению организации, так и в налоговые инспекции по местонахождению обособленных подразделений.Срок подачи заявления — в течение трёх лет с момента уплаты излишней суммы налога или взноса. К заявлению нужно приложить документы, подтверждающие переплату — платёжное поручение или уточнённую декларацию.

Налоговая инспекция должна принять решение о зачёте в течение 10 рабочих дней с момента получения заявления от организации.Засчитывать переплату в счёт будущих платежей по налогам, сборам, пеням и штрафам других налогоплательщиков нельзя. Такой зачёт НК не предусмотрен (письмо Минфина от 06.03.2017 № 03-02-08/12572).Для возврата денег на расчётный счёт, организация подаёт заявление по форме КНД 1150058 в течение трёх лет с момента переплаты. Чтобы принять решение, у инспекторов есть 10 рабочих дней с момента, как получат заявление или подпишут акт сверки.

Через 5 рабочих дней налоговики обязаны сообщить организации или ИП о принятом решении (п. 9 ст. 78 НК). Через месяц — вернуть переплату на банковский счет. Если налогоплательщик ошибся и указал неверные реквизиты, возврат проведут после уточнения.Возврат сумм излишне уплаченного налога — это право, а не обязанность налогоплательщика.

Организация или ИП могут отказаться от своего права, что не противоречит п.

6 ст. 78 Налогового кодекса РФ (письмо Минфина России № 03-07-11/63803 от 11 декабря 2014 г.).Зачесть или вернуть переплату организация может в течение трёх лет с даты уплаты излишней суммы налога. Дата уплаты считается по-разному. Например, у НДС, который уплачивается без авансовых платежей, трёхлетний срок будет отсчитываться с даты перечисления налога.
Например, у НДС, который уплачивается без авансовых платежей, трёхлетний срок будет отсчитываться с даты перечисления налога.

А для налога на прибыль, в котором предусмотрены авансовые платежи, срок будет исчисляться с момента подачи декларации.Если организация пропустила срок подачи заявления, можно обратиться в суд.

При рассмотрении дела в суде срок исковой давности — 3 года будет рассчитываться по нормам гражданского, а не налогового законодательства. И отсчёт срока идёт не с момента уплаты излишней суммы, а с момента, когда организация узнала или должна была узнать об этом (п. 1 ст. 200 ГК). Но вам придется доказать, что вы узнали о переплате позже, чем она возникла.

А это не так-то просто.ИФНС не проведет зачёт или возврат сумм автоматически. Для этого нужно пройти определенную процедуру.Свериться с налоговой инспекцией.

Подайте заявление по месту учёта организации или ИП. Заявление можно подать на бумажном носителе или послать электронно через ТКС.

Заявление составляется в свободной форме, но в нём обязательно укажите:

  • Как вам удобнее получить готовый акт — в налоговой инспекции или электронно.
  • Данные о сверке: за какой период и по каким налогам.
  • Дата составления заявления.
  • Данные налогоплательщика: наименование, ИНН, юридический адрес.
  • Наименование и адрес ФНС.

Через 5 рабочих дней налоговая инспекция пришлёт вам акт сверки. Если вы согласны с данными в акте, подпишите его и направьте обратно в ФНС. Если найдёте расхождения — при подписании укажите, что акт подписан с разногласиями.Пользователи могут заказать акт сверки с налоговой в Личном кабинете, результат придет туда же.

Электронную подпись всем пользователям мы оформляем бесплатно.Заполнить заявление и подать в налоговую инспекцию вместе с результатами сверки.

Если переплатили налог в региональные бюджеты, по местонахождению обособленных подразделений заявление подайте по выбору: по местонахождению обособленных подразделений или по местонахождению организации. Если переплатили из-за ошибки в декларации, придётся составить уточнённую декларацию и подать её вместе с заявлением.Получить решение налоговой инспекции через 10 рабочих дней.

При положительном исходе деньги в счёт будущих платежей зачислят в день вынесения решения о зачёте, а вернут — через месяц. Если месяц прошёл, а деньги не поступили, налоговики обязаны заплатить проценты за каждый день просрочки по ставке рефинансирования ЦБ РФ на день нарушения срока возврата.Помните, что инспекция вправе самостоятельно зачесть переплату организации или ИП в счет недоимки по налогам и сообщить об этом.
Если месяц прошёл, а деньги не поступили, налоговики обязаны заплатить проценты за каждый день просрочки по ставке рефинансирования ЦБ РФ на день нарушения срока возврата.Помните, что инспекция вправе самостоятельно зачесть переплату организации или ИП в счет недоимки по налогам и сообщить об этом. Но это применимо только в отношении переплаты, которой не больше трёх лет.Если переплата «старше», зачесть её можно лишь после судебного разбирательства.

Пост написан компанией Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, и аудитория «Клерка» о вас узнает

Как вернуть подоходный налог с зарплаты в 2021 году для работающего — способы и документы для возврата

› › Январь 2021 Как правило, вопрос о возврате НДФЛ возникает при появлении у такого работника права на получение социального или имущественного вычета. Стандартные вычеты, к которым относятся детские и недетские вычеты, не требуют от своего получателя обращения в налоговую инспекцию, ведь их выплатой занимается работодатель.

Перед тем, как обратиться в налоговую службу за предоставлением вычета, стоит ознакомиться с порядком проведения данной процедуры, сопряженной с множеством нюансов. Налоговым законодательством устанавливается два способа получить полагающийся налоговый вычет.

  • Второй способ, как правило, используется, при приобретении недвижимости с использованием средств ипотечного кредитования. Данный способ вернуть НДФЛ заключается в получении налога по мету работы. В налоговой инспекции, расположенной месту регистрации, необходимо получить уведомление работодателю о получении вычета. До конца года, при начислении работнику заработной платы, из нее не будет исчисляться вычет.
  • Для осуществления первого способа, требуется подать в налоговый орган заявление и представить установленный законодательством пакет документов. При положительном решении, на банковский счет физического лица перечисляется сумма полагающегося вычета.

Вычет за оформление договора на инвестиционное или накопительное страхование Многие физические лица, задумывающиеся о том, как вернуть подоходный налог с зарплаты работающему, в первую очередь обращают свое внимание на то, с каким затрат возможно осуществить возврат НДФЛ.

Помимо основных, достаточно известных социальных затрат, законодательством устанавливается возможность получить налог за специфические приобретения.

С 2015 года в налоговое законодательство были внесены существенные изменения, благодаря которым, у граждан появилась возможность получения вычета за заключение договора добровольного страхования своей жизни, заключенного на срок не менее пяти лет. Получить подоходный налог с зарплаты в 2021 году возможно при условии, что уплата взносов осуществлялась после января 2015.

Итак, давайте же рассмотрим за что можно вернуть подоходный налог 13 процентов с зарплаты. Под таким счетом подразумевается специальный счет, дающий право своему владельцу на получение определенных налоговых льгот.

Открытием счета и его последующим ведением занимается брокерская или управляющая компания, осуществляющий свою деятельность на основании договора на брокерское обслуживание. Открытие такого счета может осуществить только физическое лицо, которое является налоговым резидентом. При ответе на вопрос

«Можно ли вернуть налог с зарплаты за открытие инвестиционного счета?»

, многие специалисты сходятся во мнении на том, что минимальный срок инвестирования должен составлять три года.

Получение налогового вычета может осуществляться двумя способами:

  1. Ежегодный вычет в сумме всех внесенных на счет сумм, но не более установленного законодательством лимита.
  2. При получении дохода по счетам, физическое лицо может не оплачивать налог за прибыль, полученную на ИИС.

Например, вложив в течении года 100 тысяч рублей на ИИС, можно в следующем году получить налоговый вычет на 13 тыс. рублей от государства. Максимум 52 тысячи рублей за каждый год. То есть, в год можно пополнить ИИС на 400 тысяч, чтобы вернуть НДФЛ за тот же год.

Сегодня очень много брокерских компаний, где можно открыть ИИС.

Но большинство из них не всегда подходят для новичков с точки зрения удобства и простоты.

Мы рекомендуем обратить внимание , где можно бесплатно и не выходя из дома открыть ИИС и тем самым, успеть вернуть подоходный налог с зарплаты за 2021 год.

Правом на получение налогового вычета на ребенка обладает каждый из его родителей, попечителей, опекунов, приемных родителей. Налоговым законодательством устанавливается возврат, по достижении которого, родители или опекуны ребенка теряют свое право на получение вычета:

  1. По достижении ребенком восемнадцатилетнего возраста.
  2. По достижении ребенком двадцати четырех летнего возраста, если он проходит обучение на очной форме.

Размер налогового вычета на детей регулируется законодательством.

Более подробно про налоговый вычет на детей читайте в .

Имущественный вычет представлен тремя разными частями и предоставляется по расходам, в соответствии с которыми высчитывается процент подоходного налога с зарплаты:

  1. На строительство нового дома на территории государства.
  2. На погашение процентов, начисленных по ипотечному кредиту.
  3. На покупку недвижимости.

На законодательном уровне устанавливается максимальный размер затрат на имущество, с которых возможно получение налогового вычета – на данный момент он составляет два миллиона рублей. То есть, если вы купили недвижимость свыше этой суммы, то от государства можно получить только максимум 260 тысяч рублей. Такой вид социального вычета предоставляется физическому лицу, который потратил свои собственные средства на:

  1. Медикаменты, назначенные ему лично, супругу, родителям или ребенку, не достигшему восемнадцатилетнего возраста.
  2. Лечение супруга, родителей или несовершеннолетних.
  3. Лечение.
  4. Взносы по договору страхования жизни на срок более пяти лет.

Порядок предоставления налога по расходам на лечение или приобретение медикаментов определяется налоговым законодательством.

Задумываясь о возврате НДФЛ, человек в первую очередь задается вопросом, куда платится подоходный налог с зарплаты, ведь именно оттуда и необходимо получить возврат.

В налоговый орган с собой потребуется взять:

  1. Документы, которые являются подтверждением факта внесения оплаты.
  2. Документы-основания, к которым относятся: договор на обучение, договор на лечение, договор на приобретение недвижимости и т.д.
  3. Декларацию, в которой будут освещены все сведения о налогоплательщике.
  4. ИНН.
  5. Реквизиты счета, на который впоследствии будут перечислены денежные средства.
  6. Справку о доходах.

Перед тем как посчитать подоходный налог с зарплаты, стоит попробовать заполнить декларацию за отчетный налоговый период. При правильном заполнении всех данных, суммы полагающейся выплаты будет высчитана автоматически. Рассмотрение декларации налоговым инспектором осуществляется в течение трех месяцев.

Далее, в течение одного месяца, на счет, указанный в заявлении, будут перечислены средства. Недавно в интернете наткнулся на очень удобный сервис по возврату налогов. Специалисты данного сервиса помогают составить налоговую декларацию 3-НДФЛ, консультируют по возникшим вопросам.

Также помогают отправить налоговую декларацию онлайн через интернет. Через данный сервис возвращал недавно налоговый вычет от государства.

Все сделали очень быстро и профессионально!

Всем советую! . На мой взгляд, налоговый вычет – это достаточно простой и удобный способ вернуть часть денег. Конечно, эта процедура сопряжена с множеством нюансов, справиться с которыми, на первый взгляд, может только профессионал.

На самом деле, возврат налога – простая процедура. Нужно только внимательно отнестись к заполнению и оформлению всех необходимых документов, и получение вычета не составит никакого труда.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+