Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Продажа квартиры несовершеннолетнего собственника 3 ндфл

Продажа квартиры несовершеннолетнего собственника 3 ндфл

Продажа квартиры несовершеннолетнего собственника 3 ндфл

Продажа квартиры с несовершеннолетними детьми. Продажа квартиры с долями детей.

Как правильно подать 3-НДФЛ?


5 августаЯ налоговый декларант и на практике сталкиваюсь с ситуациями, когда супруги приобретают квартиру в том числе с использованием материнского капитала.

Нередко после оформления следует быстрая продажа объекта недвижимости.

Когда дети уже становятся собственниками долей, то:

  1. им дарят доли;
  2. или выделяют доли по соглашению — что является обязательным условием. Таким образом при продаже и дети должны декларировать доходы. Конечно, ребенок сам не будет сдавать отчетность и приходить в налоговую со словами «Возьмите, пожалуйста, декларацию». Законным представителем налогоплательщика-ребенка, в первую очередь, являются родители. Поэтому за детей декларации подают родители (если такая необходимость имеется). В декларации на титульной странице прописываются данные ребенка, документ-основание — свидетельство о рождении, внизу декларации отражается законный представитель налогоплательщика (родитель), который действует на основании паспорта.

Вместо «1» ставится «2», т.

е. представитель налогоплательщика. Соответственно, ФИО представителя и реквизиты документа, подтверждающего полномочия — паспорт.

  1. То, что ИНН ребенка будет отсутствовать в декларации — не критично. В остальном декларация заполняется стандартно.

Начну с того, что в Налоговый Кодекс внесены хорошие поправки, о которых чуть позже.

Для простоты восприятия опишу некоторые моменты при продаже квартиры в целом. Начну с того, что при продаже квартиры, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения — декларацию подавать нужно. Не секрет, что зачастую квартира продается выше той стоимости, за которую первоначально приобреталась.

Поэтому укажу те расходы, которые можно отнести к расходам, занижающим налоговую базу.

  1. Это госпошлина,
  2. Ипотечные целевые проценты по квартире (учитывается только та часть кредита, которая шла на целевое использование, если у Вас были неотделимые улучшения читайте эту ).
  3. Маткапитал и иные средства господдержки.
  4. Это сами расходы на покупку квартиры — цена квартиры,

Если при получение возврата налога, маткапитал учитывать нельзя, то при продаже квартиры его учитывать можно.

Также часто возникает вопрос в отношении расходов на риэлтора. Очень много информации в статьях противоречивой, но позиция Минфина и практика Налоговой службы такова. Такие расходы учесть нельзя. Это можно и в налоговой уточнить, да и есть у них статья на сайте.

Есть и письма Минфина России от 3 ноября 2016 г.

N 03-04-05/64773, в котором об этом указано.

А здесь Письмо № 03-04-05/43939 от 17.06.2019 говорится и о том, что не только риэлторские услуги не занижают налоговую базу, но и ремонт.Другими словами, маткапитал и иные меры господдержки при продаже квартиры к расходам отнести можно, но не риэлторские расходы.Теперь применительно к тому, как отражать расходы по участникам сделки, если в сделке использован или не использован материнский капиталВажно помнить, то если в сделке не принимал участие маткапитал, то при продаже каждый участник сделки может учесть расходы только в том объеме, в котором он их понес или по распределению. Но зачастую бывает так, что квартира приобреталась супругами, а потом они дарили доли детям или оформляли соглашение о распределении долей (дети расходы не несли). В итоге могла получится либо ситуация, что родители владели своими долями более необходимого срока — им декларацию подавать не нужно, либо ситуация, когда декларацию подавать нужно, но они могли учесть расходы.

А вот что до детей, то дети не несли лично расходов, но с дохода налог платить должны были.

Поэтому у них раньше был выбор только учитывать имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей с учетом своей доли. Поэтому были внесены поправки, что в случае участия в сделке маткапитала, то и расходы учитываются согласно приобретенной-выделенной доли каждого. Если квартира куплена с маткапиталом и выделены доли детям, то расходы на покупку жилья распределяются на каждого с учетом доли.

Важно, чтобы расходы понес кто-то из родителей, супруг или супруга.Но это применимо, если дети получают доли при покупке квартиры за счет средств маткапитала.В целом, казалось бы, ситуация проста, но до сих пор не все еще знают, что в налоговом законодательстве были приняты такие полезные поправки. Конечно, если у Вас все равно возникает налог и Вы ранее не пользовались вычетом с покупки или вычетом с процентов, то можно компенсировать его такими вычетами. Получится так, что налог, который должен будет быть исчислен будет компенсирован имущественным вычетом с покупки или с процентов.Также привожу Совет Капитана Очевидности о том, как не платить НДФЛ.

Продав квартиру спустя 5 лет — налог платить не надо : ).

Что тут скажешь, можно только напеть мотив из песни, «Если у Вас нету дома.», то и платить налог с продажи не нужно.

Да и вычет тогда не получите.Также не стоит забывать, декларация единая и в ней должны быть отражены все вычеты. Отдельно декларации за один и тот же год не подаются.Если Вы ранее подавали декларацию на продажу (где было участие маткапитала и выделение долей) за период 2017-2019 и не знали о поправках, то у Вас есть право подать уточненные декларации.
Отдельно декларации за один и тот же год не подаются.Если Вы ранее подавали декларацию на продажу (где было участие маткапитала и выделение долей) за период 2017-2019 и не знали о поправках, то у Вас есть право подать уточненные декларации.

Конечно, я с радостью заполню подобные декларации или декларации по другим ситуациям (получение вычета с квартиры, вычет по процентам, вычет ИИС, вычет по лечению или обучению, продажа недвижимости).Буду рад за подписку. Если Вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ — готов помочь.Ознакомиться с отзывами о моих услугах можно на сайте , на странице , зайдя на профиль Ниже для удобства указана форма для заявки на заполнение декларации 3-НДФЛ.

Вам останется лишь выбрать Вашу ситуацию/ситуации и подгрузить документы. Оплату производите после получения деклараций.Мой �WhatsApp +7 (900) 996-74-86, почта декларации — 300 рублей + заявление на возврат налога бонус!

Несовершеннолетие – еще не повод не отчитаться в налоговую о проданной квартире

© anekdotov.net ФНС: обязанность по сдаче за несовершеннолетних 3-НДФЛ, а также по уплате за них налога возложена на законных представителей – родителей, опекунов, усыновителей. В октябре 2016 года гражданка в совместную с супругом собственность приобрела квартиру, которую оформили на мужа. В соответствии с соглашением о перераспределении долей в праве собственности в 2018 году данная недвижимость была оформлена в общую долевую собственность всех членов семьи (в том числе в собственность двоих детей), а впоследствии – в августе 2021 года – продана.

Как отчитаться по форме 3-НДФЛ и оплатить в этом случае? Такой запрос поступил в налоговую службу.

ФНС напомнила, что физлица, получившие доходы от продажи имущества, находившегося в их собственности менее пяти лет, обязаны самостоятельно представить в «свою» ИФНС декларацию 3-НДФЛ, а также – уплатить налог. Таким образом, в отношении доходов, полученных в 2021 году от продажи квартиры, все члены семьи обязаны отчитаться.

Таким образом, в отношении доходов, полученных в 2021 году от продажи квартиры, все члены семьи обязаны отчитаться. Что касается несовершеннолетних и малолетних (до 14 лет) детей – НК позволяет гражданам участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, через законного или уполномоченного представителя. Которыми, в соответствии с ГК, являются родители, усыновители или опекуны.

Следовательно, обязанность по представлению за несовершеннолетних детей 3-НДФЛ, а также по уплате за них налога возложена на таких представителей.

Ранее аналогичную позицию по вопросу декларирования доходов детей и Минфин. ФНС также напомнила, что, отчитываясь по форме 3-НДФЛ, доходы от продажи квартиры можно уменьшить следующим образом:

  1. на сумму имущественного вычета (не более 1 млн рублей). При этом в случае продажи «общей» квартиры вычет распределяется между совладельцами пропорционально их доле;
  2. либо на сумму подтвержденных расходов, связанных с приобретением этой квартры.

Уменьшить НДФЛ и при продаже маткапитального жилья.

Для этого необходимо выполнение следующих условий:

  1. величина расходов на приобретение долевой квартры, приходящейся на гражданина, не учитывалась другими членами семьи.
  2. расходы на покупку квартиры произведены членом семьи- владельцем маткапитала и (или) супругом (супругой);

о доходах 2021 года нужно до 30 июля 2021 года: срок сдачи 3-НДФЛ был продлен из-за пандемии (письмо от 18 июня 2021 г. № ). Сам же налог надо было заплатить уже 15 июля.

Родителям разрешили уменьшать НДФЛ при продаже жилья с детскими долями,подробности.

ПодписатьсяНе сейчасАвтор публикации: Написать сообщение Подписаться4 578 просмотров 774 дочитываний 08 октября 2021 в 16:30 Краткое содержание:Пока вся страна обсуждает запрет курения на балконе и урожай грибов в сибирской тайге, появились новости, которые действительно влияют на вашу жизнь и деньги: 29 сентября вступили в силу важные поправки в налоговый кодекс. Они коснутся семей с детьми и сотен тысяч рублей из их бюджета. Теперь при продаже квартиры с детскими долями и маткапиталом можно не платить НДФЛ или сильно его уменьшить.

Это революционная поправка, которую давно пора было узаконить.

Из-за пробела в налоговом кодексе семьи уже потеряли много денег.

Но теперь многие смогут их вернуть или не будут платить.

А кто-то наконец переедет в квартиру побольше и не будет ждать пять лет.Вот как работают новые поправки по поводу продажи жилья, детских долей и НДФЛ.

Если покупали или планируете покупать квартиру с маткапиталом, обязательно почитайте или хотя бы сохраните этот разбор. Он спасет ваши деньги.Семьи с детьми переплачивали десятки тысяч рублей НДФЛ при продаже квартир с детскими долями. Все из-за материнского капитала.

По сделкам начиная с 2017 года налог при продаже такого жилья нужно считать по-новому.ВОТ ГЛАВНОЕ:1)Если для покупки жилья использован маткапитал, при расчете НДФЛ доходы от продажи детских долей в квартире или доме можно уменьшать на расходы. Раньше по подаренным и переданным по соглашению долям так было нельзя.2)Расходы должны оплатить родители или их супруги.3)Распределять расходы между членами семьи нужно пропорционально долям.
Раньше по подаренным и переданным по соглашению долям так было нельзя.2)Расходы должны оплатить родители или их супруги.3)Распределять расходы между членами семьи нужно пропорционально долям.

Если детям принадлежит по 25% в квартире, доходы от продажи этой доли уменьшаются на 25% расходов на покупку квартиры.4)Это касается сделок по продаже жилья с 2017 года. Кто продал раньше, не сможет уменьшить или вернуть налог.5)Если продали квартиру в 2017 или 2018 году и уже заплатили налог, подавайте уточненную декларацию, чтобы его вернуть.Изменения в налоговом кодексе касаются родителей, которые потратили маткапитал на покупку квартиры, выделили в ней доли детям, а потом продали или собрались продать это жилье.Такие семьи теряли много денег из-за налогов с продажи детских долей. Теперь есть шанс сэкономить и вернуть уже уплаченное.29 мая в Госдуму внесли законопроект с поправками в налоговый кодекс, но тогда еще там не было ничего про детские доли.

А уже 10 июля комитет по бюджету и налогам предложил внести поправки на этот счет и освободить доходы детей от налогов.Семья покупала квартиру и оплачивала часть материнским капиталом.

Господдержку могли использовать на любом этапе: как первоначальный взнос по ипотеке или для погашения уже имеющегося долга. Еще можно было перевести маткапитал напрямую продавцу, без кредита.После использования маткапитала на покупку жилья нужно было выделить детям доли: в течение полугода после сделки или погашения ипотеки.

Обычно родители оформляли для этого договоры дарения или соглашение о распределении долей.

В любом случае дети получали доли бесплатно от своих родителей.А потом семья решала продать эту квартиру. С разрешения органов опеки оформлялся один договор купли-продажи, по которому родительские и детские доли переходили покупателю. Каждый собственник как бы получал свою часть денег: родители — за свою часть квартиры, а дети — за свои части.И тут начиналось самое интересное: в следующем году приходило время считать НДФЛ и подавать декларацию.

Родители указывали свои доходы от продажи долей и уменьшали их на расходы. Но дети так делать не могли: доходы у них были, а расходов не было, доли ведь достались безвозмездно. И хотя платили за эти доли родители, а семья потратила деньги от продажи квартиры на покупку нового жилья и никакого дохода фактически не получила, но с детских долей приходилось отчислять по 13% НДФЛ.

Можно было использовать минимальный вычет без подтверждения расходов, но от несправедливого налога это все равно не спасало.Семья с двумя детьми купила квартиру за 3 млн рублей.

Часть оплатили материнским капиталом, а еще потратили 2,6 млн рублей из своих денег.

Через три месяца детям выделили доли по договору дарения — по 25% каждому.

А еще через год продали квартиру за те же 3 млн рублей.

Все члены семьи подали декларации, где указали свои доходы от продажи — по 750 тысяч рублей у каждого, включая маленьких детей. Родители уменьшили свои доходы на вычет в размере подтвержденных расходов — им не пришлось платить НДФЛ. А у детей подтвержденных расходов на приобретение долей не было. Точнее, расходы были: родители же покупали эти доли за свои деньги.

Точнее, расходы были: родители же покупали эти доли за свои деньги. Но так как детям эти доли подарили, приложить документы к их декларации было нельзя.Максимум, что могли сделать родители, — это применить вычет по умолчанию в размере 1 000 000 Р, причем пропорционально долям. То есть доход каждого ребенка уменьшали на сумму, которую считали по формуле: 1 000 000 Р × доля ребенка.В этом примере налог для каждого ребенка нужно было считать так:750 000 Р − (1 000 000 Р × 25%) = 500 000 Р500 000 Р × 13% = 65 000 РСемья, которая купила квартиру за те же деньги, что и продала, оказывалась должна государству 130 000 Р.

Для квартир подороже начисления порой составляли двести тысяч рублей и даже больше. Родители справедливо возмущались, но так работал налоговый кодекс и разъяснения Минфина.При расчете НДФЛ от продажи детских долей, которые выделили из-за маткапитала, доходы детей можно уменьшать на подтвержденные расходы. При условии, что за квартиру платили родители или супруги родителей.

Общая сумма расходов распределяется пропорционально долям.ВОТ ОСНОВНЫЕ УСЛОВИЯ:1)Детям выделили доли из-за использования маткапитала. Если доли подарили или распределили по другой причине, поправки не сработают.2)Документы об оплате оформлены на владельца сертификата или на его супруга.

То есть за квартиру платил кто-то из родителей. Или, например, муж мамы, которой выдали сертификат.3)Квартиру продали в 2017 году или позже.4)Другие члены семьи раньше не учитывали эти расходы для уменьшения налога.Если родители купили квартиру за 3 млн рублей, выделили детям по 25%, а потом продали все доли за ту же сумму, налоговую базу по НДФЛ для каждого члена семьи нужно считать так:750 000 Р − (3 000 000 Р × 25%) = 0 РНалоговая база при таком раскладе равна нулю, поэтому налога на доходы при продаже детских долей не будет.Та же семья с той же сделкой сэкономит 130 тысяч рублей. Просто потому, что теперь в налоговом кодексе появились три новых абзаца.В некоторых регионах есть свой материнский капитал.

Например. Если при этом семья выделит детям часть квартиры, а потом продаст ее, доходы детей от продажи безвозмездно полученных долей можно уменьшить на расходы родителей.Условия такие же, как при использовании федерального маткапитала.Когда родители покупают квартиру и заявляют имущественный вычет, чтобы вернуть налог, все виды господдержки надо вычесть из суммы расходов. С суммы маткапитала НДФЛ не вернут.Например, если квартира стоит 3 млн рублей, а 400 тысяч заплатили маткапиталом, родители вернут налог с 2,6 млн рублей на двоих.

Так работает вычет при покупке квартиры: налог возвращают только с тех расходов, что оплачены деньгами семьи, а не из бюджета.НО С ПРОДАЖЕЙ — ДРУГАЯ ИСТОРИЯ. В расходах на покупку той же квартиры можно учитывать маткапитал. То есть доходы от продажи уменьшаются на всю стоимость квартиры, а не только на ту часть, что оплачена своими деньгами.НАПРИМЕР, если за квартиру 2,6 млн рублей заплатили своими деньгами, а 400 тысяч — маткапиталом, то общая сумма фактически подтвержденных расходов составит 3 млн рублей.

Именно эту сумму нужно пропорционально поделить между членами семьи, чтобы уменьшить налог при продаже долей. Не 2,6 млн рублей, а именно 3 млн.

Если вычесть маткапитал, можно потерять больше 50 тысяч рублей на НДФЛ.Кстати, в налоговом кодексе про это ничего не написано, Неизвестно, сколько семей уже потеряли деньги из-за этого нюанса: налоговая вам этого не расскажет.Тогда НДФЛ придется заплатить только с превышения. Но до поправок пришлось бы заплатить 13% от всей стоимости детских долей, а теперь — только с разницы между доходами от продажи доли и расходами на ее покупку.РАЗБЕРЕМ НА ПРИМЕРЕ.

Допустим, квартиру купили за 3 млн рублей, а продали за 3,5 млн.РАНЬШЕ. Родители могли ничего не платить, потому что доход от продажи их долей меньше их общего расхода на квартиру. А НДФЛ с детских долей пришлось бы считать так:3 500 000 Р × 25% × 13% × 2 = 227 500 РПОСЛЕ ПОПРАВОК. Если каждому члену семьи принадлежит по 25%, семья заплатит 13% от 500 тысяч рублей — то есть 65 000 рублей на всех.Поправки по поводу продажи детских долей заработали задним числом.

Если каждому члену семьи принадлежит по 25%, семья заплатит 13% от 500 тысяч рублей — то есть 65 000 рублей на всех.Поправки по поводу продажи детских долей заработали задним числом.

Они действуют для доходов начиная с 2017 года.

Это значит, что при продаже квартиры в 2017 году семья начисляла налог с полной стоимости детских долей. А теперь можно подать уточненную декларацию и вернуть переплату. Потому что государство официально разрешило уменьшать доходы детей на расходы родителей.

Но только при условии, что раньше сами родители не использовали всю сумму расходов для уменьшения своего налога.Важна дата именно дохода, а не расхода, то есть год, когда квартиру продали.

Если квартиру с детскими долями продали в 2017 или 2018 году, подавайте уточненные формы 3-НДФЛ и требуйте вернуть несправедливо уплаченные суммы.

Раньше их нужно было платить, а теперь нет — пусть возвращают.Если квартиру продали позже минимального срока владения — например дети получили доли в 2014 году, а продали в 2018, — налога и декларации вообще нет. Но это обычное правило.НАЛОГ НУЖНО СЧИТАТЬ ТАК:(3 500 000 Р × 25% − 3 000 000 Р × 25%) × 13% × 4 = 65 000 РБлагодаря нескольким абзацам текста в налоговом кодексе семья с двумя детьми, которая купила трехкомнатную квартиру в регионе, сэкономит 162 500 Р.Тот же федеральный закон урегулировал еще несколько важных нюансов по поводу начисления НДФЛ, например при продаже унаследованного и подаренного имущества.

Эти изменения тоже помогут сэкономить деньги.Но об этом в следующий раз.

�Всем добра �Проголосовали:41Проголосуйте, чтобы увидеть результаты

  1. Комментарии пожалуйста
  2. Какие еще изменения стоит внести в налоговый кодекс по поводу НДФЛ и вычетов? Делитесь предложениями — и их, возможно, учтут в новых законопроектах:
  3. Да
  4. Нет

да 13 / -1 нетВаш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях: да 13 / -1 нет Автор: (7), Юристы: (1), (1), (1), (1) Пользователи: (1), (1), (1), (1) Показать ещё комментарии (15)

сегодня, 16:48

0 9 сегодня, 14:17

0 31 сегодня, 13:51

0 15 сегодня, 13:36

0 36 сегодня, 13:05

0 32 сегодня, 13:00

21 215 сегодня, 12:54

4 76 сегодня, 11:33

4 120 сегодня, 08:45

3 673 вчера, 21:06

0 138 вчера, 20:46

11 459 вчера, 20:03

0 15 вчера, 18:02

10 263 вчера, 12:43

0 278 вчера, 10:06

9 387 Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц. сетях

© 2000-2021 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+