Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Страхование - Примут ли щакон об уплате страховых взносов самозанятым

Примут ли щакон об уплате страховых взносов самозанятым

Примут ли щакон об уплате страховых взносов самозанятым

Налог на профессиональный доход


Специальный налоговый режим для самозанятых граждан — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2021 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет.

Эксперимент по установлению специального налогового режима проводится в следующих субъектах Российской Федерации:

  1. с 5 сентября 2021 в Тамбовской области;
  2. с 9 июля 2021 года в Ульяновской области и Республике Тыва;
  3. с 1 июля 2021 года в Амурской, Архангельской, Астраханской, Белгородской, Брянской, Владимирской, Ивановской, Иркутской, Калининградской, Кемеровской, Кировской, Костромской, Курганской, Курской, Липецкой, Мурманской, Новгородской, Оренбургской, Орловской, Пензенской, Псковской, Рязанской, Саратовской, Смоленской, Тверской, Томской, Тульской и Ярославской областях, в Алтайском, Камчатском, Краснодарском, Ставропольском, Приморском и Хабаровском краях, в республиках Алтай, Бурятия, Дагестан, Кабардино-Балкария, Коми, Крым, Мордовия, Саха (Якутия), Хакасия, Карелия, Удмуртия и Чувашия, в городе федерального значения Севастополе, в Чукотском автономном округе и Еврейской автономной области;
  4. с 3 июля 2021 года в Республике Адыгея;
  5. с 1 января 2021 в городе федерального значения Санкт-Петербурге, в Волгоградской, Воронежской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, в Красноярском и Пермском краях, в Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе — Югре, Ямало-Ненецком автономном округе, в Республике Башкортостан;
  6. c 1 августа 2021 года в Республике Калмыкия, в Вологодской и Магаданской областях;
  7. с 1 января 2021 года в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан;
  8. с 24 июля 2021 года в Республике Северная Осетия-Алания;
  9. с 19 октября 2021 в Республике Ингушетия.
  10. с 6 сентября 2021 в Республике Марий Эл;
  11. с 1 сентября 2021 года в Чеченской Республике, Республике Карачаево-Черкессия и в Забайкальском крае;

— это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим.

Переход на него осуществляется добровольно. У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке.

Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые переходят на новый специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке — 4 или 6%. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Декларацию представлять не нужно. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении. Не надо покупать ККТ. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог».

Отсутствует обязанность по уплате фиксированных взносов на пенсионное страхование. Пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке. Можно работать без регистрации в качестве ИП.

Доход подтверждается справкой из приложения. Сумма вычета — 10 000 рублей. Ставка 4% уменьшается до 3%, ставка 6% уменьшается до 4%.

Расчет автоматический. Налог начисляется автоматически в приложении. Уплата — не позднее 25 числа следующего месяца. 4% — с доходов от физлиц. 6% — с доходов от юрлиц и ИП.

Других обязательных платежей нет. Регистрация без визита в инспекцию: в мобильном приложении, на сайте ФНС России, через банк или портал госуслуг.

Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.

Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия.

  1. При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор.
  2. Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
  3. Ведут деятельность в регионе проведения эксперимента.
  4. Не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам.
  5. Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.

Вот несколько примеров, когда налогоплательщикам (самозанятым) подойдет специальный налоговый режим.

Удаленная работа через электронные площадки

Оказание косметических услуг на дому

Сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок

Услуги по перевозке пассажиров и грузов

Продажа продукции собственного производства

Фото- и видеосъемка на заказ

Проведение мероприятий и праздников

Юридические консультации и ведение бухгалтерии

Строительные работы и ремонт помещений можно платить и при осуществлении других видов деятельности, если соблюдаются все условия, предусмотренные Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

можно платить, только пока сумма дохода нарастающим итогом в течение года не превысит Ограничения по сумме месячного дохода нет.

Сумма дохода контролируется в приложении «Мой налог». После того, как доход превысит указанный лимит, налогоплательщик должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения. Физические лица без статуса ИП должны будут платить налог на доходы физических лиц.

Индивидуальные предприниматели смогут подать уведомление о применении подходящего спецрежима и платить налоги по предусмотренным им ставкам и правилам. С начала следующего года можно будет снова платить налог на профессиональный доход. Но для этого нужно соблюсти формальности: пройти регистрацию и отказаться от применения других спецрежимов, если они используются индивидуальным предпринимателем.
Но для этого нужно соблюсти формальности: пройти регистрацию и отказаться от применения других спецрежимов, если они используются индивидуальным предпринимателем.

Налоговая ставка зависит от того, кто перечислил деньги налогоплательщику налога на профессиональный доход.

при расчетах с физическими лицами Ставка 4% используется, если доход за товар, работы или услуги поступил от физического лица. при расчетах с ИП и организациями Ставка 6% используется, если поступление от юридического лица или индивидуального предпринимателя Покупателя нужно указать при формировании чека в приложении «Мой налог». Учет налоговых ставок и расчет суммы налога к уплате происходит автоматически.

Все произведенные начисления и предварительную сумму налога к уплате можно увидеть в приложении в любое время в течение месяца.

Налоговый режим будет действовать в течение 10 лет. В этот период ставки налога не изменятся. Особенности применения специального налогового режима:

  • Физические лица не уплачивают налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход.
  • налог на добавленную стоимость, за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России;
  • Индивидуальные предприниматели не уплачивают:
  • фиксированные страховые взносы.
  • налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход;

Индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в качестве налогоплательщиков налога на профессиональный доход, не уплачивают фиксированные страховые взносы.

На других специальных налоговых режимах страховые взносы нужно платить даже при отсутствии дохода. При отсутствии дохода в течение налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей. При этом самозанятые являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь.

Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно. Регистрация в приложении «Мой налог» занимает несколько минут.

Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно. Доступны несколько способов:

  1. с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.
  2. c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в личный кабинет физлица на сайте nalog.ru;
  3. с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;

Также налогоплательщик может зарегистрироваться, обратившись в , а при отсутствии смартфона — работать через .

Способы регистрации:

  • «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России
  • Бесплатное мобильное приложение «»
  • С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг

Регистрация занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге не нужно.

При регистрации в приложении «Мой налог» понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона.

Регистрация очень простая. Вместо подписи заявления нужно просто моргнуть в камеру. Приложение уже доступно для скачивания.

Иностранные граждане тоже могут применять специальный налоговый режим «». Но не все иностранцы, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.

Граждане этих четырех республик могут зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог».

Но регистрация возможна только по ИНН и паролю от кабинета налогоплательщика-физического лица. По паспорту зарегистрироваться нельзя. Если у иностранного гражданина уже есть ИНН и пароль от кабинета налогоплательщика-физического лица, эти данные можно использовать для регистрации.

Если ИНН или пароля пока нет, их легко получить в любой налоговой инспекции, которая занимается приемом граждан. Доступ к личному кабинету можно получить одновременно с постановкой на налоговый учет и присвоением ИНН.

При обращении нужно иметь при себе документ, удостоверяющий личность. После регистрации иностранному гражданину будут доступны все возможности мобильного приложения.

Он сможет применять налоговый режим на тех же условиях, что и граждане России. Граждане других государств, не входящих в ЕАЭС, не могут применять специальный налоговый режим «». Самостоятельно ничего считать не нужно.

Применение налогового вычета, учет налоговых ставок в зависимости от налогоплательщика, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы. От налогоплательщика требуется только формирование чека по каждому поступлению от того вида деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход. Получайте информацию о начислениях налога онлайн Узнайте сумму налога к уплате в приложении Заплатите начисленный налог удобным способом Мобильное приложение «Мой налог» Как мне зарегистрироваться в налоговой инспекции как самозанятый налогоплательщик?

Кто вправе стать «самозанятым» и применять налог на профессиональный доход? Как мне зарегистрироваться в качестве самозанятого налогоплательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог»?

Каким образом выдавать платежные документы (чек)?

Как рассчитываться с клиентом? Как платить налог на профессиональный доход?

Как индивидуальному предпринимателю (в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН, ЕНВД и ПСН) стать самозанятым (перейти на специальный налоговый режим «»)?

Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход? Какой срок уплаты налога на профессиональный доход? Кто не вправе применять специальный налоговый режим «»?

Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»? Каким образом самозанятый налогоплательщик будет проинформирован о необходимости уплаты налога? Кто такие «самозанятые» налогоплательщики налога на профессиональный доход? Каким образом плательщик налога на профессиональный доход может получить справку о постановке на учет?
Каким образом плательщик налога на профессиональный доход может получить справку о постановке на учет?

Рекомендуем прочесть:  Страхование по договорам займа

В каких регионах России проводится эксперимент по введению налога на профессиональный доход? Каков порядок снятия с налогового учета плательщика НПД в добровольном порядке?

4 правила по пенсионным взносам для самозанятых

С 1 января 2021 года список регионов, где применяется налог на профессиональный доход (налог для самозанятых) значительно расширен. Растет количество налогоплательщиков НПД, растет и количество вопросов от них.

На сайте ФНС размещены ответы на самые часто задаваемые вопросы о добровольном пенсионном страховании плательщиков НПД.Какой минимальный платеж необходимо произвести, чтобы приобрести страховой стаж? Сумма минимального платежа равна фиксированному размеру, определяемому в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, рассчитанному с учетом периода нахождения в добровольных правоотношениях в течение календарного года.Учтется ли страховой стаж, если сумма уплаченных страховых взносов в течение года будет менее фиксированного размера? Если общая сумма уплаченных страховых взносов в течение календарного года составляет менее фиксированного размера, то в страховой стаж засчитывается период, определяемый пропорционально уплаченным страховым взносам.

Рассчитанную сумму по страховым взносам необходимо уплачивать одним платежом или можно производить уплату несколькими платежами в течение года?

Желаемую сумму можно как перечислить всю сразу, так и уплачивать с разбивкой на небольшие платежи в течение года.В какие сроки самозанятому необходимо производить платежи по страховым взносам?

Рассчитанные суммы добровольных платежей надо уплатить не позднее 31 декабря текущего календарного года. Обратите внимание, что уплатить страховые взносы за прошлые периоды нельзя! Если вы ничего не знаете о налоговом бремени для самозанятых (или думаете, что знаете) советуем пройти новый онлайн-курс с полной информацией для плательщиков профналога и ИП.Сейчас действует скидка в 50 % и весь курс временно стоит 1500 руб.

За эти деньги вы получите сразу всю информацию об обязанностях и правах ИП и самозанятого, который хочет вести бизнес и не нервничать.

Это онлайн-формат: смотрите и слушайте, когда и где удобно. А в конце пройдите тест и получите сертификат.

  1. как платить налоги и взносы;
  2. как проводить расчеты с клиентами;
  3. как перейти на налоговые каникулы;
  4. как ИП зарегистрироваться, выбрать систему налогообложения;
  5. что нового по самозанятым в 2021 году.
  6. как разбираться в отчетности;
  7. какую пенсию получат самозанятые;
  8. о чем нужно помнить самозанятым и тем, кто планирует ими стать: документы, расчет, плюсы и минусы;
  9. каких проверок ждать;

Все подводные камни: с чего начать, как платить меньше налогов, как не привлекать внимание проверяющих, как не проштрафиться.

Автор курса – Член Российского союза аудиторов Людмила Ганичева.

Посмотрите ее презентацию: Хотите подумать или предложить родственникам или друзьям, чтобы они подарили вам обучение, нет проблем, просто заполните форму ниже, чтобы не потерять скидку:Загрузка. «» : Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера.

Надо ли самозанятым гражданам платить страховые взносы

Понятие страховых взносов мало знакомо большинству россиян.

За работающих их платит работодатель, с безработных они не взимаются. Поэтому и непонятно, сколько, откуда и на какие цели идут деньги.

А вот самозанятым желательно быть в курсе дела.

Хотя бы потому, что тема страховых взносов для них постоянно поднимается законодателями. Содержание

  1. 2.2 Взносы на обязательное медицинское страхование
    • 2.2.1 Видео: взносы самозанятых на ОМС — последние изменения в законе
  2. 2 Должны ли самозанятые платить страховые взносы
    • 2.1 Взносы в пенсионный фонд
    • 2.2 Взносы на обязательное медицинское страхование
      • 2.2.1 Видео: взносы самозанятых на ОМС — последние изменения в законе
    • 2.3 Социальное страхование
  3. 1 Что такое страховые взносы
  4. 2.2.1 Видео: взносы самозанятых на ОМС — последние изменения в законе
  5. 2.1 Взносы в пенсионный фонд
  6. 2.3 Социальное страхование

Что такое страховые взносы Понятие страховых взносов закреплено в ст.

8 Налогового кодекса РФ. В них включаются такие виды платежей:

  1. на обязательное медицинское страхование (ОМС). За этот счёт мы лечимся по полисам в поликлиниках и больницах;
  2. на обязательное пенсионное страхование (ОПС). Из этих взносов формируются выплаты сегодняшним пенсионерам и самим плательщикам;
  3. на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Из этих денег Фонд социального страхования выплачивает пособия по больничным листам и декретные.

Система работает так же, как в любом виде страхования: платят все, а помощь получают нуждающиеся. С той оговоркой, что закон далеко не всех принуждает перечислять деньги самостоятельно.

Это может делать работодатель, государство или сам человек. По поводу самозанятых власти считают, что если они зарабатывают самостоятельно, то и взносы должны платить сами.

Но далеко не у всех есть такая финансовая возможность. А часто нет и желания делиться деньгами с госструктурами. Поэтому уже несколько лет ищется компромисс.

Россияне получают медицинскую помощь по полису, то есть в рамках страховой системы Должны ли самозанятые платить страховые взносы Самозанятые — это собирательное понятие, которое именно в таком виде в законах не упоминается.

На 2021 год есть две категории, которые считаются самозанятыми на разных основаниях:

  1. плательщики налога на профессиональный доход (закон 422-ФЗ от 27.11.2018). Закон применяется к людям, которые ведут деятельность на территории Москвы, Московской и Калужской областей, Республики Татарстан;
  2. репетиторы, няни, сиделки, уборщики и другие помощники по хозяйству (п. 70 ст. 217 Налогового кодекса РФ). Они могут зарегистрироваться как самозанятые на всей территории России, а отдельные субъекты РФ имеют право расширять список профессий.

Для этих категорий правила уплаты страховых взносов отличаются. Они начинают работать с того момента, как человек зарегистрируется в качестве самозанятого.

В понимании пенсионного и медицинского фондов к самозанятым причисляются ещё и индивидуальные предприниматели без наёмных работников. Но по части уплаты взносов для них действуют другие правила.

Взносы в пенсионный фонд Для всех самозанятых взносы на пенсионное страхование — дело добровольное. Встать на учёт в качестве плательщика можно с любого времени.

А за расчётный период берётся календарный год. По размерам взносов чётких требований нет, это остаётся на усмотрение плательщиков.

Есть только предельные ставки, они зависят от федерального МРОТа на текущий год. Для плательщиков НПД минимума не существует.

Для остальных он рассчитывается так: МРОТ х тариф страховых взносов (22%) х 12 месяцев. На 2021 год это 29 779,2 руб. Максимальный размер взносов установлен для всех, он ровно в 8 раз больше минимума — 238 233,6 руб.

в 2021 году. Чтобы узнать свои пенсионные права и возможности, можно обратиться за консультацией в ПФР Уплата взносов по минимальной ставке даёт год страхового стажа и 1 пенсионный балл.

Больше баллов можно набрать, если увеличить размер взносов. А в стаж включается максимум год. Это будет учитываться при расчёте страховой части пенсии. За неполный год всё засчитывается пропорционально. Например, если встать на учёт с 1.07.2019 и заплатить 14 890 руб., это даст полгода стажа и 0,5 балла.
Например, если встать на учёт с 1.07.2019 и заплатить 14 890 руб., это даст полгода стажа и 0,5 балла.

Я считаю страховые пенсионные платежи очень сомнительным проектом и предпочитаю валютные накопления. Всё дело в том, как устроена система.

Фонд принимает взносы живыми деньгами и сразу же конвертирует их в пенсионные баллы.

Пока всё прозрачно. А вот правила начисления выплат выгладят туманно. При выходе на пенсию баллы снова переводятся в деньги, вот только курс устанавливается на конкретный год.

В ближайшие годы он будет активно расти, но это за счёт недавнего увеличения пенсионного возраста. А во сколько оценится балл через 10 или 20 лет, никто не знает.

Власти говорят, что всё зависит от соотношения работающих и пенсионеров, от состояния экономики и бюджета ПФР.

Я бы ещё учла непредсказуемость политики. Получается, что люди делают вложения в условные единицы, стоимость которых заранее неизвестна.

Взносы на обязательное медицинское страхование Плательщики налога на профессиональный доход отдельных взносов на медстрахование не перечисляют. Они уже включены в налоговый платёж.

Деньги автоматически переводятся по назначению без участия плательщика. Даже если процент отчислений изменят, самозанятые этого никак не почувствуют. Ведь эксперимент по налогу будет длиться до конца 2028 года, и до его окончания законом запрещено менять налоговые ставки.

А вот остальных самозанятых в скором времени ждут изменения. До конца 2021 года няни, сиделки и репетиторы находятся на налоговых каникулах — они не платят ни налогов, ни взносов. Отчисления на медицинское страхование за них делает государство.

Дальнейшая судьба проекта неоднократно пересматривалась, пока определённость внёс закон от 06.02.2019 N 6-ФЗ.

Со следующего года взносы на ОМС станут обязательными.

На 2021 год установлена фиксированная сумма — 8 426 руб. Как будет дальше, пока неизвестно, но практика показывает, что ставки по взносам из года в год увеличиваются.

На меньшую сумму не стоит рассчитывать. Видео: взносы самозанятых на ОМС — последние изменения в законе Социальное страхование Фонд социального страхования пока не определился, как сотрудничать с самозанятыми.

И законы о них вышли недавно, и активного интереса с их стороны не наблюдается. В законодательстве нет прямого упоминания самозанятых как плательщиков взносов в ФСС.

Но нет и запрета ими становиться. Чёткие правила пока есть только для индивидуальных предпринимателей.

Возможно, для самозанятых они будут похожими. Отметим, что плательщики налога на профессиональный доход могут быть зарегистрированы как ИП.

А у самозанятых на налоговых каникулах такого права нет. Платежи ИП в ФСС добровольны. Если есть желание получать выплаты по больничным, можно подать заявление и встать на учёт.

Если нет, то нет. Размер взносов рассчитывается за год. Здесь нет минимума и максимума, ставка едина для всех.

Формула такая: МРОТ в текущем году х тариф страховых взносов (2,9%) х 12 месяцев.

В 2021 году сумма равна 3 925,44 руб. Взнос платится до 31 декабря, а право на выплаты появляется со следующего года.

Они будут рассчитываться исходя из минимальной оплаты труда. Примерную сумму можно рассчитать на калькуляторе от ФСС. Если прекратить платить взносы, право на пособие теряется, но никаких штрафов и других санкций не последует.

ФСС отмечает, что среди предпринимателей наибольший интерес к сотрудничеству проявляют будущие матери. Сделав годовой взнос, они получают право на оплату отпуска по беременности и родам. Проект получается выгодным. А вот ради больничных мало кто готов платить взносы.

Болеют за свой счёт. Фонд социального страхования (ФСС) заведует выплатами по больничным листам и за декретный отпуск Законодательство о страховых взносах для самозанятых находится в стадии становления. Пока что власти определились с платежами по ОМС: они будут обязательными. А по пенсиям и больничным людям предлагают решать самим, стоит ли участвовать в системе страхования.

  1. Автор: ozakone
  2. Распечатать

Оцените статью:

  • 1
  • 5
  • 2
  • 3
  • 4

(10 голосов, среднее: 4.1 из 5) Поделитесь с друзьями!

  1. След.

    Остановка автомобиля инспектором ДПС

  2. Пред.

    Налог на самозанятость в странах Европы и США

  1. Теги
  2. Популярные посты
  3. Новые посты
  1. Гражданское право Выделение земельных участков многодетным семьям в Москве 29 Окт, 2021
  2. Гражданское право Как узаконить парковочное место во дворе? 29 Окт, 2021
  3. Гражданское право Получение разрешения на реконструкцию нежилого здания в 2021 году 29 Окт, 2021
  1. Валерий сказал:
  2. Роза Мамиконовна сказал:
  3. Ирина сказал:

Налоги и страховые взносы для самозанятых в 2021 году

Всё про налоги и страховые взносы для самозанятых в 2021 году: что такое НПД, кто может его применять и при каких условиях. Онлайн-консультация специалиста.

Разбираемся в положениях закона: налог для самозанятых освобождает от необходимости уплачивать НДФЛ с доходов, которые облагаются в рамках нового спецрежима НПД, с остальных доходов физлица должны платить НДФЛ. На спецрежиме НПД также не нужно платить обязательные страховые взносы. Физлица и ИП могут перейти на новый налоговый режим для самозанятых в режиме онлайн.

Обо всём этом более подробно читайте ниже. Налог на профессиональный доход (НПД) – это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно было применять в пилотных регионах с 2021 года.

Закон о самозанятых и НПД разработаны для вывода из «тени» миллионов самозанятых граждан, имеющих неофициальные доходы.

Физические лица и ИП, которые перейдут на новый специальный налоговый режим (самозанятые), получат право платить с доходов от самостоятельной деятельности лишь налог по льготной ставке.

При получении дохода от физлица налоговая ставка составляет 4%, от ИП либо юрлица – 6%. Применение НПД позволяет самозанятым физлицам и ИП легально вести бизнес и получать дополнительный доход от подработок без риска привлечения к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность. Именно эту информацию важно знать россиянам ищущим в Сети информацию по запросам «самозанятый гражданин налоги», «налог на самозанятых граждан РФ» или «самозанятый какой налог».

Именно эту информацию важно знать россиянам ищущим в Сети информацию по запросам «самозанятый гражданин налоги», «налог на самозанятых граждан РФ» или «самозанятый какой налог».

Налогообложение самозанятых и налог на профессиональный доход для самозанятых сегодня интересует многих граждан РФ. Однако экспериментальный спецрежим НПД могут применять не только россияне–физлица и ИП, но и иностранные граждане из стран ЕАЭС.

На новый налоговый спецрежим может перейти любой гражданин РФ при условии, что он не привлекает для своей деятельности наемных сотрудников по трудовым договорам и не занимается перепродажей товаров, не продает подакцизные товары либо те товары, что подлежат обязательной маркировке. Полный перечень видов деятельности, при которых самозанятым запрещается применение нового спецрежима, указан в статьях 4, 6 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года. Кто не вправе применять налоговый спецрежим НПД эксперты портала подробно разобрали в статье по .

Сменить налоговый режим и платить НПД могут и ИП.

Важно помнить, что совмещать этот налог с иными налоговыми спецрежимами запрещается даже по разным видам деятельности (пп.

7 ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года).

Так, например, нельзя сдавать жилье в аренду в качестве самозанятого гражданина и при этом параллельно вести деятельность в качестве ИП на упрощёнке.

Индивидуальный предприниматель в течение 1 месяца после регистрации в качестве самозанятого гражданина обязан отказаться от применения других налоговых спецрежимов. В противном случае регистрация ИП в качестве самозанятого гражданина будет аннулирована (ч.

5 ст. 15 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года). Применять налоговый спецрежим НПД могут и иностранцы, но лишь граждане стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС), т.

е. имеющие гражданство Беларуси, Армении, Киргизии или Казахстана. Граждане стран ЕАЭС могут зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина через мобильное приложение «Мой налог» либо личный кабинет самозанятого. Граждане государств, не входящих в ЕАЭС, не могут применять налоговый спецрежим НПД.

Для применения экспериментального спецрежима необходимо соблюсти несколько условий, в частности существуют ограничения по региону РФ, лимиту дохода, видам деятельности и запрет на привлечение наёмных сотрудников, работающих по трудовому договору.

Именно поэтому россияне так настойчиво ищут в интернете информацию по запросам «самозанятые граждане виды деятельности налог», «самозанятый максимальный доход» или «налог на самозанятых». Право на применение нового спецрежима в 2021 году имели только те лица, что работали в 4 пилотных регионах (Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан). С 1 января 2021 года эксперимент распространился ещё на 19 регионов, а в июле эксперимент стартовал еще в 53 регионах России.

Напомним, что спецрежим вводится в качестве эксперимента и будет действовать в течение 10 лет, т.

е. до 2028 года включительно. При этом вести деятельность самозанятый гражданин может в нескольких регионах, в которых проходит эксперимент (ч.

3 ст. 2 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года).

Нужно помнить, что доход от деятельности самозанятого гражданина не может превышать 2,4 млн руб.

за год. Если годовой доход самозанятого гражданина превысит указанный лимит, то следует заплатить налоги, предусмотренные иными системами налогообложения (например, НДФЛ для физических лиц).

Применять спецрежим НПД могут физлица и ИП, ведущие деятельность самостоятельно, т. е. без работодателя и наёмных сотрудников, работающих по трудовому договору. Нужно отметить, что для привлечения помощников по гражданско-правовому договору никаких законодательных ограничений нет.

Кстати, чтобы применять спецрежим самозанятому гражданину не нужно увольняться с работы. Самозанятые граждане вправе совмещать деятельность, по которой платят НПД, с работой по трудовому договору. В законе не конкретизирован список разрешённых видов деятельности для самозанятых граждан, при этом в законе перечислены виды деятельности, при осуществлении которых применять налоговый спецрежим нельзя.

По сути это список запрещённых видов деятельности для самозанятых граждан – реализация подакцизных товаров, работа на основании агентских договоров либо договоров комиссии или поручения и т. д. Читайте статью экспертов портала о видах деятельности самозанятых граждан по . Ищите актуальную информацию по темам «какие налоги платят самозанятые», «самозанятое население налоги» или «самозанятые Налоговый кодекс»?

Это вполне объяснимо, т. к. НПД освобождает от НДФЛ доходы, которые облагаются в рамках этого налогового спецрежима, однако с остальных доходов физлица должны платить НДФЛ.

На спецрежиме самозанятым гражданам также не нужно платить обязательные страховые взносы. НПД заменяет НДФЛ не по всем доходам. С доходов, которые не признаются объектом налогообложения по НПД, физлица должны будут заплатить НДФЛ. Плательщики НПД освобождены от НДС, если не зарегистрированы как индивидуальные предприниматели.
Плательщики НПД освобождены от НДС, если не зарегистрированы как индивидуальные предприниматели.

Предприниматели должны платить только НДС при импорте (п. 9 ст. 2 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года). Обязательные страховые взносы перечислять не нужно (п.

11 ст. 2 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года).

Часть НПД поступает в ФОМС, поэтому самозанятые плательщики НПД будут застрахованы в системе медицинского страхования. Но чтобы отработанные на спецрежиме НПД периоды вошли в стаж для пенсии, страховые взносы в ПФР самозанятым гражданам можно платить добровольно.

Скачать официальный полный текст закона о самозанятых гражданах можно по ссылке: (pdf, 1,5 МБ). Специальный налоговый режим НПД создавался специально для вывода из «тени» миллионов россиян, имеющих неофициальные доходы, а поэтому является максимально выгодным для самозанятых граждан.

Cамозанятые граждане освобождены от обязанности платить страховые взносы. При этом ставка НПД меньше, чем НДФЛ – при получении дохода от физлица налоговая ставка составляет 4%, от ИП либо юрлица – 6%. При отсутствии дохода налог платить не нужно.

Как платить налог самозанятому через приложение «Мой налог» для самозанятых? Учёт ставок налога и расчёт налоговой суммы к уплате производится приложением «Мой налог» автоматически.

Самозанятым гражданам не нужно сдавать какие-либо декларации и отчеты. Для расчётов с клиентами, не нужно покупать онлайн-кассу – чек автоматически формируется в приложении «Мой налог».

За нарушение порядка либо сроков передачи сведений о расчетах в налоговую инспекцию для самозанятых установлен штраф в размере 20% суммы расчета.

При повторном нарушении в течение полугода штраф составит 100% суммы расчета.

При этом минимальный размер санкции не ограничен.

Таким образом, если не передать сведения по 200-рублевому расчету, то штраф в размере 20% суммы расчета составит 40 рублей (при условии, что это не повторное нарушение в течение полугода). Перейти на новый налоговый режим для самозанятых можно тремя способами.

Зарегистрироваться онлайн по паспорту через мобильное приложение «Мой налог», через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России или через уполномоченный банк.

Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого лица читайте по . Авторы: Татьяна Князева, Александр Грищенко Фото: vetkit, Dmyrto_Z, Professor25 / Depositphotos; NjoyHarmony, StartupStockPhotos, edar, Snatali / Pixabay Остались вопросы?

Каждая ситуация индивидуальна – для решения именно вашей проблемы позвоните по телефону 8 (800) 333-94-83 (доб. 155) или заполните форму ниже и юристы бесплатно проконсультируют вас.

Внимание! Юристы НЕ консультируют по справочным вопросам (кто такой самозанятый гражданин, как скачать приложение для самозанятых и т.

п.). Оценка статьи:

(6 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка. Поделиться с друзьями: Похожие публикации Популярные статьи

Всё об использовании приложения для самозанятых «Мой налог»: как скачать,.

Можно ли зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина и не платить.

Что делать, если приложение «Мой налог» выдает ошибку «Данные не. Опрос Одобряете ли вы закон о самозанятости?

  1. Нет, не одобряю
  2. Затрудняюсь с ответом
  3. Да, одобряю

Poll Options are limited because JavaScript is disabled in your browser.

Паблик в VK

Copyright © 2021.

Все права на расположенные на сайте материалы охраняются в соответствии с законодательством РФ.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+