Главная » Продажа » Подоходный налог на продажу квартиры

Подоходный налог на продажу квартиры

Расчет НДФЛ при продаже квартиры

Согласно п.17.1 ст.217 «Доходы, не подлежащие налогообложению» НК РФ налогоплательщику предоставляется право не платить налог при реализации квартиры, если она находится в его собственности сроком более трех лет. При этом неважно, проживал ли человек в данной квартире или нет – важно лишь то, что он имеет на руках свидетельство, подтверждающее его право собственности, которое выдано сроком более трех лет назад. Дата выдачи, указанная в этом документе, считается точкой отсчета этого периода времени, на который можно опираться, подавая декларацию в налоговые органы.

Если имущество находится в собственности меньше, чем три года, то необходимо заплатить НДФЛ при продаже квартиры, ставка которого составляет 13%. При этом можно использовать 2 варианта расчета налога, каждый из которых будет выгоден при определенных обстоятельствах. К ним относятся:

    использование имущественного вычета, предоставляемого государством.

На данный момент имущественный вычет равняется 1 млн. руб. (абз.1 п.2 ст.220 «Имущественные налоговые вычеты» НК РФ), который используется для расчета налогооблагаемой базы. Так, этот вычет отнимается от стоимости квартиры, означенной в договоре купли-продажи, а затем полученная результирующая разность умножается на процентную ставку налога (13%).

К примеру, если квартира была продана за 2 150 000 руб., то расчет налога, подлежащего выплате в бюджет, будет составлять:
(2 150 000 – 1 000 000) * 13% = 149 500 руб.

При этом необходимо учитывать, что стоимость квартиры может быть меньше 1 млн. руб. К примеру, если она составляет 950 000 руб., то НДФЛ уплачивать не надо, а сам расчет будет иметь следующую картину:
(950 000 – 1 000 000) * 13% = – 6 500 руб.

Поскольку значение получилось отрицательным, то налогоплательщику дается право освобождения от уплаты налога в бюджет.

использование формулы для расчета «доходы – расходы»
Согласно абз.2 п.2 ст.220 «Имущественные налоговые вычеты» НК РФ налогоплательщику предоставлено право не пользоваться законным имущественным налоговым вычетом, заменив его возможностью уменьшить полученный от реализации квартиры доход. Таким образом, доход, который был получен при осуществлении сделки данного типа, уменьшается на те расходы, которые были изначально понесены при приобретении этой недвижимости. При этом следует учесть, что все расходы должны быть документально оформлены и подтверждены соответствующими документами, в противном случае налоговые органы могут не принять их во внимание.

Подобный вариант весьма удобен в той ситуации, когда сумма подтвержденных расходов будет более 1 млн. руб., иначе в этом не будет никакого смысла. Например, если квартира была продана за 2 150 000 руб., а расходы по ее первоначальной покупке или строительству составляли 1 200 000 руб., то расчет налога, подлежащего выплате в бюджет, будет составлять:
(2 150 000 – 1 200 000) * 13% = 123 500 руб.

Необходимо отметить, что расходы, используемые для расчета налога, могут быть самыми разнообразными, например:

  • разработка и анализ проектно-сметной документации на новое строительство;
  • покупка различных строительных и отделочных материалов;
  • затраты на непосредственное приобретение квартиры, как на вторичном рынке жилья, так и в строящемся доме;
  • расходы на оплату работ или услуг, связанных непосредственно с проведением строительных или отделочных мероприятий;
  • затраты на подключение различных коммуникационных сетей (водоснабжение, газоснабжение, водоотведение, электрические сети).

Кроме того, необходимо учесть, что если квартира была не куплена, а получена по наследству или в качестве объекта дарения, то расходов, используемых к уменьшению налогооблагаемой базы по налогу, не будет. В этой ситуации целесообразно применять имущественный вычет, который в определенной степени уменьшит базу для расчета НДФЛ.

Продажная стоимость квартиры (собственность на квартиру менее 3 лет)

В принципе доход от продажи такой квартиры облагают налогом. Однако у продавца есть два способа уменьшить доход при расчете налога с продажи квартиры. Он может выбрать любой из них по своему желанию. Первый – получить имущественный налоговый вычет. Второй – уменьшить доходы на расходы по покупке проданной квартиры. Если в результате доход станет равным нулу (или будет вообще отрицательным) налог платить не придеться. Расскажем об этом подробней.

Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры

Кто должен разобраться с уплатой налогов? Каждый собственник, который продал недвижимость целиком или долю в праве собственности. То есть каждый, кто фигурирует в договоре купли-продажи на стороне продавца. Если продавцов несколько — каждый из них самостоятельно отчитывается перед налоговой службой.

Сроки уплаты налога после продажи недвижимости:

Оплатить налог с продажи квартиры необходимо до 15 июля года следующего за годом получения дохода.

Какой налог с продажи квартиры ?

Налоговый кодекс РФ

Имущественный налоговый вычет

Какой налог с продажи квартиры ?

Теперь разберемся, с какой суммы необходимо оплатить 13 % ? Конечно с суммы дохода!

Налоговым кодексом РФ предоставлен имущественный налоговый вычет, который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу ( сумму с которой удерживается налог) или совсем избежать выплаты налога.

Налог при продаже дареной квартиры

С момента получения свидетельства подтверждение права собственности на подаренную квартиру одариваемый, становится ее полноправным хозяином и может распоряжаться имуществом по своему желанию. Ему не всегда удобно сохранять свои права на владение квартирой по разным причинам, поэтому он может ее продать.

Одариваемый может принимать различные решения по распоряжению недвижимого имущества, например, выгодно продать подаренную квартиру. Для этого нужно иметь несколько необходимых документов и действовать поэтапно:

  • имея документы на руках, на квартиру и паспорт обратится в БТИ и объяснить желание продать квартиру, подать заявление для оформления кадастровых выписок;
  • взять из ЖЭКа выписку о прописанных жильцах квартиры, которую планируется продать;
  • если есть другие совладельцы квартиры, то уведомить их через нотариуса в письменной форме, они наделены правом выкупа в течение 1 месяца продаваемой доли;
  • заключить сделку купли-продажи и оформить акт приема-передачи;
  • обратиться в ФРС за регистрацией собственности, чтобы закрепить все права за покупателем.

Согласие супругов на дарственную квартиру не требуется, поскольку она принадлежит только лицу, на которого был оформлен договор дарения, такое имущество является неделимым.

При продаже квартиры, полученной в подарок, она подлежит обычному налогообложению, как и любая сделка при купле-продаже. Если у владельца подаренная квартира находилась в его собственности менее 3-х лет, то он может самостоятельно провести исчисления своих обязательств в отношении налога.

Кроме, подоходного налога также платится государственная пошлина при продаже дарственного жилья. Она устанавливается в зависимости от суммы купли-продажи помещения с помощью законодательного акта.

Если новый владелец квартиры получил ее в подарок более 3-х лет назад, то он не обязан оплачивать подоходный налог, когда общая стоимость квартиры меньше 1 млн рублей. Когда сумма превышает 1 млн рублей, тогда налог будет составлять 13% от ее стоимости за минусом 1 миллиона.

Когда взамен продаваемой квартиры покупается другая и она по стоимости дешевле продаваемой, расчет будет такой; цена продаваемой квартиры с вычетом купленной, отнять 1 млн рублей и оставшуюся сумму умножить на 13%.

Если собственники – дети:

Если в числе продавцов значились несовершеннолетние, то налог вместо них выплачивают их родители или иные законные представители. Если родители, к примеру, в разводе, то налог между ними делится пропорционально.

То же относится к ситуации, если продавец – недееспособный. За него уплату налогов совершает опекун.

Если квартира покупается после продажи подаренной дороже, то можно по закону сделать возврат в размере 13% от разницы стоимости. Для этого нужно подать в налоговую специальную декларацию с приложенными документами.

В отличие от завещания дарственная на недвижимость является более выгодным документом, она есть собственностью одаряемого с момента подписания договора дарения. Его нельзя переписать как завещание, трудно оспорить даже другим прямым наследником.

Налог с продажи квартиры в 2018, 2017 и 2016 годах (квартира 3 года или менее 3 лет в собственности):

Во многих случаях при продаже квартиры продавец должен заплатить налог на доходы. Почему «во многих», а не во всех? Все зависит от двух факторов:

1. Срока, в течение которого квартира находилась в собственности продавца.
2. Продажной стоимости квартиры.

Уже в день подписания договора дарения одариваемый может распоряжаться квартирой или другим имуществом на свое усмотрение в рамках закона. Даритель уже не влияет на принятие любого решения нового владельца квартиры, в том числе и состоящего в близком родстве.

Калькулятор НДФЛ с продажи квартиры

При продаже квартиры или иного вида жилой недвижимости физическое лицо обязано заплатить НДФЛ с вырученной от продажи суммы. Кроме того, нужно декларировать данный доход, заполнив 3-НДФЛ. Рассчитать подоходный налог при продаже квартиры поможет онлайн калькулятор ниже.

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:

Как платится подоходный налог (НДФЛ) с продажи квартиры?

Каждый человек, продавая свое имущество, обязан по законодательству уплатить налог в казну государства. Как правильно оформить подоходный налог с продажи квартиры, и какие на сегодняшний день существуют льготы для налогоплательщиков – об этом можно узнать из данной статьи.

+7 (499) 653-60-72 доб.445 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь – если вы проживаете в другом регионе.

Это быстро и бесплатно!

НДФЛ нужно рассчитать с суммы, вырученной от продажи квартиры, уменьшенной на величину расходов на приобретение данной недвижимости (или величину имущественного вычета на выбор плательщика, например, при продаже жилья, полученного по дарению). Ставка подоходного налога — 13%. В калькуляторе для правильного расчета НДФЛ можно задать сумму затрат по приобретению.

Срок оплаты — до 15 июля следующего года.

Поделиться:
Нет комментариев