Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Налоговый вычет с продажи недвижимости на 2021 год

Налоговый вычет с продажи недвижимости на 2021 год

Налоговый вычет с продажи недвижимости на 2021 год

Налоговый вычет с продажи недвижимости или как сократить уплату налога


ПодписатьсяНе сейчасАвтор публикации: Юрист, Написать сообщение Подписаться476 просмотров 198 дочитываний 02 июля 2021 в 09:34 Краткое содержание:Что такое налоговый вычет? Налоговый вычет — денежная сумма, на которую уменьшается налоговая база (доход, с которого уплачивается налог).Как известно, с любого дохода мы должны уплачивать налог государству.

При продаже квартиры, те деньги, которые мы получим за продажу, будут нашим доходом.

Соответственно, с этого дохода нужно платить налог.

По общему правилу, действует ставка НДФЛ (налог на доходы физических лиц) = 13% (ст. 224 Налоговый кодекс РФ).Освобождение доходов от продажи недвижимого имущества от обложения НДФЛ зависит от того, сколько лет такое имущество было в вашей собственности. Так, по общему правилу, если вы владеете объектом недвижимости не менее трех лет (в отношении имущества, приобретенного до 01.01.2016) или не менее установленного минимального срока (в отношении имущества, приобретенного после 01.01.2016), то доходы от его продажи НДФЛ не облагаются и не декларируются (п.

17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. п. 1, 4 ст. 229 НК РФ; ч. 3 ст. 4 Закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ).Срок нахождения объекта недвижимости в собственности определяется с даты государственной регистрации вашего права собственности на него.Минимальный срок владения объектом недвижимости составляет три года, если право собственности на него получено одним из способов (п.

3 ст. 217.1 НК РФ):1) в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;2) в результате приватизации;3) в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением.В остальных случаях минимальный срок владения объектом недвижимости составляет пять лет, если иное не установлено законом субъекта РФ (п. п. 4, 6 ст. 217.1 НК РФ).Если у вас нет права на применение указанного выше освобождения, вы можете по своему выбору уменьшить свои доходы от продажи недвижимого имущества (при условии что оно не использовалось в предпринимательской деятельности) на сумму имущественного налогового вычета или на сумму расходов, связанных с приобретением данного имущества. Это право возникает у вас, если вы являетесь налоговым резидентом РФ (п.

3 ст. 210, пп. 1 п. 1, пп. 2, 4 п. 2 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ).Указанный имущественный вычет предоставляется в размере 1 000 000 руб.

при продаже жилых домов, квартир, комнат, садовых домов, земельных участков (долей в перечисленной недвижимости) или в размере 250 000 руб. — при продаже иных объектов недвижимости (например, гаража) (пп.

1 п. 2 ст. 220 НК РФ).Вместо имущественного вычета можно уменьшить доход от продажи недвижимости на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы по приобретению объекта недвижимости (в том числе риелторские услуги, проценты по кредиту) (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).Пример. В 2016 г. К.В. Львов купил квартиру за 4 500 000 руб.

В 2016 г. К.В. Львов купил квартиру за 4 500 000 руб.

за счет кредита банка. В 2018 г. он продал квартиру за 5 000 000 руб.

К моменту продажи К.В. Львов уплатил 250 000 руб. процентов по кредиту. Налог он рассчитал с учетом произведенных расходов на покупку.В этом случае налогооблагаемая сумма дохода составит 250 000 руб.

(5 000 000 руб. — (4 500 000 руб.

+ 250 000 руб.)).НДФЛ к уплате — 32 500 руб.

(250 000 руб. x 13%).Указанный налоговый вычет вы можете получить при подаче налоговой декларации 3-НДФЛ в налоговый орган по окончании года, в котором вы получили доход от продажи имущества (ст.

216, п. 7 ст. 220, п. 1 ст. 229 НК РФ).При наличии у вас указанной выше обязанности по исчислению и уплате НДФЛ вы должны также подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту вашего учета в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости или доли в ней. Декларация заполняется по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором вы продали недвижимость (п.

3 ст. 80, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).Подать декларацию в налоговую инспекцию можно лично или через представителя, почтовым отправлением с описью вложения, а также в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика (п. 4 ст. 80 НК РФ).Обратите внимание!

За нарушение срока подачи декларации предусмотрен штраф в размере 5% не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц просрочки сдачи декларации.

Однако штраф не может быть больше 30% указанной суммы и меньше 1 000 руб. Даже если сумма исчисленного налога равна нулю, при несвоевременной сдаче декларации налагается штраф в размере 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).Проголосовали:13Проголосуйте, чтобы увидеть результаты

  1. Свой вариант в комментариях
  2. Да
  3. Нет

да 20 / 0 нетВаш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях: да 20 / 0 нет Автор: (0), Юристы: (1) Пользователи: (1), (1), (1) Показать ещё комментарии (4)

сегодня, 05:45

0 10 сегодня, 04:12

0 63 сегодня, 04:04

0 23 вчера, 21:49

0 59 вчера, 20:35

58 6 460 вчера, 20:28

0 38 вчера, 18:33

0 21 вчера, 16:06

7 669 вчера, 08:52

0 110 вчера, 08:44

1 153 вчера, 08:21

0 354 вчера, 08:15

0 302 вчера, 04:17

6 349 позавчера, 18:15

176 626 Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц.

сетях

© 2000-2021 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов. МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб.

р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:Администратор печатает сообщение

Налоги с продажи квартиры c 2021 года

11 июня, 17:273 года или 5 лет? Сколько теперь ждать, перед тем как можно будет продать квартиру и не платить налоги? С 1 января 2021 года вступили изменения в закон, и некоторые немного запутались.

Сейчас разберёмся, как считались налоги в 2021 году и что изменилось в 2021 году.Когда НЕ нужно платить налоги с продажи квартиры с 2021 года Коротко: если продаёте квартиру через 3 года после того, как стали её владельцем, и это ваше единственное жильё. Неважно, как вы получили квартиру: правило распространяется и на наследство, и на подарок, и на покупку. Когда НЕ нужно платить налоги с продажи квартиры, если она не единственнаяСрок всё ещё зависит от того, когда именно вы получили это жилье: до 1 января 2016 года или позже.Если продаваемая квартира была в собственности до 1 января 2016 годаМинимальный срок владения, после которого продавец освобождается от налога, — 3 года.

Если продаваемая квартира перешла в собственность после 1 января 2016 годаМинимальный срок владения, после которого продавец освобождается от налога, — 5 лет. Но есть исключения, по которым срок владения такой квартирой снижается до 3 лет:

  1. жильё подарил кто-то из членов семьи или близкий родственник (к ним относятся родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, братья и сёстры);
  2. квартира приватизирована после этой даты;
  3. недвижимость получена по договору пожизненного содержания с иждивением (один из видов ренты).
  4. квартира получена в наследство;

Какое жильё считается единственнымЖильё считается единственным, если у продавца нет в собственности других жилых помещений.

При этом учитывается и совместная собственность, и доли в праве на другое жильё, а не только квартиры или комнаты целиком.

Если в вашей личной собственности есть одна квартира и дополнительно комната, купленная в браке и оформленная на супруга, то ни квартира, ни комната не будут считаться единственным жильём.Это правило не распространяется на ситуацию, когда старое жильё продано в течение 90 дней после покупки нового. То есть 3 месяца, в течение которых вы владеете двумя квартирами (между покупкой новой и продажей старой), в этом случае не считаются, и на проданную квартиру действует правило 3 лет.Пример Маша решила продать свою квартиру, но сначала купить другую.

Новую квартиру Маша купила 15 января 2021 года, а «старую» продала через 2,5 месяца — 3 апреля 2021 года — именно в этот день зарегистрировали право собственности покупателя на проданную Машей квартиру.

С 15 января по 3 апреля, включая дату продажи квартиры, у Маши формально было 2 жилья одновременно, но в такой ситуации — если она продолжается не больше 90 дней — считается, что Маша продала единственное жильё. А к подобной сделке применяется новое исключение — трёхлетний срок владения.

Если квартира приобретена после 1 января 2016 года, не подпадает под исключения и не является единственным жильём, то продать её без уплаты налога можно только через 5 лет. Важно: Правило 3 лет для освобождения от налога при продаже единственного жилья работает только для сделок после 1 января 2021 года. Если вы купили такую квартиру в январе 2016 года, а продали в апреле 2021-го, к ней применяется пятилетний срок владения.Как считать срок владения Срок считается со дня регистрации права собственности на квартиры.

Эту дату можно посмотреть или найти в документах на квартиру — она указана в свидетельстве о регистрации, если вы его получали, или в выписке из ЕГРН, которую можно оформить в центрах госуслуг или заказать онлайн — или . По дате регистрации отсчитываете срок для жилья, которое вы построили сами, купили по ДДУ или получили в подарок.Для других квартир действуют отдельные правила:ПриватизацияДо 1998 года не было единой государственной регистрации прав собственности, поэтому если вы приватизировали жильё до этого времени и теперь хотите его продать, вам нужно зарегистрировать право собственности в единой системе (если не сделали этого раньше). Срок владения жильём будет отсчитываться не с даты такой регистрации, а с о передаче жилья в собственность, то есть с 90-х.

НаследствоДля квартиры, полученной в наследство, срок владения начинается с даты открытия наследства. Этой датой считается Жилищно-строительный кооперативДля квартир в ЖСК срок владения начинается, когда выполнены : оплачен паевой взнос и подписан акт приёма-передачи. Получение жилья по долямЕсли право собственности на квартиру появлялось по долям, то при продаже квартиры срок владения будет считаться с даты, когда возникло право собственности Получение жилья через судЕсли право собственности на недвижимость признавалось через суд, то для неё срок владения стартует .

Реновация в МосквеДля таких квартир есть особое правило: в срок владения новой квартирой засчитывают срок владения предыдущим жильём.ПримерСемья Сидоровых купила в пятиэтажке двухкомнатную квартиру в апреле 2015 года, а в январе 2021 года получила реновационную квартиру, которую решила сразу же продать. Три года с покупки квартиры в пятиэтажке уже прошли, поэтому новую квартиру можно продавать и не платить налоги.

Семья Платоновых купила такую же квартиру, как у Сидоровых, но чуть позже — в июле 2016 года, и во время реновации получила взамен неё другую — тоже в январе 2021 года.

И тоже подумывают её продать. Только у Платоновых это не единственное жильё, поэтому новую квартиру можно будет продать без налогов не раньше июля 2021 года — через 5 лет, прошедших с июля 2016-го, когда была куплена квартира в хрущёвке. Налог на продажу недвижимости 13% Ставка налога осталась прежней — 13%.

Налог на продажу недвижимости 13% Ставка налога осталась прежней — 13%.

Но это ставка только для тех, кто живёт в России не меньше 183 дней в году, то есть налоговых резидентов (тех, кто платит налоги в России). Для нерезидентов (тех, кто платит налоги в других странах) ставка налога гораздо выше — 30%. Кроме того, для нерезидентов не работают правила об имущественном вычете и расходах на квартиру: база для расчёта налога не уменьшается на эти суммы.

Как определяется налоговое резидентство (не путать с гражданством!)Гражданство напрямую не связано с резидентством.

Налоговым резидентом России может быть не только гражданин РФ, но и иностранец, и лицо без гражданства.

ПримерИностранец купил квартиру в Петербурге пять лет назад, а через год решил переехать в Россию навсегда, не меняя гражданство.

В этом случае он остаётся гражданином своего государства, но становится налоговым резидентом России. Если он решит продать купленную квартиру, то заплатит 13% с дохода.Обратная ситуация: гражданин России год назад купил квартиру и почти сразу же уехал жить за границу.

Если он решит продать жильё сейчас, ему придётся отдать 30% от полученных денег.

Без уплаты налогов он сможет это сделать через 3 или 5 лет владения, в зависимости от того, является ли это жильё для него единственным.Если вам требуется подтвердить статус налогового резидента РФ, через интернет, по почте или лично в налоговой службе.

Как считается налог на продажу квартиры Налог считается перемножением налоговой базы (суммы, облагаемой налогом) и налоговой ставки — 13% или 30%.При расчёте налога учитываются четыре основных фактора:

  1. расходы на приобретение продаваемой квартиры.
  2. имущественный вычет;
  3. цена квартиры в договоре купли-продажи;
  4. дата приобретения квартиры: до 1 января 2016 года или после;

Как считается цена квартиры (до применения имущественного вычета)Если квартира оказалась в собственности до 1 января 2016 года, закон не предусматривает никаких особых правил: налог считается от цены квартиры, которая написана в договоре (после применения вычета).Если квартира появилась позднее, то при её продаже налоговая база считается по-другому: сумма, которая облагается налогом, привязана к кадастровой стоимости недвижимости. Кадастровая стоимость — это цена недвижимости, которую устанавливает государство.

Она не связана с рыночной стоимостью и может быть и больше, и меньше. Кадастровая стоимость будет указана в выписке из ЕГРН или в справке о кадастровой стоимости, которую можно заказать на сайте Росреестра или в центре госуслуг.Если у объявления на Яндекс.Недвижимости есть отметка «Проверено в ЕГРН», то кадастровая стоимость будет указана в объявлении.

{cke_protected}{C}%3C!%2D%2D%5Bif%20gte%20vml%201%5D%3E%3Cv%3Ashapetype%20id%3D%22_x0000_t75%22%0A%20coordsize%3D%2221600%2C21600%22%20o%3Aspt%3D%2275%22%20o%3Apreferrelative%3D%22t%22%20path%3D%22m%404%405l%404%4011%409%4011%409%405xe%22%0A%20filled%3D%22f%22%20stroked%3D%22f%22%3E%0A%20%3Cv%3Astroke%20joinstyle%3D%22miter%22%2F%3E%0A%20%3Cv%3Aformulas%3E%0A%20%20%3Cv%3Af%20eqn%3D%22if%20lineDrawn%20pixelLineWidth%200%22%2F%3E%0A%20%20%3Cv%3Af%20eqn%3D%22sum%20%400%201%200%22%2F%3E%0A%20%20%3Cv%3Af%20eqn%3D%22sum%200%200%20%401%22%2F%3E%0A%20%20%3Cv%3Af%20eqn%3D%22prod%20%402%201%202%22%2F%3E%0A%20%20%3Cv%3Af%20eqn%3D%22prod%20%403%2021600%20pixelWidth%22%2F%3E%0A%20%20%3Cv%3Af%20eqn%3D%22prod%20%403%2021600%20pixelHeight%22%2F%3E%0A%20%20%3Cv%3Af%20eqn%3D%22sum%20%400%200%201%22%2F%3E%0A%20%20%3Cv%3Af%20eqn%3D%22prod%20%406%201%202%22%2F%3E%0A%20%20%3Cv%3Af%20eqn%3D%22prod%20%407%2021600%20pixelWidth%22%2F%3E%0A%20%20%3Cv%3Af%20eqn%3D%22sum%20%408%2021600%200%22%2F%3E%0A%20%20%3Cv%3Af%20eqn%3D%22prod%20%407%2021600%20pixelHeight%22%2F%3E%0A%20%20%3Cv%3Af%20eqn%3D%22sum%20%4010%2021600%200%22%2F%3E%0A%20%3C%2Fv%3Aformulas%3E%0A%20%3Cv%3Apath%20o%3Aextrusionok%3D%22f%22%20gradientshapeok%3D%22t%22%20o%3Aconnecttype%3D%22rect%22%2F%3E%0A%20%3Co%3Alock%20v%3Aext%3D%22edit%22%20aspectratio%3D%22t%22%2F%3E%0A%3C%2Fv%3Ashapetype%3E%3Cv%3Ashape%20id%3D%22%D0%A0%D0%B8%D1%81%D1%83%D0%BD%D0%BE%D0%BA_x0020_21%22%20o%3Aspid%3D%22_x0000_i1026%22%20type%3D%22%23_x0000_t75%22%0A%20style%3Dʼwidth%3A468pt%3Bheight%3A93pt%3Bvisibility%3Avisible%3Bmso-wrap-style%3Asquare’%3E%0A%20%3Cv%3Aimagedata%20src%3D%22file%3A%2F%2F%2F%2FUsers%2Fmariiamotspan%2FLibrary%2FGroup%2520Containers%2FUBF8T346G9.Office%2FTemporaryItems%2Fmsohtmlclip%2Fclip_image001.png%22%0A%20%20o%3Atitle%3D%22%22%2F%3E%0A%3C%2Fv%3Ashape%3E%3C!%5Bendif%5D%2D%2D%3EЕщё эту стоимость можно узнать . Кадастровая стоимость квартиры способна меняться со временем, поэтому будьте внимательны и делайте запрос на конкретную дату.

Чтобы посчитать базу для налога, нужно узнать кадастровую стоимость жилья на 1 января того года, в котором вы продали квартиру. Если цена квартиры больше 70% от этой кадастровой стоимости, то за основу для расчётов берётся сумма из договора. Если же она меньше 70% кадастровой стоимости, налог рассчитывают исходя из этих 70%.Если в ЕГРН на 1 января года продажи у квартиры ещё не было кадастровой стоимости, то для расчёта налога берётся цена квартиры в договоре.ПримерАнтон купил в Москве однушку в январе 2018 года и решил продать её в феврале 2021 года, когда минимальный срок владения ещё не прошёл.Кадастровая цена квартиры — 10 млн рублей Цена в договоре купли-продажи — 6 млнВ этом случае Антон заплатит налог с 70% от кадастровой стоимости — с 7 млн рублей, так как продаёт свою квартиру дешевле этой суммы.

А если бы Антон получил за квартиру свыше 8 млн, то платил бы налог уже с этой суммы. Как можно уменьшить налог на продажу квартиры «Цену» квартиры, которую мы посчитали выше, можно уменьшить. У продавца есть два варианта на выбор:

  1. уменьшить цену на размер расходов на квартиру.
  2. использовать вычет 1 млн рублей;

Имущественный вычетРазмер вычета — 1 млн рублей, и его может применить любой продавец жилья.

Право на вычет не зависит от того, когда и как получена квартира. Вычет можно использовать несколько раз в жизни, но не чаще одного раза в год.

Всё просто: от суммы, облагаемой налогом (которую мы рассчитывали ранее), отнимается 1 млн рублей. Расходы на квартируВместо вычета можно уменьшить цену квартиры на сумму, потраченную на её приобретение. Выгодно, если на это ушло больше 1 млн рублей.

Под расходами на квартиру понимают не только цену её покупки, но и другие затраты, в том числе проценты по ипотеке или расходы на строительство жилья, если вы занимались стройкой сами.Если вы купили квартиру за 6 млн рублей, а продаёте за 7 млн, ваш «доход» (разница между ценой покупки и ценой продажи) 1 млн.

Именно эта сумма будет облагаться налогом. Если вы брали ипотеку и выплатили по ней в качестве процентов более 1 млн рублей, то налогом квартира при продаже облагаться не будет. Важно: если после применения вычета или расходов на квартиру получился нуль или отрицательное значение, то налог платить не нужно.Особые случаи для применения имущественного вычетаПродажа долейЕсли продаваемая квартира — долевая собственность, то вычет делится на всех сособственников пропорционально долям.

Важно: если после применения вычета или расходов на квартиру получился нуль или отрицательное значение, то налог платить не нужно.Особые случаи для применения имущественного вычетаПродажа долейЕсли продаваемая квартира — долевая собственность, то вычет делится на всех сособственников пропорционально долям. Но когда каждый из них продаёт свою долю по отдельному договору, то в 1 млн рублей.Налоги при «продаже» по ДДУТакая сделка не считается продажей, потому что нельзя продать квартиру до того, как она будет достроена, а право на неё — зарегистрировано в Росреестре. Такая «как бы продажа» — это уступка прав по договору долевого участия, поэтому к ней не применяются правила о сроке владения и заплатить 13% налога придётся в любом случае.

Но из облагаемой суммы можно вычесть те расходы, которые были понесены на момент такой «продажи».

В эти расходы входят не только собственные деньги, но и сумма погашенного кредита и процентов, если на оплату ДДУ дольщик брал кредит.Почему не стоит занижать цену в договореОбычно продавец квартиры делает это, чтобы уменьшить налог или вовсе не платить его.

Но это не всегда оправданное решение. 1. Риск может быть больше экономии на налоге.Помните о том, что для расчёта налога при заниженной цене квартиры всё равно применяется 70% кадастровой стоимости. Поэтому уменьшать цену ниже этой отметки вовсе не имеет смысла — налог посчитают от неё.

2. Покупателю-ипотечнику могут отказать в кредите.Банк всегда оценивает и саму квартиру, и адекватность цены на неё. Покупатель должен пригласить оценщика, который укажет реальную рыночную стоимость недвижимости. Если цены в договоре и в отчёте оценщика будут сильно отличаться, это может насторожить банк и он откажет покупателю в кредите.

3. Заниженная цена напугает покупателя.Цена в договоре — это то, что покупатель получит, если со сделкой что-то пойдёт не по плану. Он может рассчитывать только на официальную стоимость квартиры, а, значит, сильно рискует.

Некоторые покупатели используют ситуацию и просят о дополнительной скидке. В таких случаях стоит оценить, сколько вы сэкономите на занижении цены, посчитав реальное и виртуальное уменьшение стоимости. Занижение цены квартиры с продажей неотделимых или отделимых улучшенийЧасто продавцы искусственно занижают цену квартиры и предлагают купить «неотделимые улучшения» по отдельному договору или дополнительному соглашению.

Такая схема нередко встречается даже в сделках с участием банков и агентств недвижимости.Так продавец как бы уменьшает цену квартиры (и сумму налога). Только неотделимые улучшения — часть квартиры и не могут продаваться отдельно, поэтому их стоимость входит в её цену. Избежать НДФЛ в этой ситуации можно, но есть риск, что покупатель «откроет», что отдал часть денег за квартиру по другим документам.
Избежать НДФЛ в этой ситуации можно, но есть риск, что покупатель «откроет», что отдал часть денег за квартиру по другим документам.

Например, если сам решит продать квартиру и учесть эти расходы для уменьшения налоговой базы. Такие дела попадают в суд, продавца квартиры признают виновным , а налог на доходы доначислят. Бывают ситуации, когда договор купли-продажи квартиры признают недействительным и покупателю приходится , что деньги, переданные им за неотделимые улучшения, тоже должны ему вернуться.Кроме того, доходы от продажи любого имущества облагаются налогом по правилам, описанным в законе.

Даже если часть цены квартиры прикрывают продажей другого имущества, названного «отделимыми улучшениями», с денег, полученных за такие улучшения, тоже нужно заплатить налоги.

А когда это продажа придуманных отделимых улучшений, камуфлирующих цену квартиры, то рискуют обе стороны сделки. У покупателя не выйдет учесть эти деньги для уменьшения налога при продаже квартиры, а продавец может потерять их, если со сделкой что-то пойдёт не так. Если договор продажи квартиры признают недействительным, то покупатель сможет вернуть только деньги, прописанные в нём, а за мифические отделимые улучшения — нет.

Ведь признание недействительным одного договора не означает, что другой договор не останется в силе.Авторы: команда Яндекс.Недвижимости. Иллюстратор: Алина КугушПодписаться на новые статьиПодписатьсяНекорректный адресПоделиться

Как получить налоговый вычет на квартиру в 2021 году?

10 сентябряЕсли вы купили квартиру, то государство готово вернуть вам часть суммы: 260 или 520 тысяч рублей.

В этой статье расскажем, как получить деньги от государства и что для этого нужно сделать.Налоговый вычет — возможность вернуть себе часть уплаченного подоходного налога.

Налоговых вычетов бывает много: социальные, профессиональные, имущественные.

Если вы купили квартиру, то у вас появляется право на имущественный вычет.Имущественный налоговый вычет — уже уплаченный вами подоходный налог, который государство может вернуть при покупке квартиры. Сумма возврата НДФЛ ограничена — 260 тысяч рублей. Если оба супруга работают официально, то с одной квартиры семья может вернуть 520 тысяч рублей (260 тысяч рублей возвратят мужу, столько же — жене).

  • Собрать документы.
  • Иметь официальную работу. Если вы самозанятый или безработный, то подоходный налог вы не платите. Поэтому вычет получить не сможете.
  • Являться резидентом РФ. Если вы живёте в стране не менее 183 дней в году и платите в ней налоги, значит, вы резидент РФ.
  • Подтвердить, что вы купили квартиру. Вернуть подоходный налог с квартиры, которую вы унаследовали или получили в подарок, невозможно.

Для новостройки подойдёт акт приёма-передачи, но не подойдёт договор долевого участия.

Даже если вы внесли всю сумму, подать на вычет вы сможете только после сдачи дома.Для вторичного жилья подойдёт свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН.5.

Купить квартиру не у близких родственников. Перед тем, как одобрить вычет или отказать, налоговая проверит родство покупателя и продавца недвижимости.

Если продавец приходится вам мамой, отцом, сестрой, братом, дедушкой, бабушкой, то в вычете вам откажут.6.

Не использовать право на вычет ранее.

Получить имущественный вычет можно раз в жизни. Если вы уже оформляли возврат налога, сделать это повторно не получится.1. Копия или выписка из 2. Копия и 3.

Платежные документы (банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки)4. 4. , если подаёте декларацию5.

Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке6. , если покупали квартиру в ипотекуОдин человек может раз в жизни получить 13% от 2 миллионов — 260 тысяч рублей. Максимальная сумма вычета не зависит от региона и стоимости квартиры: собственник квартиры за 5 миллионов рублей получит такой же вычет, как и собственник квартиры за 2 миллиона рублей.Если вы купили квартиру дешевле 2 миллионов рублей и получили не максимальную сумму вычета, то сможете перенести остаток на другой объект недвижимости.

К примеру, вы купили квартиру за 1 миллион рублей и получили только 130 000 ₽. Остальные 130 000 ₽ вы сможете вернуть, когда купите другую квартиру и подадите на вычет.Если вы не успели получить всю сумму налогового вычета за год, то она распределиться на следующий год.

К примеру, вы зарабатываете 80 000 ₽ в месяц. Из них вы получите 10 400 ₽ налогового вычета в месяц или 124 800 ₽ в год. Оставшиеся 135 200 ₽ распределятся в следующем году.

При неизменной зарплате в 70 000 ₽ вы получите весь вычет за 2 года и 1 месяц.Подать на налоговый вычет можно 2 способами: отправить декларацию 3-НДФЛ в налоговую или уведомление о праве на вычет работодателю.1. Вычет по декларации собственники получают в следующем или любом другом году после получения права собственности.

Декларацию нельзя подать в год покупки квартиры и получить вычет сразу. Если вы купили квартиру в мае 2021 года, то получите вычет только в мае 2021 года.

Всё это время из вашей зарплаты будут вычитать подоходный налог, который вы получите через год в виде вычета. Форма декларации часто меняется, скачать актуальную форму удобно с сайта . Там же можно отправить пакет документов через личный кабинет. Налоговая проверит декларацию и вернёт сумму на счёт.

Налоговая проверит декларацию и вернёт сумму на счёт.

Проверка займёт до 3 месяцев.2. Вычет у работодателя можно получать частями каждый месяц сразу после получения права собственности.

Для этого подайте в налоговую заявление и приложите копии документов прямо в личном кабинете налогоплательщика. В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление о праве на вычет, которое нужно отдать работодателю. Налог начнут переводить вам вместе с зарплатой в следующем месяце, целый год ждать не нужно.

Кроме этого вам должны вернуть удержанную сумму с начала года. К примеру, если вы получите право собственности в августе, то вам вернут подоходный налог с января — за 7 месяцев.

  • Подать заявление и пакет документов в налоговую через личный кабинет налогоплательщика
  • Дождаться ответа от налоговой или уведомления о праве собственности в зависимости от способа получения вычета
  • Выбрать способ получения вычета: по декларации или у работодателя
  • Собрать пакет документов
  • Проверить, соответствуете ли вы условиям для одобрения вычета
  • Получить выплату через месяц при подаче работодателю документа о праве собственности
  • Купить квартиру
  • Получить выплату через год при подаче декларации

Как продать квартиру без налога и декларации в 2021 году?

Краткая инструкция

19 декабря 2021Автор: Юлия КузнецоваСогласно Федеральному закону от 26.07.19 № 210-ФЗ с 2021 года уменьшается минимальный срок владения жильем для его продажи без налога и декларации – теперь он составит три года вместо пяти лет.

Но новые правила будут распространяться не на всю недвижимость.Если продать квартиру после определенного срока владения, то можно не подавать декларацию о доходах и не уплачивать НДФЛ в размере 13%.

Но, несмотря на сокращение сроков, существует множество нюансов, которые необходимо учесть при совершении сделки.Рассказываем о том, что изменится с 2021 года и как продать квартиру без налога.Текущая редакция закона предполагает подачу декларации, расчет и уплату НДФЛ при продаже квартиры (комнаты, дома), купленной в 2016 году или позже, в случае если срок владения составляет менее 5 лет.

В 2021 году этот период будет сокращен до 3 лет.

Но действие нововведений не распространяется на все ситуации, существуют исключения.

  • Но если новая квартира была приобретена в течение 90 дней до продажи «старой», то правило единственного жилья действовать не будет. Таким образом, при данных условиях минимальным сроком владения будет считаться трехлетний период.
  • Требование к единственному жилью также не распространяется на недвижимость, полученную в наследство или в качестве подарка от близкого родственника.
  • Новые условия вступают в силу с 1 января 2021 года.
  • Снижение срока владения до 3 лет распространяется только на продажу единственного жилья.
  • При продаже ранее минимального срока можно применить соответствующий налоговый вычет — 1 млн рублей или фактические расходы на приобретение квартиры/комнаты/дома. При этом декларация подается даже в том случае, если недвижимость продана без какого либо дохода, либо он равен нулю после применения вычета.
  • Если на момент сделки в собственности у продавца находится несколько объектов жилой недвижимости – минимальный срок составит 5 лет.
  • Уже сейчас 3 года — минимальный срок владения для квартир, которые были куплены до 2016 года, получены в наследство или подарены близким родственником.

Допустим, что квартира была куплена в марте 2016 года за 3 млн рублей.

Ее продажа произошла в декабре 2021 года по цене 4,7 млн рублей. Возникает необходимость уплаты налога в размере 91 тыс. рублей. Почему? Во-первых, не истек минимальный срок владения, распространяющийся на недвижимость, приобретенную в 2016 году, — 5 лет.

Во-вторых, в результате сделки продавец получил доход в размере 1,7 млн рублей и даже после применения вычета в 1 млн рублей остается налогооблагаемая сумма в 700 тыс. руб. НДФЛ считается как 13% от дохода, то есть 91 тыс.

руб.Если данная квартира является единственным жильем продавца, то избежать необходимости платы государству и подачи декларации можно было бы, просто заключив сделку купли-продажи в январе 2021 года. Почему? С 1 января 2021 года вступают в силу изменения минимального срока (3 года), который в данном случае истек еще в марте 2021-го.Другая возможная ситуация – у собственника имеется вторая квартира, купленная в ноябре 2021 года. Продав «старую» недвижимость в январе 2021 года, продавец также может не платить налог и не подавать декларацию.

Почему? Условие единственного жилья не действует, так как новая недвижимость была приобретена менее чем за 90 дней до продажи имеющейся.Следует внимательно изучить вопрос начисления НДФЛ с продажи квартиры перед оформлением сделки- с момента покупки/получения в наследство/дарения прошло 3 года, срок отсчитывается с даты регистрации права собственности (даже в случае с новостройками),- объектом сделки является квартира/комната/дом,- недвижимость является единственной (кроме объектов личной собственности это правило касается также объектов в общей собственности с супругом/супругой) или- новое жилье было приобретено не более чем за 90 дней до сделки.При продаже квартиры до истечения минимального срока владения в 2021 году продавцу обязательно придется заполнять и подавать налоговую декларацию, но сумму налога возможно уменьшить, применив налоговый вычет.Фактические расходы на покупку – затраты на приобретение продаваемой недвижимости, которые необходимо подтвердить документально, предоставив соответствующий договор, квитанцию из банка.Вычет 1 000 000 рублей – на данный вычет имеют права все граждане, вне зависимости от фактических расходов на покупку жилья, его достаточно просто заявить в декларации.

Этот вариант подойдет тем, кто раньше минимального срока продает унаследованное имущество или имущество, принятое в дар.Данные налоговые вычеты действуют и в 2021 году, с 2021 года они остаются без изменения.Понравилась?Не забудьте поставить лайк,подписаться на наш канал ивысказать своё мнение.Еще по теме на pr-flat.ru Екатеринбург: , ,

Как заплатить налог с продажи квартиры в 2021 и 2021 году

5 августаВ начале 2021 года в силу вступил закон, который поменял условия налогообложения при продаже квартиры. Появились нюансы для тех, кто владеет жильем больше трех или пяти лет, и для тех, кто продает единственное жилье. Есть ситуации, когда считать налог нужно с кадастровой стоимости, а есть когда с реальной, указанной в договоре.Мы разобрались в нюансах и сделали подробный гайд — кому, сколько и когда нужно заплатить налогов, если вы продали квартиру в 2021 году.Вы точно ничего не должны за продажу квартиру в случае, если это ваше единственное жилье, и вы стали ее владельцем больше трёх лет назад.

Причем неважно, как именно стали — купили, получили в подарок или в наследство.Пример.Вы купили квартиру в 2014 году, а в 2021 году решили ее продать.

Больше жилья у вас в собственности нет.

Налог платить не нужно.Если вы купили единственное жилье, а затем продали его раньше, чем прошло три года — нужно заплатить налог.Чтобы жилье считалось единственным, у вас не должно быть в собственности других жилых помещений. Важно учитывать такие нюансы:

  1. Жилье считается не только квартира, но и жилой дом, и комната в коммуналке — то есть любое жилое помещение. А вот апартаменты нет, так как это нежилое помещение.
  2. Жилье партнера, купленное в браке, тоже считается собственностью. Например, у вас есть квартира. После регистрации брака партнер приобрел комнату. Так как это происходит с вашего нотариального согласия и по закону такое жилье считается общим, значит, вы теряете статус владельца единственного жилья.
  3. Учитывается и долевая собственность — например, если вы владеете квартирой и еще долей в комнате коммуналки вместе с родственником, то это уже не будет единственным жильем.

В правиле «единственного жилья» есть исключение.

Он не распространяется на ситуацию, когда куплено новое жилье, но старое продано в течение 90 суток.У вас есть однокомнатная квартира, купленная больше трех лет назад. В феврале 2021 года вы купили новую трехкомнатную, а «однушку» выставили на продажу. Покупатель нашелся в апреле 2021 года, через 60 дней.

Сделку провели, вы получили деньги.Несмотря на то, что при продаже у вас в собственности было де-факто 2 квартиры, старая всё еще считалась единственным жильем — из-за правила 90 дней. Поэтому налог платить не нужно.Когда вы продали не единственную квартиру и не попадаете в правило 90 дней, то в вопросах налогообложения появляются нюансы.

Нужно смотреть на дату вступления в собственность.Стали владельцем до 1 января 2016 года — освобождаетесь от налога.Вступили в собственность после 1 января 2016 года — минимальный срок владения для освобождения от налога 5 лет.Или 3 года, если вы попадаете под эти исключения:

  1. Получили жилье в наследство;
  2. Купили квартиру у близких родственников — в семейном кодексе такими называют родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, родных братьев и сестер. Двоюродные братья и сестры, тети и дяди под этот термин не попадают.
  3. Основанием стал договор приватизации.
  4. Получили жилье по договору пожизненного содержания (ренты).

Срок считается со дня регистрации права собственности. Точную дату можно посмотреть, заказав в или через выписку из ЕГРН. То есть подписали договор купли-продажи, подали на регистрацию — право собственности появится не в день сделки, а в день, когда Росреестр её подтвердит.Для владельцев квартир в новостройках тоже есть нюанс — срок владения считают не с даты заключения договора с застройщиком, а с даты регистрации собственности в МФЦ.Вы заключили договор на строительство в 2015 году, в собственность вступили в 2018 году, а квартиру продали в 2021 году.

Налог платить придется. Потому что договору 5 лет, а сроку владения — всего 2 года.Аналогично срок считают по договору дарения или ренты. В другие случаях есть особенности:

  1. Продажа квартиры, полученное от реновации в Москве. Срок считается не от момента получения квартиры. А от срока возникновения собственности по старой квартире. То есть получили «хрущевку» в 1970 году, в 2021 переехали в новую квартиру по реновации. Продали ее в 2021 году, а налог не платите — срок считается с 1970 года.
  2. Жилье получено через суд. С дату вступления в силу судебного решения.
  3. Наследство. Срок считается с даты смерти человека, чье имущество вы наследуете.
  4. Приватизация — регистрация недвижимости появилось только после 1998 года. Если вы приватизировали жилье до этого, данных о сделке в базе нет. Поэтому при продаже придется регистрировать право собственности. На срок владения этот процесс не будет влиять, в этом случае он считается с момента заключения договора приватизации.

Продажа квартиры считается доходом, а в России есть три вида ставки по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ):

  1. 13% — обычная ставка НДФЛ, которую платят те, кто не попадает под исключения.
  2. 30% — это ставка для нерезидентов. Так называют тех, кто платит налоги в другой стране или тех, кто бывает в России меньше 183 дней за год.
  3. 15% — нововведение 2021 года, следствие появления прогрессивной шкалы налогообложения.

    Такую ставку заплатят в 2021 году те, чей доход превышает 5 млн рублей в год.

    Причем 15% платятся от суммы, превышающей 5 млн. В части других доходов применяется обычная ставка НДФЛ.

Примеры.В 2021 году вы продали квартиру за 3 млн рублей и еще на работе получили зарплаты на 1,5 млн рублей. Ваш совокупный доход — 4,5 млн рублей, будет применяться обычная ставка 13% НДФЛ.Квартиру продали за 5 млн, зарплата вышла на 4 млн рублей.

Общий доход будет 9 млн рублей. Доход до 5 млн будет считаться по ставке 13%, после — 15% с 4 млн — суммы превышения.Прожили за границей 7 месяцев, вернулись в Россию и продали квартиру. Налоговая ставка — 30%.Любой налог считается по одной формуле — берем налогооблагаемую базу и умножаем её на актуальную ставку.

База — это специальный налоговый термин, который обозначает сумму, с которой вы платите налоги.

Если мы говорим про квартиры, то её нужно считать в зависимости от конкретной ситуации.Сначала выясните кадастровую стоимость квартиры — это цена жилья по мнению государства. Она не связана с суммой в договоре или с рыночной стоимостью, узнать кадастровую цену можно через или в . Цена меняется, поэтому используйте данные на 1 января того года, в котором продали квартиру.Дальше сравните сумму, указанную в договоре купли-продажи вашей квартиры, и кадастровую стоимость:

  1. Если реальная цена квартиры меньше 70% от кадастровой стоимости, то налогооблагаемая база будет равна 70% от кадастровой цены.
  2. Если в договоре цена больше 70% от кадастровой суммы — за основу нужно брать сумму из договора.

Иногда в базе ЕГРН может не быть кадастровой стоимости — тогда за налогооблагаемую базу берут цену в договоре.Примеры.Вы продали квартиру за 5 млн рублей, а её кадастровая цена — 10 млн рублей.

Налогооблагаемая база — 70% от 10 млн, или 7 млн рублей.Если квартира стоила бы 8 млн, а кадастровая стоимость была 7 млн, то есть меньше, то базой была бы сумма из договора — 8 млн рублей.В налоговом законодательстве есть еще один термин — «вычет». Сделать вычет — это уменьшить налогооблагаемую базу, то есть сумму, с которой платится налог.

В случае с продажей квартир есть два варианта вычетов:

  1. Уменьшить базу на расходы на квартиру. Из налогооблагаемой базы вы можете вычесть сумму, которую потратили на приобретение этой недвижимости или проценты по ипотеке.
  2. Уменьшить базу на 1 млн рублей. Это своеобразная льгота от государства, которую можно использовать не чаще одного раза в год. Продали квартиру за 5 млн рублей, использовали вычет, то есть отняли 1 млн рублей. База стала 4 млн рублей — с этой суммы и считается налог.

Пример.Купили квартиру за 3 млн рублей, заплатили процентов еще на 500 тысяч. Продали квартиру через пару лет за 5 млн рублей.Из суммы за продажу отнимаете расходы — получается 1,5 млн рублей. Именно с этой суммы и будет считаться налог.Чтобы сделать вычет на сумму расходов, их нужно подтвердить для налоговой.

Например, подойдет договор, по которому вы купили квартиру, за которую сейчас платите налог. Или Договор с банком и квитанции об оплате процентов за ипотеку.Вычет может сделать налогооблагаемую базу отрицательной. Проще говоря, если расходы в итоге буду больше, чем доход с покупки квартиры, то платить налог и как-то отчитываться перед налоговой инспекцией не нужно.Пример.Вы купили квартиру за 5 млн рублей и потратили на проценты еще 3 млн рублей.

Потом продали квартиру за 7 млн.Налог платить не нужно, потому что ваш доход — минус 1 млн рублей.Всё сказанное выше актуально, если вы продали квартиру в 2021 году. Если сделка состоялась в 2021 году, а налог вы еще не заплатили, то немного меняются правила по срокам собственности:

  1. Минимальный срок владения, чтобы продать квартиру без налога, составляет 5 лет. Даже если жилье единственное.
  2. Если в подарок, наследство, по ренте или через приватизацию — то 3 года.

Налог за продажу квартиры платится после подачи декларации в налоговую инспекцию. Причем это не какой-то особый документ именно для продажи недвижимости, а декларация о доходах физических лиц — 3-НДФЛ.

  1. Через на сайте налоговой инспекции.
  2. Заполнить декларацию можно от руки, скачав с сайта налоговой вот эту ;
  3. Скачать и установить специальную программу ;

В декларации нужно рассказать обо всех доходах, в том числе о зарплате, с указанием внутренних кодов и данных о работодателе.

Проще делать это в личном кабинете, там все данные заполняются сами.В декларации вы должны указать все доходы от всех источников, в том числе данные по зарплате и работодателю. Форма содержит 13 листов с множеством пунктов, в которых легко ошибиться.

Поэтому лучше делать это через личный кабинет — все нужные справки сервис скачает и вставит в декларацию сам. Вам будет нужно указать только данные по проданной квартире плюс выбрать вид налогового вычета и приложить документы с подтверждениями — договора на покупку и на продажу.После или в самой налоговой, или в личном кабинете возьмите реквизиты для перечисления налога.Обычно сдать декларацию нужно не позже 30 апреля года, следующего за годом получения дохода — то есть если продали квартиру в 2021 году, то сдавать декларацию нужно не позже 30 апреля 2021 года.

Сделать перечисления денег в налоговую — не позже 15 июля.Из-за кризиса срок сдачи декларации за доходы 2021 года — нужно успеть отдать бумаги до 30 июля 2021 года.

Но налог нужно было заплатить до 15 июля — если не успели, скорее заполняйте декларацию и отправляйте через личный кабинет.Если вы не сдали декларацию за 2021 год до 30 июля 2021 года — возможно, придется , это 5% от суммы налога за каждый день просрочки, но не более 30% от общей суммы.Иногда продавец пытается схитрить и занижает сумму в договоре купли-продажи, чтобы или сократить налог, или вовсе его не платить — ведь если доход минус вычет в виде расхода будет равен нулю, налога не будет.Лучше так не делать:

  1. Это налоговое преступление — есть риск уголовного преследования.
  2. Когда стоимость договора меньше кадастровой цены, то для налогооблагаемой базы применяется 70% от этой цены. Уменьшить эту сумму базы получится только вычетами.
  3. Если покупатель берет ипотеку, ему могут отказать — банк приглашает независимого эксперта для оценки квартиры, и слишком низкая цена может смутить службу безопасности.
  4. Сложнее найти покупателя, ведь в таких сделках он рискует — если что-то пойдет не так, то через суд он сможет принудить вас вернуть ту сумму, которая указана в договоре. Многих предложения занизить отпугивает.

Есть риелторы, которые могут предложить продавцам снизить цену в договоре с помощью «неотделимых улучшений» — квартира якобы продается за одну сумму, а ремонт называют неотделимым улучшением и продают за дополнительную.

Нет никакой гарантии, что схема не вскроется, а вы попадете под суд за налоговое преступление, так как это тоже не прописанный в законе способ снизить налоговую базу.

Например, это может произойти, если покупатель попробует и подаст документы в налоговую.Определите, нужно ли вообще платить налог? Посчитайте срок владения, от момента регистрации права собственности.

Вот когда платить не нужно:

  1. Если не единственное, а срок больше пяти лет.
  2. Если это единственное жилье, а срок владения больше трех лет;
  3. Не единственное, но получили в ренту, наследство, по договору приватизации или купили у близких родственников, а срок больше трех лет;

В остальных случаях налог платить надо.Сколько составит налог:

  1. Затем умножьте получившуюся базу на ставку.
  2. Рассчитайте налогооблагаемую базу. Если сумма договора больше, чем 70% кадастровая стоимость, то берем за основу сумму договора.

    Если меньше — то базой становится 70% от кадастровой цены.

    После сделайте вычет — отнимите от суммы базы или 1 млн рублей, или расходы на приобретение квартиры.

  3. Узнайте ставку — 30%, если вы не налоговый резидент, 15%, если ваш доход больше 5 млн рублей, и 13% в остальных случаях.

Заполните декларацию 3-НДФЛ, отправьте ее в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего после продажи года. Налог заплатите до 15 июля следующего года.Понравилась статья? Ставьте лайк и подписывайтесь, чтобы не пропустить следующую!

Нужна помощь в выборе новостройки? Бесплатно консультируем по Москве и Подмосковью: +7 495 431-64-64Есть вопросы?

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+