Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Наследство - Квартира по дарственной менее 3 лет продать какой налог

Квартира по дарственной менее 3 лет продать какой налог

Квартира по дарственной менее 3 лет продать какой налог

Нужно дарителю квартиры платить налог если она в собственности менее 3 лет


20 июляВ действующем законодательстве РФ имеется такое понятие, как процедура дарения. Официально можно подарить не только вещи, автомобильный транспорт, деньги, но и квартиру или другое недвижимое имущество.

При этом многие дарители задаются вопросом – какие налоги нужно уплачивать в процессе? Сегодня подробно разберемся в данном вопросе и узнаем, какие налоги существуют при процедуре дарения.

Процедура дарения недвижимости часто используется между близкими родственниками. Тут следует понимать, что если родственные связи близкие, передача недвижимости НЕ ОБЛАГАЕТСЯ налогами!

Например, если дарителем выступает брат, который дарит квартиру родной сестре, никаких налогов платить не нужно. • Официальные супруги (гражданский брак не учитывается). • Родители (даже при усыновлении).

• Дети (усыновленные). • Бабушка и дедушка; • Внуки.

• Брат и сестра. Стоит отметить, что братья и сестры считаются только первой категории, двоюродные браться и сестры не учитываются.

Кроме того, брат и сестра могут быть от разных родителей. Например, брат является родным сыном отца, а сестра по линии матери.

Если семья заключает официальный брак, они становятся близкими родственниками.Если же недвижимость переходит по дарственной не от близкого родственника, принимающая сторона будет обязана заплатить налог по ставке НДФЛ. Никаких других налогов при дарении нет.

Налоговая ставка НДФЛ стандартная и составляет 13% от стоимости недвижимости. При этом, если квартира переходит от близкого родственника к другому родственнику, налоговая служба может пригласить участников процесса для подтверждения официального статуса «близких родственников». Мы уже выяснили, что налог уплачивается, только если квартира переходит по дарственной не близким родственникам.

Мы уже выяснили, что налог уплачивается, только если квартира переходит по дарственной не близким родственникам. При этом следует понимать, что налог платит только одаряемое лицо.

Если говорить простыми словами, гражданин получает квартиру в собственность, то есть – доход. Поэтому именно одаряемое лицо будет обязано заполнять декларацию о доходах, куда вписывается получаемое по дарственной имущество.

Даритель (лицо передающее собственность) – никогда не платит налог. Причем правило действует в случае передачи иного имущества, транспорта. Налогом облагаются только транспортные средства, недвижимость (дом, квартира, доля, участок), ценные бумаги, паи и акции.

Добрый день. В 2021г.

мне была подарена квартира, в 2021 году я ее продала и собираюсь купить другую, дороже. Нужно ли платить налог ?

лидия а.5 февраля · 58,3 KИнтересно4Автор вопроса считает этот ответ лучшим768ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл. · ПодписатьсяОтвечаетДобрый вечер!Очень много факторов влияет в итоге, будет налог или нет.

  • При продаже квартиры, полученной по договору дарения Вам нужно будет заполнить декларацию 3-ндфл за 2021 год. В ней отразить доходы от дарения, а также указать кадастровую стоимость.
  • Квартира была подарена близким родственником или нет? Если , Вам за 2021 год нужно заполнить декларацию и в ней рассчитать налог к уплате (по кадастровой стоимости).

Вашим доходом наибольшая из двух сумм: или стоимость по договору продажи, или кадастровая стоимость, умноженная на 0,7.Затем Вы вправе применить один из вычетов:– доход уменьшить на 1 млн рублей или– доход уменьшить на стоимость квартиры, с которой ранее Вы заплатили налог (если получили не от близкого родственника)– доход уменьшить на стоимость квартиры, за которую ранее лицо (близкий родственник) ее купило.Обратите внимание, эти правки вступили в силу с 01.01.2021 года и относятся к сделкам, начиная с 01.01.2019:С разницы рассчитается налог к уплате по ставке 13 %.Если ранее Вы не получали имущественные вычеты при покупе квартиры, Вы можете их заявить в сумме до 2 млн рублей.

Может получиться взаимозачет налога, если укажете данные из справки 2-ндфл за 2021 год — тогда возврат налога.Подробнее .Подробнее .17 · Хороший ответ1 · 41,1 KКвартира получена в дар от близкого родственника (кадастровая стоимость 2,2 млн), даритель вернул по ней НДФЛ -.

Читать дальшеОтветить115Показать ещё 1 комментарийКомментировать ответ…Ещё 4 ответа2ПодписатьсяПлатить налог не надо, даже если, квартира подарена не близким родственником. Пример. Подарок, в виде квартиры — 5000000 руб., покупка другой квартиры- 6000000 руб.

Сумма облагаемого дохода :5000000-6000000 = -1000000 руб. Можете получить еще и налоговый вычет при подаче декларации 3-НДФЛ за 2021 год.

( Лучше сделать это со сведующим специалистом). Читать далее5 · Хороший ответ3 · 5,4 KКомментировать ответ…39Эксперт рынка элитной недвижимости.

Опыт работы 10 лет. Сайт www.VIPFLAT.ruПодписатьсяДобрый день.

При продаже подаренной квартиры, которая в собственности менее 3 лет, Вы имеете право на налоговый вычет в размере 1 млн.

руб. Но с оставшей суммы нужно будет заплатить налог.

При покупке у Вас так же есть право на налоговый вычет. Максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей, то есть вернуть Вы можете максимум 2 млн. Читать далее5 · Хороший ответ3 · 13,6 KА если вычет уже был?Ответить1Комментировать ответ…725Все риэлторские услуги: покупка, продажа, обмен, аренда жилой и коммерческой недвижимости.

· ПодписатьсяОтвечаетСтоит принять во внимание тот факт, от кого в дар пришла недвижимость.

Если имущество было получено не от ближайшего родственника, то необходимо заполнить декларацию за предыдущий год.

В данном документе важно указать налог, который собственник должен заплатить.

Также при продаже недвижимости, которая была получена безвозмездным путем, необходимо.

Читать далее1 · Хороший ответ · 5,0 KКомментировать ответ…890Сайт о налогах граждан России.

Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов. · ПодписатьсяОтвечаетЭто зависит от того будет у вас доход, облагаемый налогом, или нет. А доход от продажи недвижимости рассчитывают по особым правилам. Как посчитать доход Вашим доходом от продажи считают только одну, но максимальную сумму: — или продажную цену по договору купли-продажи; — или 70% от ее кадастровой стоимости.

Как посчитать доход Вашим доходом от продажи считают только одну, но максимальную сумму: — или продажную цену по договору купли-продажи; — или 70% от ее кадастровой стоимости.

Исходя из этой, то есть наибольшей суммы, и. Читать далее1 · Хороший ответ · < 100комментировать ответ…вы знаете ответ на этот вопрос?поделитесь своим опытом и знаниямичитайте также1,1 kрешаем личные и бизнес-задачи юридическими методами. комплексное сопровождение семьи и. ·>Добрый день!В России установлена ставка налога на доход физического лица, в том числе, от продажи недвижимости в 13%.

Соответственно, в случаи продажи квартиры за 2 500 000 рублей, вы будете обязаны оплатить налог в сумме 325 000 рублей.3 · Хороший ответ39 · 7,7 K23https://vk.com/nalog2016 Бесплатная консультация и заполнение документов для.Можете, продавайте за сколько купили. Тогда налога не будет .Проверьте по кадастровой стоимости, продажа не должна быть менее чем 70% от кадастровой7 · Хороший ответ · 11,2 K890Сайт о налогах граждан России. Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов.

· ОтвечаетПри расчете налога доход от продажи квартиры вы можете уменьшить на расходы по ее приобретению, которые подтверждены документально.
К таким расходам относят:

  1. стоимость работ по ее отделке.
  2. стоимость самой квартиры;

Остальные затраты к расходам на приобретению квартиры отношения не имеют.

Поэтому они не уменьшают доход при расчете налога.

И, поэтому, многие продавцы занижают продажную стоимость квартиры по договору до 70% от ее кадастровой стоимости, а разницу получают с покупателя минуя договор. Например, по договору определяют стоимость квартиры в 2 700 000 (но не менее 70% от кадастра). Но при расчете с покупателем в ячейку закладывают 5 200 000 руб.

Но при расчете с покупателем в ячейку закладывают 5 200 000 руб.

Таким образом, они уклоняются от уплаты налога. А это очень стыдно и нехорошо.

Так поступать нельзя!2 · Хороший ответ2 · 2,6 K2,0 KПрактикующий риэлтор. Петербург. https://sergej-slusar.ru/ +7 (911) 08-08-145 Налог платится не с продажи квартиры, а с дохода, получаемого при продаже квартиры.

Он и называется НДФЛ — налог на доходы физических лиц.

  • Если квартира не покупалась, а получена в дар, по наследству и т.п. (не было затрат), то можно применить налоговую льготу с продажи — отминусовать с суммы по договору 1 млн рублей. Для регионов, где квартира стоит меньше миллиона — отличный способ, налога не будет совсем. Этот же миллион можно отнять и при продаже купленной квартиры, если разница больше миллиона, — тут считать надо, что выгоднее.
  • Если квартира была в собственности по любому основанию до 2016 года, — налога нет: срок был 3 года, он прошёл. После 01 января 2016-го срок стал пять лет — по всем основаниям он ещё не прошёл. Но если она получена в дар или по наследству от близкого родственника и/или члена семьи — срок 3 года. С января 2021-го: если это единственное жилье — срок 3 года (если предварительно куплено второе, но прошло менее 90 дней — правило «работает»).
  • Если квартира продается не дороже, чем покупалась, то прибыли нет, нет и налога. Правда, если продажная цена меньше 70% от кадастровой, то считаться будет 70% от кадастра. И ещё: минусуйте от цены договора, по которому покупали, госсубсидии, материнский (семейный) капитал и прочие несобственные средства (в договоре это должно было быть отмечено).
  • Если вы получили квартиру в дар не от близкого родственника и/или члена семьи и при этом платили НДФЛ, то отнимайте эту сумму от суммы налогообложения с дохода при продаже — двойного налогообложения нет. Если даритель/наследодатель до этого квартиру купили, то минусуйте документально подтверждёные их доходы.
  • Купили дешево, вложились в ремонт и продаёте дороже? Неотделимые улучшения можно продавать и отдельно, если согласится покупатель, разумеется. А чтобы сделать это и законно, и безопасно, консультируйтесь у специалиста — каждый случай индивидуален.
  • Уменьшить сумму налога можно только одним из способов — на ваш выбор. И меньше нуля в любом случае не бывает :)).
  • Если вы получили квартиру по наследству или в дар у близкого родственника и/или члена семьи и налог не платили, можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму документально подтвержденных расходов наследодателя/дарителя. Какие документы нужны? Правоустанавливающий, в котором прописана цена, и документ, подтверждающий оплату.

31 · Хороший ответ10 · 52,7 K2,0 KПрактикующий риэлтор. Петербург. https://sergej-slusar.ru/ +7 (911) 08-08-145 Напрямую эти две операции никак не связаны.

Разве что попадут в одну налоговую декларацию (если по второй будет вычет).1). По проданной квартире можно получить налоговый вычет. Если она у вас была в собственности по договору купли-продажи, можете от цены продажи отнять расходы, то есть цену покупки.

Если по наследству или в дар и если наследодатель/даритель сам покупал, то можете отнять его расходы.

Если в дар не от близкого родственника и платили налог, то отнимайте его из налога при продаже. В том и другом случае потребуется документальное подтверждение получения денег.

В том и другом случае налог будет исчисляться от разницы дохода и расхода.

Если доход не больше расхода, то он уменьшится до нуля.Второй возможный налоговый вычет: от цены покупки (дохода) можно отнять миллион.

Налог – с остатка, то есть с 9 млн руб.Применить можно только один их вычетов – по вашему выбору. И оговорка: если цена продажи меньше 70% кадастровой стоимости, все вычисляйте с этих самых 70%.Какой налог? НДФЛ (налог на доходы физических лиц.

13%, если вы налоговый резидент РФ (не следует путать с гражданством) или 30%, если вы нерезидент. Если придется платить с 9 млн, то это, прямо скажем, немало: если вы резидент, то это 1170000 рублей.2).

По купленной квартире вы тоже можете получить налоговый вычет при покупке, если вы его не получали или получали, но частично.

Его размер – 260 тыс. руб., то есть с базы 2 млн руб. – это максимально. Если получали ранее частично – получайте с остатка от этой базы. Тоже оговорка: это не «выплата», а налоговый вычет с НДФЛ (подоходного налога физлиц) по ставке 13%, и получить его может только тот, кто налог платит и именно 13% (нерезиденты РФ платят 30%, иногда и резиденты 35%).

Вычет срока давности не имеет, так что если сейчас 13-процентный НДФЛ не платите, но будете когда-то платить – получите позже.9 · Хороший ответ2 · 9,0 K

На каких условиях возможно дарение квартиры которая в собственности менее 3 лет?

» Согласно статье 14 Семейного кодекса РФ, под близкими родственниками понимаются те люди, которые связаны друг с другом по восходящей или нисходящей линии, а также полнородные или же неполнородные родственники. Проще говоря, это родители и дети (в том числе и приёмные); бабушки, дедушки и их внуки; братья и сёстры (в том числе и сводные).Всё это родственники в одном поколении, в соседних поколениях или даже через поколения.Если даритель оформляет договор дарения квартиры или иной недвижимости на кого-либо из своих близких родственников (супругу или супруга, брата, сестру, дочь, сына или же на своих родителей), то никаких налогов ни с него, ни с них при этом не взимается.Единственное, что придётся оплатить в этом случае, это некоторые дополнительные расходы на услуги нотариуса и юриста:

  1. примерно 2000 рублей за составление договора;
  2. 1400 рублей за регистрацию договора дарения в Регистрационной Палате.

Суммы могут несколько различаться в зависимости от нотариальной конторы.Такой вариант стал возможен с начала 2006 года, когда законодательством был отменён налог на дарение или наследование недвижимого имущества. Взамен был введён несколько другой налог (см.

ст. 217 НК РФ, п. 18.1), а именно «Налог на доходы физических лиц».Будучи безусловной собственностью владельца, приобретенная на банковский заем квартира является залоговой, т.к. обеспечивает кредитованные средства. Можно ли подарить ипотечную квартиру с невыплаченным кредитом?Недвижимость, состоящую в ипотечном обременении, ее собственник вправе дарить лишь при одобрении залогодержателя (закон за №102-ФЗ, ст.37, п.1).

Условие о возможности передачи прав собственности на залоговую квартиру через дарственную должно быть внесено в ипотечный договор. Это возможно сделать, даже если в подписанном с банком договоре нет пункта о допустимости смены заемщика при сохранении объекта залога – несложно оформить дополнительное соглашение.

Однако прежде требуется согласование дарения с ипотечным банком.Если ипотека по квартире действует менее 10 лет, если заемная сумма погашена менее, чем на 65% и если лицо, одариваемое залоговой недвижимостью, не докажет платежеспособности – вероятность отказа банка по сделке дарения составит 99%.Определяя платежеспособность одаряемого ипотечной квартирой банк будет оценивать местоположение многоэтажки с залоговой квартирой, развитость инфраструктуры в этом районе (населенном пункте) и существующем месте жительства лица, которому заемщик намерен подарить залоговое жилье. При выводе о невозможности долговременного трудоустройства одаряемого гражданина в населенном пункте по адресу ипотечной квартиры, по сделке дарения одобрения банка не будет.Заметим, что банк-кредитор скорее всего одобрит дарение залоговой квартиры, если финансовое состояние заемщика по объективным причинам (утрата работоспособности, болезнь) потеряло стабильность, а потенциально одаряемыми являются супруг(а) либо взрослые (трудоустроенные) дети заемщика, т.е.

его близкие родственники.Что касается дарения доли в ипотечной квартире – такую сделку кредитный банк гарантированно не согласует, поскольку увеличение числа собственников резко осложнит возможность возврата заемных средств (непогашенной части ипотечной суммы) путем продажи квартиры. Т.е. норма закона о правопреемниках залогодателя, как о солидарных залогодателях (закон за №102-ФЗ, ст.38, п.2) в большей степени относится к унаследованной ипотечной недвижимости.При сомнениях относительно того, нужно ли платить налог при дарении квартиры или иной недвижимости, а также входите ли вы в категорию близких родственников для дарителя, приводим полный список данных лиц.Освобождаются от уплаты налога следующие категории граждан:

  1. бабушки/дедушки;
  2. супруг/супруга;
  3. биологические дети/приёмные дети;
  4. братья/сёстры (неполнородные или же полнородные).
  5. биологические родители/приёмные родители;
  6. внуки/внучки;

Важно знать, что степень родства ещё нужно будет подтвердить при помощи специальных документов.Сюда ещё можно вписать один немаловажный нюанс. Если близкий родственник (или член семьи), которому квартира была подарена, решит продать её в ближайшие 3 года, то он также обязан будет уплатить 13%.При получении недвижимости по договору дарения и возникновении обязанности по уплате налога необходимо сформировать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и представить ее в налоговые органы по месту регистрации налогоплательщика.Расчет может формироваться как на бумажном носителе, так и в электронном виде разными способами — с помощью специальной программы или непосредственно на сайте налоговых органов.

Подавать декларацию также можно несколькими способами, а именно:

  1. при участии стороннего лица, представляющего интересы налогоплательщика в соответствии с законодательством РФ;
  2. при личном посещении налоговой инспекции;
  3. через телекоммуникационные каналы связи и Интернет.
  4. через Почту России отправкой заказного письма с описью и уведомлением;

Отметим, что декларацию необходимо подавать в любом случае — указана ли стоимость недвижимости в договоре дарения или нет.

При этом дополнительно вместе с декларацией нужно сформировать сопроводительный пакет документов.
На его основании устанавливается, правильно ли рассчитан налог при дарении недвижимости не родственнику или родственнику-нерезиденту.К такой документации относятся:

  • копия паспорта;
  • копия договора дарения;
  • копии документов о праве собственности на недвижимость;
  • справка БТИ и иная техническая документация на объект недвижимости.

Отметим, что необходимо обязательно представлять техническую документацию на недвижимость, поскольку на ее основании налоговики определяют кадастровую стоимость объекта.

Кадастровую стоимость объекта можно узнать на сайте Росреестра, для чего в соответствующее поле нужно внести кадастровый номер объекта недвижимости, и информация будет предоставлена в онлайн-режиме.Кроме того, следует упомянуть о том, что ближайшим родственникам, получившим в дар недвижимость, не нужно платить налог на дарение квартиры. Соответственно, и декларацию подавать не нужно, однако в некоторых регионах страны налоговые органы считают эту операцию необходимой.

В связи с этим при получении недвижимости в дар следует точно узнать у налоговой службы по месту регистрации, надо ли подавать 3-НДФЛ, если не должны платить налог.Если же даритель решил передать квартиру в дар другим родственникам, то здесь налог и расходы будут несколько иными, чем в случае с близкими родственниками.Во-первых, здесь имеется в виду дальнее или же очень дальнее родство.

Такие люди по Семейному кодексу РФ близкими родственниками не являются, однако входят в несколько иную, близкую к дарителю или одариваемому категорию лиц.Под этими дальними родственниками понимаются:

  1. братья и сёстры супруга или супруги;
  2. племянники или внучатые племянники;
  3. двоюродные бабушки и дедушки.
  4. тесть и тёща;
  5. двоюродные и троюродные братья и сёстры;

В данном случае налог с дарения недвижимости будет составлять 13% от общей стоимости квартиры, которую человек кому-либо хочет подарить. Налог в данном случае должен оплачиваться одариваемым.Но здесь есть несколько очень важных нюансов, которые необходимо знать. Такой налог накладывается только на тех лиц, которые являются не просто дальними родственниками дарителя, но ещё и резидентами Российской Федерации.Соответственно нерезиденты обязаны выплатить налог в сумме уже 30% от рыночной стоимости квартиры.Иногда эта сумма может несколько изменяться в соответствии с различными международными конвенциями и договорами.

Данная сделка содержит высокие риски по многим причинам.

Важной особенностью является то, что в договоре купли-продажи будут фигурировать большие денежные суммы.Также покупатель должен учитывать сложную процедуру снятия недвижимости с учета прежним владельцем и ее обязательную перерегистрацию на нового собственника.Перед составлением договора купли-продажи квартиры после дарения следует иметь в виду особенности сделки.В том случае, если даритель решится подарить свою квартиру третьим лицам (не ближайшим и дальним родственникам), то первые две категории родственников скорее всего будут крайне недовольны.Но квартира принадлежит дарителю, значит, он вправе ею распоряжаться так, как ему захочется.Кто же такие третьи лица и кем они приходятся дарителю? Почему их так не любит родня?По большому счёту, третьи лица – это те, кто никем дарителю не приходятся. Это могут быть даже просто сторонние люди с улицы или те, кто был с дарителем в дружеских отношениях, и в силу этого обстоятельства он и решил подарить им квартиру.Налогообложение сделки в данном случае точно так же составляет 13% от общей стоимости квартиры.Кроме того, если недвижимое имущество было получено в результате дарения, то следует иметь ввиду следующие нюансы сделки:

  • Кадастровая стоимость подаренной квартиры.
  • Стоимость любого подаренного недвижимого имущества, которая будет указана в дарственной. Она не должна быть занижена более чем на 20% и не должна превышать рыночную стоимость.

К тому же суд учитывает права нетрудоспособных и несовершеннолетних близких родственников умершего.

Даже если они не являются наследниками по завещанию, все равно получают не менее половины от доли, на которую они претендуют по закону.

  1. сведения о дарителе и одаряемом: их ФИО, паспортные данные, адреса проживания;
  2. Завещание составляется в нотариальной форме в присутствии 2 свидетелей, поэтому необходимо оплачивать услуги нотариуса. Договор дарения в простой форме обходится дешевле.
  3. четкое описание дара: если речь идет о недвижимости, то необходимо указать адрес ее расположения, характеристики, номер паспорта, другие идентификационные сведения;
  4. Договор дарения сложно отменить или оспорить. Одаряемый может лишиться права на квартиру только в случае противоправных действий в отношении дарителя и его семьи, в то время как воля завещателя может измениться в любой момент.
  5. дата заключения договора, подписи обеих сторон.

Передача имущества возможна с помощью завещания и продажи, однако многие предпочитают оформлять договор дарения. Как и любая другая сделка, дарственная имеет свои особенности. Часто людей интересуют сроки действия дарственного договора.Можно ли изменять или оспаривать дарственную?

Какой период времени она действует с момента оформления?Обращение в регистрирующий орган и получение документов Вы в качестве дарителя имеете полное право на оформление документов в нескольких органах, организациях – в МФЦ, регистрационной палате, службе кадастра. Выберете для себя наиболее подходящий вариант и приходите к специалистам с документами.Интересное: Проезд красного сигнала светофора штрафКак оформить дарственную на квартиру, если будущий получатель квартиры не достиг совершеннолетия? Если одаряемый не достиг возраста 14 лет, то сделку за него должны проводить родители/законные представители.

Если же гражданину больше 14 лет, то документ подписывается им самим и его родителями.3. Момент перехода прав на квартиру.

Дарение является волеизъявлением одного лица.

Поэтому договор считается исполненным, когда одаряемый согласился принять имущество, а не тогда, когда переход права собственности был соответствующим образом зарегистрирован.2. Можно обойти законодательные ограничения.

Например, продажа доли в квартире происходит по определённому алгоритму: сначала следует предложить выкупить долю тем лицам, которые уже владеют частью квартиры. И только в случае их отказа можно искать других покупателей.

Если же речь идёт о подарке, то никаких специальных требований законом не устанавливается.Он желает продать принадлежащую ему долю, но остальные владельцы злоупотребляют возможностью преимущественного приобретения, мешая тем самым потенциальному продавцу провести стандартную процедуру купли-продажи.

Но если владелец решит реализовать принадлежащую ему долю посредством дарения, остальные участники долевой собственности не смогут ему помешать сделать это.Оформление дарственной Составить договор дарения можно как самостоятельно в обычной письменной форме, так и у нотариуса по месту проживания дарителя. Если даритель и одаряемый проживают в разных регионах, договор составляется в нотариальной конторе той области, где располагается дар (если речь идет о доме, квартире, земельной участке и проч.).Договор дарения, который в народе называют дарственной, имеет весомую силу.

Пользоваться имуществом, подаренным от родного и близкого человека, можно на безвозмездной основе, именно так гласит закон, вот только граждане РФ допускают ошибки при оформлении документа.

  • Не забудьте поставить дату и ваши подписи.
  • Определить положения, которыми действительно важно дополнить договор. Вы можете на свое усмотрение добавлять пункты, но, помните, что они должны не противоречить законодательству.
  • Опираясь на собранные документы, неспеша заполнить договор. Если вы будете делать это вместе с одариваемым, еще лучше. Проверяйте документ вместе на наличие ошибок.
  • Ознакомиться с документом. Его можно скачать с просторов Интернета. Для каждого случая свой: например, договор дарения дома, договор дарения квартиры, договор дарения доли. Если вы хотите передать домовладение, то в наименовании документа так и должно быть прописано.

Важно: достаточно часто встречаются случаи, при которых на законном уровне договор дарения будет признан недействительным. Это может произойти, если даритель-физлицо является опекуном несовершеннолетнего и представляет его интересы.Пример №1: однокомнатная квартира стоимостью 980 000 рублей перейдёт по дарственной сыну дарителя.Кроме того подразумевается, что он гражданин России, всю свою жизнь проживающий на территории РФ, то есть, резидент.НДФЛ при дарении квартиры в этом случае составит 0 рублей, потому как сын приходится дарителю близким родственником, членом семьи.Пример №2: двухкомнатная квартира стоимостью 2,5 миллиона рублей перейдёт по дарственной племяннику дарителя.

Племянник не является членом семьи. Он – близкий родственник, рецензент Российской Федерации.Для него налог составит 13% от стоимости. Чтобы рассчитать, какой налог взимается при дарении квартиры с данного родственника, необходимо:0,13 * 2 500 000 = 325 000 руб.Получается, племяннику придётся заплатить за квартиру 325 000 рублей.Пример №3: четырёхкомнатная квартира где-нибудь в центре Москвы передаётся в дар от бывшего её владельца какому-нибудь третьему лицу, которое, ко всему прочему, является иностранным гражданином.Допустим, что стоимость такой квартиры составляет примерно 9 500 000 рублей.

Налог будет равен:9 500 000 * 0,30 = 2 850 000 руб.Иностранцу придётся заплатить 2 850 000 рублей налога.На самом деле в подобной ситуации проще купить новую квартиру где-нибудь на окраине столицы. Многие, кстати, так и делают, отказываясь от такого дорогого подарка.Если стоимость подарка определена в договоре, она и используется как размер дохода.Пример: В 2021 Дмитров Ф.М.

по договору дарения получил от дяди квартиру.

При этом в договоре дарения указана цена квартиры в размере 1,5 млн рублей.

По окончании 2021 года (до 30 апреля 2021) Дмитров Ф.М. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговой орган, в которой будет указан доход от подарка в размере 1.5 млн рублей.

Также до 15 июля 2021 года Дмитров должен будет уплатить налог на доходы в размере: 1 500 000 х 13% = 195 000 рублей.Если стоимость в договоре будет слишком занижена, налоговые инспекторы смогут потребовать уплатить НДФЛ, исходя из рыночной стоимости недвижимости. Эта позиция подкрепляется письмами Минфина России, в которых указывается, что в отношении дарения недвижимости между лицами, не являющимися близкими родственниками, в целях налогообложения величину дохода можно брать из договора, только если она соответствует рыночной стоимости недвижимости (Письма Минфина России от 15.10.2015 №03-04-05/59154, от 08.05.2014 № 03-04-05/21903, от 30.04.2014 №03-04-05/20685).Пример: Дядя подарил своему племеннику Кислову С.М.

квартиру в центре Москвы, указав стоимость квартиры в договоре дарения 100 тыс. рублей. Если Кислов С.М. подаст декларацию с указанием дохода 100 тыс. рублей, то с большой вероятностью налоговая инспекция оспорит размер дохода и попросит уплатить налог в размере 13% от рыночной стоимости квартиры.Если в договоре дарения не указана стоимость подарка, величина дохода определяется рыночной стоимостью полученного дара.При определении стоимости жилья налоговая инспекция часто требует исходить из кадастровой стоимости.

Поскольку в налоговом законодательстве не определен порядок определения рыночной стоимости, а Вы, например, не согласны с кадастровой стоимостью, Вы можете заявить к расчету иную сумму, настаивая на том, что именно она является рыночной стоимостью Вашего жилья.

Однако в этом случае будьте готовы отстоять свою позицию перед налоговыми органами.Узнать кадастровую стоимость жилья можно в кадастровом паспорте объекта, а также обратившись в Росреестр или в Федеральную Службу Кадастра и Картографии (Кадастровую палату).Пример: В 2021 году Голубева Д.К. получила по договору дарения комнату от свекрови.

Так как свекровь, согласно Налоговому кодексу РФ, не является близкой родственницей, Голубева Д.К. должна уплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты.

Обратившись в Росреестр Голубева Д.К. узнала кадастровую стоимость комнаты (350 тыс. рублей). По окончании 2021 года (до 30 апреля 2021 года) Голубева Д.К.

должна подать в налоговый орган декларацию, в которой укажет свой доход от подарка 350 тыс. рублей. Заплатить налог на доходы в размере 45 500 руб. (350 000 руб. х 13%) она должна будет до 15 июля 2021 года.Если предположить, что квартира стоит примерно 4,5 миллиона рублей, то налог с неё будет равен 585 000 рублей (4 500 000 * 13%).

Если недвижимость подарена иностранному гражданину, то 4 500 000 * 30% = 1 350 000 рублей.Выход из ситуации с необходимостью уплаты крупной суммы налога есть — налоговый вычет при дарении квартиры. Одариваемый вправе получить возврат излишне уплаченных налогов до 13% от стоимости подаренной недвижимости, указанной в договоре.Для этого нужно будет подать следующие документы:

  1. расходные чеки, которые свидетельствуют о произведённых затратах;
  2. заявление;
  3. на право собственности;
  4. декларацию З-НДФЛ;
  5. иные.
  6. оценивающие стоимость подаренной квартиры;
  7. договор, подтверждающий дарение квартиры;

Процедура вычета сложная. Но если всё продумать и обратиться за помощью юриста, можно достаточно быстро избавиться от налогового бремени.При дарении доли квартиры, 2-я часть 246-й ст.

исключает возможность иных владельцев долей помешать безвозмездной сделке.Дарение квартиры находящейся в совместной собственности, например супругов, возможно только по их обоюдному согласию (253-я и 576-я статьи ГК).О том, что лучше дарственная или завещание на квартиру, узнайте тут.Рассмотрим подробно вопрос

«Можно ли подарить квартиру если она в собственности менее 3 лет?»

Закон недвусмысленно ориентирует учитывать сроки владения.Согласно 17.1-му пункту 217-й ст. НК, не подлежат обложению доходы от продажи квартир, бывшей в собственности лица три года и более.Это относится и к договорам мены, поскольку к этим отношения применяются нормы о купле-продаже (2-я ч.

567-й ст.)Данное правило касается только налоговых резидентов, то есть лиц, отвечающих требованиям 2-й ч. 207-й ст. НК: находившихся в РФ 183 или более дней в течение года. На нерезидентов эта льгота не распространяется.Нужно ли учитывать правила 17.1-го пункта 217-й ст.

НК при дарении? Влияет ли на сумму налога тот факт, что подаренная квартира менее 3 лет в собственности?Нет не влияет.

Даритель в данном случае налогоплательщиком не является, так как для него дарение безвозмездно. Раз нет дохода – нет и подоходного налога. Поэтому, совершенно безразлично сколько лет он провладел квартирой на праве собственности – сути отношений это не меняет.Имеет ли значение это обстоятельство для одаряемого?

Очевидно, что тоже нет. Он получает доход, в размере стоимости квартиры, что согласно 207-й ст.

НК является основанием уплаты подоходного налога.При определении налоговой ставки не имеет значения как долго провладел объектом недвижимости прежний собственник, а только факт родства или близости его с одаренным в смысле 18.1-го пункта 217-й ст. и 14-йст. Семейного Кодекса и факт налогового резидентства или нерезиденства.Поэтому, когда происходит дарение квартиры менее 3 лет в собственности, налоговая ставка не меняется.Вопрос о сроке владения может вновь остро встать, если одаренный решит продать или обменять квартиру, то есть сам заключит возмездную сделку.При расчете суммы НДФЛ, который необходимо заплатить в бюджет, следует помнить, что:

  1. от этого вида налога не освобождаются категории лиц, являющихся льготниками по другим видам налогов (то есть пенсионеры, инвалиды, несовершеннолетние одаряемые оплачивают налог в полном размере);
  2. при уплате НДФЛ с подаренной недвижимости налоговых вычетов нет.
  3. налоговая база определяется налоговиками в размере рыночной стоимости недвижимости (по отчету независимых оценщиков);

Следует знать, что глава 23 Налогового кодекса, прямо не устанавливает, на основании каких документов следует определять размер налога при получении подарка в виде недвижимости от физического лица.

Пункт 3 ст. 54 НК РФ гласит, что физлица исчисляют налог на основе получаемых от организаций и граждан сведений об объекте обложения налогом. Правда, в указанных случаях возможны споры с налоговиками (возможно, в суде).Однако, во избежание разбирательств и начисления недоимки, легче оплатить налог с суммы, указанной в оценочном отчете.Договор дарения можно заключить в простой письменной форме или удостоверить у нотариуса. Нотариальное удостоверение не обязательно, но если стороны всё-таки решат его сделать, придётся заплатить 0,5 процента от кадастровой стоимости недвижимости, но не менее 300 рублей и не более 20 000 рублей.

Кроме этого придётся оплатить технические работы – составление договора и копирование документов.

Обратите внимание – если дарите долю недвижимости, то визита к нотариусу избежать не удастся.

Любое отчуждение доли в праве общей долевой собственности может совершаться только с нотариальным удостоверением.Ещё один нюнас — если в последующем надумаете продавать квартиру за ипотечные деньги, с простой письменной формой могут возникнуть затруднения.

Некоторые банки плохо относятся к таким правоустанавливающим документам.Регистрация права собственности в Росреестре обойдётся в 2 000 рублей. Эту сумму придётся заплатить в любом случае, неважно, подписываете вы простую письменную форму или нотариально удостоверяете сделку.Перед тем как приступить к разбору ситуации, связанной с уплатой налога на дарение, нужно разобраться какими нормативно-правовыми актами данные правоотношения регулируются. Основных два.Первый это Гражданский кодекс Российской Федерации, а второй это Налоговый кодекс Российской Федерации.

К ним можно добавить различные нормативно-правовые акты, которые регулируют процесс и порядок оценки имущества, а также различные разъяснительные письма, инструкции, и иные правовые акты, регулирующие деятельность нотариусов, и государственных органов, которые принимают налоговые платежи, но это не столь существенно.

Гражданский кодекс регулирует процесс заключения сделки по дарению недвижимого имущества, а также определяет круг близких и дальних родственников. К близким родственникам относятся супруги, дети и родители. К дальним родственникам относятся все остальные.Налоговый кодекс, устанавливает и регулирует процесс уплаты вышеуказанного налога, а также его сумму.

Кроме этого, регулирует сроки и порядок уплаты.

Подаренную долю можно точно также продать, как и целую квартиру.

Однако в этом случае необходимо будет выполнить требование, касающееся соблюдения преимущественного права покупки, которым обладают другие совладельцы квартиры.

Об этом написано в ст. 250 ГК РФ.

Так, сразу после определения точной стоимости сделки продавец должен письменно уведомить каждого участника долевой собственности о своем намерении.В свою очередь совладельцы могут поступить одним из следующих способов:

  1. написать письменный отказ от права преимущественной покупки, которым они обладают.
  2. приобрести долю, выставленную на продажу;

По закону на все эти действия отводится 1 месяц. После истечения данного периода времени продавец вправе продать подаренную долю стороннему покупателю.Справка. При оформлении самой дарственной на участок жилплощади, находящейся в долевой собственности, соблюдать право преимущественной покупки не нужно.( 1 оценка, среднее 5 из 5 )Понравилась статья?

Поделиться с друзьями: Поиск: © 2021 Недвижимое имущество

Изменились правила уплаты налогов с подаренных квартир, домов, дач и земельных участков

7 октября 2021Как ни странно это звучит, но подарить недвижимость порой намного выгоднее, чем продать ее. Взять, к примеру, ситуацию, когда нужно оформить квартиру на родственника так, чтобы его супруг не мог на нее претендовать. Разумеется, лучшего варианта, чем дарение, здесь не найти: безвозмездная сделка исключает возникновение совместной собственности у супругов.

А в случае, когда у наследодателя есть нетрудоспособные родственники, дарение стоит рассмотреть в качестве альтернативы завещанию: оно служит надежной защитой от нежелательных наследников. Но, как часто бывает, за плюсы нужно платить – и в случае с дарением такая плата выражается в виде подоходного налога, который должен заплатить одаряемый. Правила налогообложения подаренной недвижимости уже не раз менялись.

И недавно минувший сентябрь внес в это свою лепту: были утверждены важные поправки в Налоговый кодекс РФ (Федеральный закон от 29 сентября 2021 г. № 325-ФЗ).1. Сколько придется заплатить получателю подарка в виде недвижимостиНовая статья 214.10, введенная в Налоговый кодекс, гласит:- налог начисляется с доходов, которые равны кадастровой стоимости недвижимого имущества, переданного в дар.

При этом учитывается кадастровая стоимость по состоянию на тот год, когда собственность на недвижимость была зарегистрирована за одаряемым. Если по дарственной передана доля в недвижимости, доход рассчитывается в виде соответствующей доли от кадастровой стоимости всего объекта.

Эти правила вступают в силу с 1 января 2021 года.Получив в дар недвижимость, одаряемый должен подать декларацию о доходах и уплатить НДФЛ. Но те случаи, когда эта обязанность с него снимается, по-прежнему действуют. За подаренную недвижимость не нужно платить налог, если даритель и одаряемый приходятся друг другу:- близкими родственниками (супруги, дети, родители, внуки, дедушки, бабушки, братья и сестры).

Достаточно подтвердить документально родственные связи, чтобы претензии по уплате НДФЛ были сняты;- членами семьи (т.е. состоят в родственных отношениях и ведут общее хозяйство). По этому основанию могут быть освобождены от налога и другие родственники, которые не входят в число близких.

Например, отчим и пасынок, дядя и племянник. Главное условие: следует подтвердить совместное проживание и общее хозяйство (сложившиеся семейные отношения).

На сожителей в т.н. «гражданском браке» это правило, увы, не распространяется, поскольку с точки зрения закона они не приходятся друг другу родственниками.2.

Сколько придется заплатить одаряемому, если он продаст подаренную недвижимостьНалоговая обязанность возникает, если подаренная недвижимость продается до истечения 3 лет со дня, когда у одаряемого возникло право собственности на нее. Но и в этом случае одаряемый теперь может снизить налог, который с него причитается, – с помощью новых налоговых вычетов, которые вводятся в НК РФ:- если, получив недвижимость в дар, собственник уже заплатил в свое время НДФЛ, он может уменьшить свой налогооблагаемый доход за счет той суммы, с которой был уплачен налог.

Например: гражданин заплатил 13%, получив в дар квартиру стоимостью 3 млн рублей.

Если он продаст квартиру до истечения 3 лет за те же 3 млн рублей, налог платить не нужно;- если одаряемый был освобожден от уплаты НДФЛ, он может снизить налог за счет тех расходов, которые понес даритель, приобретая эту недвижимость. Одно условие: правило не применяется, если даритель возвращал себе НДФЛ с покупки этой недвижимости.Например: отец купил квартиру за 3 млн рублей и подарил ее сыну, НДФЛ не уплачивался.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+