Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Какой сейчас ндс в германии

Какой сейчас ндс в германии

Какой сейчас ндс в германии

300 евро на ребенка и снижение НДС: новые меры для выхода из кризиса


Надо ли в разгар кризиса раздавать населению деньги? В Германии коалиционное правительство, состоящее из консерваторов и социал-демократов, решило: надо. Во всяком случае, семьям с детьми. Так что теперь на каждого ребенка в стране выплатят по 300 евро.

Государство потратит на это 4,3 млрд евро. С организационной точки зрения — это очень простая мера. Дополнительные деньги автоматически переведут всем получателям пособия на детей.

Оно выплачивается одному из родителей на каждого живущего в Германии ребенка (иметь гражданство для этого не требуется), причем до тех пор, пока он не закончит учебу, иными словами — и после достижения совершеннолетия.

Антикризисная программа на 2021-2021 годы Одноразовая выплата в 300 евро станет одной из самых ощутимых, а также самых дорогостоящих мер, предусмотренных новой антикризисной программой правительства ФРГ на 2021-2021 годы евро. Программу представили в Берлине лидеры правительства и участвующих в коалиции партий вечером 3 июня после длительной подготовки и двух дней интенсивных переговоров.

Канцлер Ангела Меркель и вице-канцлер, министр финансов Олаф Шольц на пресс-конференции 3 июня Если , принятая в конце марта в обстановке нараставшей пандемии коронавируса, имела целью помочь бизнесу, особенно малому, просто продержаться во время карантина, то теперь цель уже иная: обеспечить быстрый выход экономики из кризиса, дав ей мощный импульс, и направить ее развитие в желаемом направлении, поддержав инновационные, экологичные, многообещающие технологии. Соответственно, и средства достижения цели теперь иные. Импульс немецкой экономике должно дать, прежде всего, стимулирование потребительского спроса.

Отсюда раздача денег тем, у кого есть дети. Отсюда и самая дорогостоящая мера, которую должен почувствовать просто каждый житель страны. Спешите покупать! НДС снизят на полгода На шесть месяцев, с 1 июля по 31 декабря 2021 года, в Германии снижается налог на добавленную стоимость (НДС).

Регулярная ставка составит 16% вместо обычных 19%, льготная — 5% вместо 7%. В данном случае государство отказывается от налоговых поступлений примерно в 20 млрд евро.

Полгода в Германии на чеках будут указывать вместо 19% НДС лишь 16% Иначе говоря, оставляет эти деньги и на счетах предприятий.

Ведь НДС — это тот налог, который начисляют почти на каждый товар и услугу. Его снижение должно, по идее, привести к снижению всевозможных розничных и оптовых цен, и правительство призвало немецкий бизнес соответствующим образом поменять свои ценники.

Правда, домашние хозяйства при покупке продуктов питания и товаров повседневного спроса вряд ли почувствуют существенные изменения.

Совсем другое дело — товары длительного пользования: одежда и обувь, в том числе, кстати, детские; бытовая электроника, кухонная техника, мебель и, конечно же, автомобили. Тут снижение НДС может обеспечить потребителям уже реальную экономию. Скидка на электромобиль составляет теперь 9 000 евро Ограниченная полугодом мера правительства ФРГ на то и рассчитана, что жители Германии захотят воспользоваться этим временным окном, чтобы выгодно обзавестись товарами, покупку которых они до сих пор откладывали.
Скидка на электромобиль составляет теперь 9 000 евро Ограниченная полугодом мера правительства ФРГ на то и рассчитана, что жители Германии захотят воспользоваться этим временным окном, чтобы выгодно обзавестись товарами, покупку которых они до сих пор откладывали.

И тем самым в сжатые сроки окажут ощутимую поддержку отечественным производителям (или импортерам) и розничной торговле. Кстати, об автомобилях. В ходе подготовки антикризисной программы в Германии разгорелась бурная дискуссия о том, следует ли прицельно помогать такой важнейшей отрасли немецкой экономики, как автомобилестроение, ? Раздавались серьезные возражения: неужели правительство направит деньги налогоплательщиков на поддержку устаревающей технологии — автомобилей с двигателями внутреннего сгорания?

Может, оно еще и неэкологичные дизели будет субсидировать? Электромобиль и зарядная станция в городе Билефельде Правительство нашло элегантное решение, которое, по большому счету, может устроить всех. Целенаправленную поддержку получат только покупатели инновационных технологических решений — электромобилей и гибридов.

Правительство удвоило свою долю в действующей программе стимулирования их продаж. Так что теперь, к примеру, покупателю автомобиля на электрической тяге по цене не более 40 000 евро до конца 2021 года полагается суммарная скидка в 9 000 евро: 6 000 вместо 3 000 от государства плюс 3 000 от производителя.
Так что теперь, к примеру, покупателю автомобиля на электрической тяге по цене не более 40 000 евро до конца 2021 года полагается суммарная скидка в 9 000 евро: 6 000 вместо 3 000 от государства плюс 3 000 от производителя.

В то же время снижение НДС с 19% до 16% сделает более доступными и автомобили с бензиновыми и дизельными двигателями, покупатели которых смогут сэкономить от нескольких сотен до нескольких тысяч евро в зависимости от цены машины.

Цены на электричество будут снижены Антикризисная программа предусматривает также выделение дополнительно 2,5 млрд евро на для электромобилей.

А чтобы цены на электричество в 2021 и 2022 годах не выросли, а, наоборот, снизились, правительство возьмет на себя часть тех субсидий , которые лягут в следующем году на плечи конечных потребителей.

Таковы некоторые ключевые меры новой антикризисной программы правительства ФРГ, касающиеся домашних хозяйств и физических лиц. Всего в программе 57 пунктов.

Смотрите также:

  1. Баварский автоконцерн начал выпускать эту модель в 2013 году, став немецким первопроходцем в деле электромобильности. С тех пор с конвейера сошли, в основном на экспорт, свыше 150 тысяч машин. В Германии i3 несколько раз был в тройке лидеров. Развивать дальше эту модель BMW не намерен, но и снимать с производства после семи лет тоже пока передумал: больно хорошо она продается за 38-42 000 евро.
  2. Уже не первый год самый популярный в Германии электромобиль — родом из Франции. С осени 2021 Renault выпускает «полностью обновленный» вариант своего электрического бестселлера. Его теперь можно быстро подзаряжать постоянным током. В ФРГ базовая версия с дальностью пробега 300 км продается по прежней цене: от 22 000 евро. Zoe Life Z.E. 50 c более мощной батареей проезжает 395 км, но стоит 24 000.
  3. Электромобиль за 185 000 евро? Именно столько стоит Taycan Turbo S. Осенью 2021 года его начала выпускать компания Porsche, прославившаяся спортивными автомобилями. Модель Turbo обойдется в 152 000. Чтобы несколько расширить круг потенциальных покупателей, прибавили третий вариант: Taycan 4S «всего» за 105 000. Его мощность — 390 кВт, дальность пробега — 330-400 км. Автор: Андрей Гурков
  4. Концерн под названием «народный автомобиль» начал продажи своего главного электромобиля для массового рынка. Он призван повторить легендарный успех VW Golf. По длине и ширине ID.3 соответствует этой модели, но несколько выше. Цена в базовой комплектации: почти 30 000 евро. Минус 9 000 евро скидка до конца 2021 года. Батареи трех размеров, самая мощная должна обеспечить пробег до 550 км.
  5. Свой первый электрический SUV дочка концерна Volkswagen выпустила в 2021 году для привычного ей премиум-сегмента — и сразу попала в ФРГ в Топ 10 среди электромобилей. Полноприводный Audi e-tron 50 quattro с двумя моторами стоит в Германии от 69 000 евро, включая 19% НДС, а 55 quattro мощностью 300 кВт и дальностью пробега до 430 км — от 81 000. Хотя часть можно вернуть с помощью субсидий.
  6. Концерн Daimler выбрал для продвижения на рынке Германии своего первого внедорожника на электрической тяге рекламный слоган «Это «Мерседес» среди электромобилей». Его цена — от 71 000 евро, мощность — 300 кВт, дальность пробега при идеальных условиях — 470 км, максимальная скорость — 180 км в час. Полноприводный электромобиль с двумя моторами испытывали, в частности, в условиях шведской зимы.
  7. Свой первый электромобиль вывела на рынок испанская дочка Volkswagen. С Seat Mii, варианта VW up!, сняли бензиновый двигатель, и впредь малютку будут производить только с электрическим мотором. В компании считают, что для типично городского автомобиля дальность пробега в 260 км и 83 лошадиные силы вполне достаточно. Цена — от 20 650 евро. А если еще вычесть субсидии…
  8. Corsa вот уже четыре десятилетия — популярный в ФРГ бренд автомобиля малого класса. Осенью 2021 началось производство шестого поколения этой модели, и ее рекламирует Юрген Клопп — тренер футбольного клуба «Ливерпуль». В ролике он садится за руль именно электрического варианта, который компания Opel выпускает наряду с бензиновым и дизельным. Те стоят 14-18 000 евро, а электромобиль — почти 30 000.
  9. Культовый американский автостроитель начал поставлять в Германию свою модель среднего класса в 2021 году, и она сразу стала одним из двух лидеров продаж среди электромобилей. Версию Standard Range предлагают за 45-54 000 евро, полноприводная AWD Long Range с двумя электромоторами и дорогой комплектацией может стоить порядка 65-70 000.
  10. Южнокорейский концерн называет эту выпускаемую с 2018 года модель «первым полностью электрическим компактным SUV в Европе». На станциях быстрой зарядки вариант Kona Elektro Trend с двигателем мощностью 150 кВт (204 лошадиные силы) заряжается меньше, чем за час, а дальность пробега составляет при идеальных условиях до 449 км. Цена — от 42 000 евро, базовый вариант примерно на 8 000 дешевле.
  11. Японцы первыми разработали электромобиль для массового производства и с 2010 года выпустили уже свыше 400 тысяч машин, что сделало Nissan Leaf мировым чемпионом продаж. Однако в ФРГ, в отличие от США, Японии, Норвегии и Великобритании, эта модель особо популярной не стала, хотя и входила в Топ 10. Базовый вариант стоит сейчас от 37 000 евро, Leaf e+ с более мощной батарей — примерно 45 000.

Смотреть видео 03:43 Постоянная ссылка https://p.dw.com/p/3aewj

Полный гид по налогом в Германии

12 мая 2021Почему, когда речь заходит о зарплатах в Германии, всегда говорят о зарплате «брутто» или «гросс»? Причина тому одна – налоги. Если в России налоги для всех практически одинаковы, то в Германии они сильно отличаются и зависят от многих факторов. Например, с зарплаты в 5000€ в месяц один сотрудник может отдавать 50% в виде отчислений, а другой, занимающий точно такую же позицию в той же самой компании – всего 28%.

И работодателю заранее неизвестно, сколько именно будет платить каждый из них.Часто отчисления ошибочно называют налогами.

Но налоги составляют лишь часть этих отчислений. В этой статье мы рассмотрим отчисления только для людей, работающих за зарплату по трудовому договору.
Для индивидуальных предпринимателей методика расчёта налогов другая.Так куда же идут отчисления из зарплаты?Социальные отчисления (Sozialabgaben):

  1. Медицинское страхование (Krankenversicherung)
  2. Страхование от безработицы (Arbeitslosenversicherung)
  3. Пенсионное страхование (Rentenversicherung)
  4. Страхование от беспомощности (Pflegeversicherung)

Налоги (Die Steuern):

  1. Подоходный налог (Lohnsteuer)
  2. Налог солидарности (Solidaritätszuschlag)
  3. Церковный налог (Kirchensteuer)

Рассмотрим для начала социальные отчисления, т.к.

они фиксированы и не зависят от размера вашей зарплаты.Пенсионное страхование делится на обязательное государственное и добровольное.

Если вы работаете на территории Германии, то в обязательном порядке платите пенсионные отчисления. Интересный факт: даже не будучи гражданином Германии, вы имеете право получать пенсию в Германии, если делали пенсионные отчисления.В 2021 стандартная ставка пенсионных отчислений в Германии составляет 9,3 %.

Интересный факт: даже не будучи гражданином Германии, вы имеете право получать пенсию в Германии, если делали пенсионные отчисления.В 2021 стандартная ставка пенсионных отчислений в Германии составляет 9,3 %.

Для определённых профессий, эта сумма может быть выше. Для специалистов сферы ИТ применяется базовая ставка.Система обязательного медицинского страхования (ОМС) России и Германии отличается.

В России существует единый федеральный фонд обязательного медицинского страхования, куда и поступают все взносы страхователей.

В Германии существует множество разных страховых компаний, которые принимают участие в программе ОМС (на начало 2021 года их количество составляет 117). Страхователь сам может выбрать ту страховую компанию, в которую будет делать отчисления.Но как понятно, отличаются страховые компании друг от друга не только названием, но и количеством услуг. Все страховые, участвующие в системе ОМС, имеют минимум услуг, гарантированные системой ОМС.

Кроме того, они предлагают и дополнительные услуги. Например, стандартной системой ОМС не предусмотрена профилактическая чистка зубов и прививки для выезжающих в экзотические страны, поэтому за чистку зубов и прививки для выезжающих в экзотические страны каждый должен платить сам. Но некоторые из страховых готовы брать на себя оплату стоимости чистки зубов.

Или перенимать расходы на прививки от гриппа.Лидером по количеству застрахованных граждан являются т.н. общие территориальные страховые кассы (Allgemeine Ortskrankenkasse или AOK).

В этих страховых застрахована примерно треть населения Германии.Процент отчислений по программе ОМС зафиксирован в законе и не зависит от выбранной страховой компании. В 2021 году ставка отчислений по программе обязательного медицинского страхования в Германии составляет 7,3%.Аналогом немецкой страховки от безработицы, в России являются отчисления в фонд социального страхования.

Из этих отчислений выплачивается пособие по безработице. В 2021 году ставка отчислений на страхование от безработицы в Германии составляет 1,25%.Интересно, что процент отчислений меняется в зависимости от уровня безработицы в стране.

Так, в 2016, ставка составляла 3,25%.В России нет специального страхования от беспомощности, как в Германии. Обязательное страхование на случай длительного ухода (страхование от беспомощности) было введено в Германии в 1995 году, как самостоятельная отрасль социального обеспечения и регулируется книгой 11 социального кодекса (SGB XI).

В соответствии с этой страховкой те люди, которые не могут самостоятельно компенсировать физическую, умственную или психологическую нетрудоспособность, или проблемы со здоровьем, могут рассчитывать на постоянную медицинскую помощь и уход. Например, если человек в результате несчастного случая не может самостоятельно ходить в магазин за продуктами, то он может рассчитывать на помощь со стороны.В 2021 году в общем случае ставка отчислений на страхование от беспомощности в Германии составляет 1,525%. Для бездетных лиц старше 23 лет ставка повышается на 0,125%.Для общего случая социальные отчисления выглядят так:Зарплата брутто в месяцВид отчисленияСтавка %300040005000Пенсионное страхование9,300279372465Медицинское страхование7,300219292365Страхование от безработицы1,25037,55062,5Страхование от беспомощности1,52545,756176,25Итого:19,375581,25775968,75Нужно понимать, что эти цифры верны для большинства людей, работающих в Германии по трудовым договорам.

Они дают примерную картину об уровне отчислений.

Точные цифры зависят от множества факторов: места жительства, возраста, наличие детей и многих других.

Например, в Саксонии, ставка страхования от беспомощности для работника составляет 1,025%, но только в Саксонии, во всех остальных землях она равна 1,525%. Точные расчёты вы можете получить либо у юристов, либо в финансовом ведомстве.В Германии налог солидарности был впервые введён после объединения Германии.

Его основной целью было сокращение разрыва в уровне жизни между западными и восточными землями. В 2021 году ставка налога солидарности в Германиисоставляет 1,525%.Церковный налог – это налог, который религиозные общины взимают со своих членов для финансирования расходов общины.

В Федеративной Республике Германии церковный налог взимается налоговыми органами соответствующих земель. Его платят только члены церковных общин. Т.е. чтобы платить церковный налог, вы должны официально стать прихожанам той или иной официальной церкви. Кто сколько платит церковный налог? В Баварии и Баден-Вюртемберге ставка церковного налога составляет 8%, во всех других федеральных землях — 9% от подоходного налога.

В Баварии и Баден-Вюртемберге ставка церковного налога составляет 8%, во всех других федеральных землях — 9% от подоходного налога. Обычно люди, которые приехали в Германию просто на заработки, его не платят.

Поэтому далее, в расчётах сумма церковного налога будет равна нулю.Интересно, что в 2015 году католическая церковь и Евангелическая церковь Германии, вместе собрали в виде налогов около 11,45 миллиарда евро.

Это весьма внушительная сумма.В Германии действует прогрессивная шкала налогообложения.

Величина подоходного налога начинается с минимальных 14% и достигает максимальных 45%.Необлагаемые налогом суммыЗарплата менее 9168€ в год в Германии подоходным налогом не облагается. Эта сумма называется необлагаемый налогом минимум.Прогрессивная шкала налогообложенияПрогрессивная шкала налогообложения означает, что чем больше зарабатывает человек, тем большую долю своих доходов он будет вынужден отдавать в виде налогов.

Если человек получает зарплату в размере 12000€ в год, подоходный налог он будет платить только с той суммы, которая превышает необлагаемый минимум. В данном случае налогооблагаемая база будет 12000€ — 9168€ = 2832€Уменьшение налогооблагаемой базыДля большинства налогоплательщиков, работающих по трудовым договорам, действует система льгот (Pauschbeträge), которые также уменьшают ежегодную налогооблагаемую базу.

В общем случае действуют следующие льготы:

  1. Дополнительная льгота (Sonderausgabenpauschale) в размере 36€ в год.
  2. Льгота работодателя (Arbeitnehmerpauschale или Werbungskosten) составляет 1000€ в год.
  3. Пенсионная льгота (Vorsorgepauschale) () зависит от размера зарплаты, величины пенсионных отчислений, величины отчислений в фонд обязательного медицинского страхования.

Пенсионная льготаВообще, пенсионная льгота (Vorsorgepauschale) была введена, чтобы освободить налогоплательщика от налогообложения расходов на социальное страхование.Пенсионная льгота состоит из двух частей:

  1. Сумма отчислений из зарплаты на пенсионное страхование (Rentenversicherung) (9,3%) умноженная на поправочный коэффициент. В 2005 поправочный коэффициент был равен 20%. Он увеличивается на 4% каждый год.

    Таким образом, поправочный коэффициент в 2021 году равен 72%, а в 2021 будет равен 76%.

  2. В качестве второй части выступают две цифры.

    Но выбирается из них большая:

  3. Либо 12% от годовой заработной платы, но не более 3000€ для третьего налогового класса или 1900€ для всех остальных налоговых классов
  4. Либо базовая ставка медицинского страхования (7%) + ставка страхования от беспомощности (1,525%) + дополнительный коэффициент медицинской страховки (1,1%).

НДС в Германии

Содержание Практика начисления складывается из использования двух основных ставкам – главная из них составляет 19%, сниженная 7% от стоимости проданных товаров, предоставленных услуг. Вторая ставка налога на добавленную стоимость используется в отношении некоторых категорий пищевых продуктов, а также изделий первой необходимости. Пониженная ставка распространяется на следующий перечень:

  1. крупы, муку;
  2. кофе, чай;
  3. овощи, фрукты;
  4. молоко;
  5. коров, овец, кур.
  6. рыбу, мясо;

Среди первостепенных товаров можно выделить коляски для передвижения инвалидов, протезы, печатную продукцию в виде книг, журналов и газет.

В отношении предоставляемых услуг льготный размер налога используется для гостиниц. Помимо этого налоговые законы Германии освобождают от НДС на 100% услуги страхования, медуслуги, предоставляемые как учреждениями, так и практикующими частными врачами.

Из данного списка исключены стоматологические услуги и услуги в области эстетической медицины. Примечательно, что сейчас налог на добавленную стоимость – один из самых важных источников формирования бюджета Германии. В общей доле поступлений в казну он занимает немногим больше 30%.

Компаниям вменено в обязанность ежемесячно производить уплату НДС в бюджет. Вновь образованные предприятия и фирмы на протяжении первых 2-х лет работы предоставляют в контролирующие органы декларации по расчету данного налога каждый месяц.

В дальнейшем отчитываться по НДС необходимо по завершении каждого календарного года. Механизм НДС распространяется на компании невзирая на величину их финансового оборота, действует внутри государства и для операций реализации на импорт.

Однако на экспортные отношения указанный вид налога не взимается. Для расчета НДС 20 процентов в онлайн калькуляторе введите нужную Вам сумму.

По умолчанию процентная ставка — 20%, которую можно изменить.

Ставка: % + Начислить — Выделить Сумма без НДС: 0 ₽ НДС 20%: 0 ₽ Сумма с НДС: 0 ₽ Сумма НДС прописью: Последнее реформирование системы налоговых сборов было осуществлено в 2007 г.

Разработкой нового налогового законодательства занималось вновь назначенное правительство А. Меркель. Налоговая процентная ставка в 2021 году действует именно на уровне, установленном еще в 2007.

Важно отметить, что увеличение ставки до 19% происходило весьма медленными темпами с 1979г.

Эксперты в области налогообложения негативно отзывались о столь высоком налоге. Основным доводом против повышения приводился факт, что в связи с увеличением стоимости некоторых товаров и услуг большая часть налоговой нагрузки была направлена на потребителей с низким и средним уровнем дохода.

Сейчас в германском обществе проходят бурные обсуждения в пользу необходимости пересмотреть список предметов первой необходимости, которые облагаются льготным НДС.

К примеру, некоторые политики обращают внимание на то, что важные гигиенические изделия (подгузники, женские прокладки и др.), минеральная вода и др.

облагаются ставкой в 19%. При этом сохраняется льготная ставка в 7% на продукты питания класса «люкс» (черепашье мясо, икра, фуа-гра и пр.).

Критикуется и логика распределения начисления налога по некоторым продуктам и их производным. К примеру, с реализации овощей и фруктов (свежих, в виде пюре или джема) уплачивается НДС в 7%, однако с продажи соков из овощей и фруктов придется платить «по полной» (19%). Активные дискуссии происходят по НДС в отношении деятельности гостиниц.

Последние нововведения в нормативно-правовую базу в данной области внесены в начале 2010г. С этого времени гостиничные услуги (пансионаты, отели, гостевые дома) облагаются налогом в размере 7%.

Вместе с тем, указанная ставка распространяется исключительно на проживание в гостинице. Питание, платная автомобильная парковка, доступ в интернет, стирка и глажка белья и другие услуги отелей не подпадают под льготный налог.

В результате гостиницы обязаны вести бухгалтерский учет по двум направлениям – льготной и основной ставкам. Налоговая процентная ставка в 2021 году в Швейцарии является самой низкой среди европейских государств.

Сейчас налог составляет всего 7,7%. Помимо этого, существуют две льготные ставки 2,5% на бо́льшую часть продуктов питания и лекарственных препаратов, 3,8% — для отельного бизнеса.

На втором месте по уровню налога располагается Люксембург со ставкой в 17%, на третьем – Мальта — 18%.

На Кипре и в Румынии законодательно установлена одинаковая ставка с Германией – она установлена в 19%. В иных налоговые ставки варьируются в пределах от 20% до 27% (Венгрия). На нашем сайте представлен , с помощью которого вы максимально быстро и без каких-либо затруднений сможете самостоятельно выполнить расчет налога на добавленную стоимость.

Предыдущая статьяСледующая статья Чем грозит повышение ндс до 20%

  1. Значительное повышение цен на товары и услуги. Рост НДС на 2% предприниматели переложат на плечи потребителя.
  2. Бюджет получит дополнительные 620 млрд. руб. в год, которые можно будет потратить на социальные и другие программы.
  3. Большинство семей повышение НДС не затронет, т.к. НДС 10% на социально значимые товары не изменится.

Загрузка .

НДС в Германии: размер, уплата и возврат. НДС при импорте. Налоги в Германии

Федеративная Республика Германия (ФРГ) имеет одну из самых развитых экономик Европы и всего мира.

Это государство привлекает большое количество инвестиций не в последнюю очередь и из-за своей хорошо продуманной налоговой системы.

Налоги в Германии делятся на три большие категории: на доходы, потребление и сделки, а также налоги на имущество.Налоги на доход в Федеративной Республике Германии бывают тоже трех типов: на доходы, получаемые физическими лицами; на прибыль компаний; а также налог, которым облагается вся деятельность субъекта экономики.Налоги в Германии на доход физлиц составляют 40 процентов всех поступлений в бюджет государства. Этот вид обязан быть уплачен и теми резидентами Германии, источник дохода которых находится за пределами этой республики.Базой для обложения налогом служит заработная плата и доход от прироста капитала.

Отличительной чертой является прогрессивная процентная ставка. Ее минимальный размер составляет 19 процентов, а максимальный – 53 процента.

Если человек проживает один, то не подлежит налогообложению доход в размере 5 616 евро в год. Для семейных пар этот показатель в два раза выше – 11 232 евро в год.Плательщиками налога с корпораций выступают юридические лица.

Ими могут быть акционерные общества, товарищества, а также организации государственной формы собственности, если они осуществляют экономическую деятельность и получают в ходе нее прибыль. Ставка налога для корпорации с одним собственником составляет 30 процентов. Если собственников два и больше – 45 процентов от прибыли.Этот вид налогов в Федеративной Республике Германии имеет две подкатегории: на приобретение имущества и налог на добавленную стоимость.

Ставка на покупку имущества составляет в среднем примерно 4,5-5 процентов.

Размер этой ставки отличается в каждой федеративной земле страны. Самая высокая в Берлине – 6 процентов.НДС в Германии должен быть уплачен каждый раз, когда происходит продажа какого-либо товара, выполнение определенных работ или же оказание каких-либо услуг. На территории республики действуют две процентные ставки для налога – главная и сниженная.

Размер НДС в Германии при главной составляет 19 процентов, а при пониженной – 7 процентов. Базой для начисления НДС выступает стоимость товаров, услуг, исполненных работ.По сниженной ставке НДС могут оплачивать заведения общественного питания.

Также семипроцентная ставка применяется при ввозе продуктовых товаров, на напитки такая ставка не распространяется. Налоговое законодательство Германии освобождает некоторые категории своих граждан от уплаты НДС. К этим категориям относятся страховики и врачи.Налог на добавленную стоимость должен быть уплачен один раз в месяц.

Отчисление осуществляется в тот же месяц, когда продавцом был отправлен счет за предоставленные услуги, выполненные работы или реализованную продукцию, а не тогда, когда покупатель оплатил этот счет. Также налоговое законодательство Федеративной Республики Германии обязывает молодые предприятия предоставлять предварительные НДС-декларации каждый месяц в течение двух лет с момента государственной регистрации компании. Подача деклараций должна быть сделана не позже десятого числа месяца, что следует после налогового периода.

Но государство может продлить этот срок еще на один месяц. В конце каждого года предприятие обязано отправлять декларацию касательно годового размера налога на добавленную стоимость.Также каждая фирма обязана направлять отчеты по НДС каждый месяц в налоговое управление республики с момента регистрации компании. Значение отчетов заключается в том, чтобы высчитать окончательный размер НДС в Германии, который должен быть перечислен фирмой в налоговое управление.

Помимо общей суммы налога на добавленную стоимость отчет включает в себя все счета, выставленные на предприятие в течение месяца.

Если же фирма получила меньше счетов, чем выставила, то в управление необходимо перечислить только разницу в налоге на добавленную стоимость.

Если наоборот – управление перечисляет разницу на счет компании.Предприятию необходимо очень пристально следить за выплатой НДС.

Как было сказано ранее, счет должен быть выставлен в тот месяц, когда были проданы товары или предоставлены услуги.

Каждая опытная фирма в Федеративной Республике Германии имеет в своем штате квалифицированного бухгалтера, который следит за отчислениями по НДС государству и вовремя ведет бухгалтерский учет предприятия.Что касается молодых компаний, они в большей мере обращаются в аутсорсинговые фирмы. Стоимость услуг, которые предоставляются налоговыми консультантами, сравнительно невысока. Поскольку новое предприятия очень редко имеет большое количество счетов, затраты на оплату услуг аутсорсинговых компаний составят не более двух сотен евро.За несвоевременное перечисление налога на добавленную стоимость следуют жесткие штрафы со стороны государства.

Если компания не будет вовремя платить налог в течение трех месяцев с момента первого нарушения, «в гости» к ней придут люди в форме, и последствия будут куда хуже простых штрафов.Чтобы говорить о НДС при импорте, надо уточнить один момент: импортом необходимо считать ситуацию, когда товар ввозится на территорию страны-покупателя, ведь для другого контрагента это будет считать экспортом.Когда товар пришел на таможню, он теряет обязательства по обратному вывозу из страны.

Для того чтобы осуществить растаможку товара, необходимо заплатить таможенные пошлины и налог на добавленную стоимость.Важно помнить, что существуют товары, освобожденные от уплаты налога на добавленную стоимость.

Также есть и предприятия, которые, согласно действующему законодательству, освобождаются от уплаты НДС. Но несмотря на то, что компания на законных условиях освобождается от уплаты налога на добавленную стоимость при импорте товаров, налоговая служба точно так же на законных основаниях может требовать от предприятия уплату НДС на территории Германии.Импортный налог на добавленную стоимость рассчитывается на основе таможенной стоимости товара, всех пошлин и акциза, если такой предусмотрен.

Формула НДС имеет следующий вид.НДС = (Таможенная стоимость + Сумма пошлин + Акциз) / 100 * Ставка НДСВ тех ситуациях, когда товар не облагается акцизом или пошлинами, то эти налоги исключаются из формулы расчета НДС. Пошлины увеличивают размер налога, а это приводит к тому, что окончательная цена на товар, которую платит конечный потребитель, тоже увеличивается.НДС в Германии при ввозе товаров может быть возмещен государством.

Для этого необходимо поставить импортированный товар на учет и отправить в налоговую счета-фактуры и накладные.Ставка НДС в Германии при экспорте равна нулю.

Это касается и продукции, и предоставляемых услуг. К примеру, если немец находится на территории Германии и разрабатывает сайт для американской компании, которая осуществляет свою деятельность на территории Соединенных Штатов Америки, он может облагать стоимость предоставляемых им услуг по нулевой ставке.Резидент другой страны может вернуть стоимость налога на добавленную стоимость.

Для этого надо отвечать нескольким условиям и собрать требующиеся документы.Возврат НДС в Германии осуществляет продавец товара, у которого есть номер плательщика данного налога.

Кроме того, такой возврат может быть произведен лишь в том случае, если получателем продукции является либо нерезидент Европейского Союза, либо же юридическое лицо, являющееся резидентом ЕС при условии наличия у него внутреннего номера плательщика налога на добавленную стоимость.Также надо заметить, что невозможно приобрести товар без НДС, если купить его на аукционе eBay. Есть возможность обойти эту неприятную ситуацию. Можно договориться с продавцом товара насчет того, чтобы заплатить ему сумму без НДС в обход сервиса.

Сам аукцион не приветствует это, к тому же покупатель теряет все гарантии по безопасности сделки.Возврат налога не означает, что покупатель приобретает товар, а затем ему возвращают размер НДС.

Все намного проще – продавец выставляет счет без включения в него налога на добавленную стоимость.

Однако, согласно немецким законам, есть одно исключение.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+