Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Семейное право - Каким образом возвращается стандартный вычет на ребенка

Каким образом возвращается стандартный вычет на ребенка

Каким образом возвращается стандартный вычет на ребенка

Налоговый вычет на детей: кто и за что может получить возврат подоходного налога от государства


/ Обновлено: 17 сентября 2021 86 Кандидат экономических наук. 20 лет преподаю финансы и инвестиции в университете. Являюсь практикующим инвестором на фондовом рынке. Здравствуйте, друзья! Одним из способов грамотного управления и личными финансами является использование всевозможных налоговых льгот.

Большую ошибку совершают те, кто по незнанию или нежеланию отказывается их получать.

Если на устранение второй проблемы я повлиять не могу, то с первой точно справлюсь. Можно начать знакомиться с государственными льготами в , написанной ранее.

И продолжить изучать вопрос, но в более узком его применении.

На повестке налоговый вычет на детей.

Разберемся, что это такое, кому положен и как получить.

Содержание Коротко введу в курс дела. Налоговый вычет – это возмещение государством части некоторых расходов своих резидентов в виде возврата уплаченного ранее подоходного налога (НДФЛ). Если человек не платил НДФЛ, то и никакой льготы ему не положено.

По каким расходам можно оформить возврат:

  1. имущественные (, в т. ч. через , продажа имущества, выкуп недвижимости государством);
  2. социальные (переводы на благотворительность, расходы на образование, лечение, негосударственное пенсионное страхование, накопительную часть пенсии, за подтверждение квалификации);
  3. профессиональные (доходы ИП, нотариусов, адвокатов, по договорам ГПХ, авторское вознаграждение и пр.).
  4. стандартные (на взрослых работников, детей, граждан особых категорий: инвалидов, героев и участников ВОВ, узников концлагерей и др.);
  5. инвестиционные (продажа ценных бумаг, операции на , с );

В обзор сегодняшней статьи попадут стандартные и социальные вычеты на детей.

Сумма стандартных вычетов зависит от количества детей в семье, их возраста, наличия инвалидности и учебы на дневном отделении в образовательном учреждении.

Все нюансы получения описаны в .

Максимальный размер налогового вычета определяется так:

  • На третьего и последующего – 3 000 ₽.
  • На первого ребенка – 1 400 ₽.
  • На второго – 1 400 ₽.
  • На ребенка-инвалида дополнительно освобождаются от уплаты налога до 12 000 ₽ доходов родителей (усыновителей) и до 6 000 ₽ доходов опекунов (попечителей).

Обратите внимание, что возврат по НДФЛ на инвалида предоставляется одновременно с обычной суммой вычета. Например, если ребенок с отклонениями по здоровью родился третьим в семье, то под льготу подпадают 15 000 ₽ (12 000 + 3 000) доходов каждого родителя. Из НК РФ напрямую этого не следует.

Но есть , где указано такое решение суда.

Возврат подоходного налога положен:

  1. каждому из родителей, находящихся в официальном браке;
  2. мачехе или отчиму.
  3. каждому из разведенных родителей, если они участвуют в материальном обеспечении своих детей (выплачивают алименты);
  4. опекунам, усыновителям и попечителям;

Поясню последний пункт. Дети в семье от предыдущих браков суммируются для получения льготы.

Например, если у мужа есть двое детей, на которых он платит алименты, и в его новой семье рождается еще один, то на него мужчина получит вычет в размере 3 000 руб., как за третьего ребенка. Если у жены это первый ребенок, то она может рассчитывать на освобождение от уплаты налога доходов в сумме 1 400 ₽.

Если у каждого супруга от предыдущих браков есть дети, то при рождении совместного ребенка и муж, и жена имеют право на освобождение от НДФЛ 3 000 ₽ своих доходов. Условия, соблюдение которых дает право на стандартный вычет на детей:

  • Максимальная сумма доходов, с которых положен стандартный вычет на детей, равна 350 000 руб. Как только налогоплательщик ее превысит, льгота перестанет действовать и налог придется платить со всей суммы заработка.
  • Необходимо быть налоговым резидентом РФ, т. е. проживать на территории России не менее 183 дней в году, получать официальную зарплату и уплачивать с нее налог на доходы.
  • Возврат предусмотрен только для несовершеннолетних детей до 18 лет или до 24 лет, если после школы они продолжат учиться очно в образовательном учреждении.

Нужно понимать, что озвученные выше суммы никто не вернет на расчетный счет. Это суммы, на которые уменьшается налогооблагаемая база по подоходному налогу.

Пример 1. В семье двое несовершеннолетних детей. Муж в месяц зарабатывает 40 000 ₽ (480 000 ₽ в год), жена – 30 000 ₽ (360 000 ₽ в год).

И тот и другой превысят установленный законом предел, но в разные месяцы. Муж – в сентябре, жена – в декабре.

Рассчитаем возврат денег от государства. Муж:

  1. на двоих детей: (1 400 + 1 400) * 8 = 22 400 ₽;
  2. экономия составит: 22 400 * 13 % = 2 912 ₽ в год.

Жена:

  1. на двоих детей: (1 400 + 1 400) * 11 = 30 800 ₽;
  2. экономия составит: 30 800 * 13 % = 4 004 ₽ в год.

Итого на семью: 6 916 ₽.

Пример 2. Допустим, в семье из предыдущего примера рождается третий ребенок.

На него положено уменьшить доход на 3 000 ₽.

Муж:

  1. экономия составит: 46 400 * 13 % = 6 032 ₽.
  2. на троих детей: (1 400 + 1 400 + 3 000) * 8 = 46 400 ₽;

Жена:

  1. на троих детей: (1 400 + 1 400 + 3 000) * 11 = 63 800 ₽;
  2. экономия составит: 63 800 * 13 % = 8 294 ₽.

Итого на семью: 14 326 ₽.

Пример 3. У родителей рождается второй ребенок – инвалид. Доходы обоих не превышают 350 000 ₽ в год.

Экономия для каждого будет равна:

  1. (12 000 + 1 400 + 1 400) * 12 * 0,13 = 23 088 ₽ в год.

Пример 4.

В семье трое детей. Старшему 25, среднему 16 и младшему 11 лет.

Каждый из родителей имеет право уменьшить свой налогооблагаемый доход на двоих несовершеннолетних детей:

  1. 1 400 + 3 000 = 4 400 ₽ в месяц.

Обратите внимание!

Уменьшение налоговой базы начинается с месяца рождения ребенка до конца года, в котором ему исполнится 18 лет. Например, если в феврале 2021 г.

ребенок стал совершеннолетним, то до конца 2021 г. доход родителей уменьшается каждый месяц на 1 400 ₽ (если больше нет детей).

На суммы в двойном размере имеют право:

  • Мать-одиночка, если в свидетельстве о рождении в графе об отце стоит прочерк.
  • Родитель, находящийся в разводе или не оформивший отношения. Но только в том случае, если второй написал отказ от своей льготы в пользу первого. При этом второй также должен быть официально трудоустроен и платить налог на доходы со своего заработка.
  • Родитель-одиночка, если второй умер или пропал без вести.

Для получения льготы не нужно идти в налоговую службу. Все делается через бухгалтерию работодателя.

Если мест работы несколько, то вычет предоставляется только по одному из них, на выбор плательщика.

Документы, которые потребуется приготовить для бухгалтерии:

  1. справка из образовательного учреждения, если ребенку больше 18, но нет еще 24 лет.
  2. документ, подтверждающий инвалидность;
  3. копия свидетельства о рождении одного или нескольких детей;
  4. заявление;

Для особых случаев понадобится:

  1. справка о смерти одного из родителей;
  2. копия страницы паспорта, в котором нет отметки о браке матери;
  3. документ, подтверждающий, что один из родителей признан пропавшим без вести;
  4. подтверждение прав на усыновление, опекунство, попечительство.

В бухгалтерии должны проверить и принять документы, рассчитать вычет.

На следующий год не обязательно заново подавать заявление и справки (только в случае изменения условий, например, рождение детей, смерть одного из родителя и пр.). Льгота будет продлена автоматически. Если по какой-то причине вы не успели с документами к началу года, можно подать в любой другой месяц.

Если по какой-то причине вы не успели с документами к началу года, можно подать в любой другой месяц. Будет сделан перерасчет. Если в бухгалтерии допустили ошибку, то за 3 прошедших года можно оформить возврат излишне уплаченного налога в налоговой инспекции. Потребуются:

  1. справка о доходах по форме 2-НДФЛ за те годы, по которым есть ошибки бухгалтерии;
  2. заявление;
  3. документы, аналогичные описанным выше;
  4. заполненная декларация 3-НДФЛ.

Способы подачи: лично, по почте заказным письмом или на сайте налоговой службы в личном кабинете налогоплательщика.

Получить можно не только за самообразование в учреждении, имеющем соответствующую лицензию. Любой родитель (опекун, усыновитель, попечитель) имеет право возместить часть затрат, сделанных на образование детей.

Все подробности в . Это социальный вычет, максимальный размер которого составляет 50 000 ₽ в год на одного ребенка.

Соответственно, если у вас двое детей и больше, то сумма увеличивается. Особенности предоставления:

  • Родители могут возвращать из бюджета деньги до исполнения ребенку 24 лет.
  • Обучение может быть только на дневном отделении. Такие формы, как заочная, очно-заочная, дистанционная не будут приняты налоговой инспекцией.
  • Обязательно наличие лицензии на образовательную деятельность. Ее могут иметь не только школы и вузы, но и частные детские сады, языковые школы, обучающие центры, автошколы, колледжи, школы искусств и пр. Форма собственности организации, государственная или частная, значения не имеет.
  • Обязательно официальное трудоустройство с белой зарплатой, с которой работодатель или вы сами перечисляете 13 % подоходного налога. Любой вид дохода, с которого вы платите налог, может быть принят при расчете возврата. Например, сдача квартиры в аренду по договору. В этом случае подоходный налог уплачивается самостоятельно после подачи декларации 3-НДФЛ.

Рассчитать возврат НДФЛ просто. Надо сумму, потраченную вами на обучение, умножить на 13 %.

Примеры:

  • В семье двое детей. Один ходит в частный детский сад 9 месяцев в году. Плата составила 135 000 ₽. Второй учится в музыкальной школе. Родители потратили на это 18 000 ₽ в год. Возврат составит: (50 000 + 18 000) * 13 % = 8 840 ₽.
  • Ребенок учился в вузе на дневном отделении 4 года. Закончил образование в 2021 году. Родители не знали о льготах и не получали возврата налога. Один из них может подать документы за 3 прошедших года. Например, в 2021 году это можно сделать за 2017, 2018 и 2021 годы. К сожалению, за 2016 год сделать возврат не получится.
  • За год обучения ребенка английскому языку родители потратили 24 000 ₽. Из бюджета одному из них вернут 24 000 * 13 % = 3 120 ₽.

Возврат за обучение можно сделать двумя способами. 1-й способ. Самостоятельно через налоговую службу в год, который следует за отчетным. В этом случае нужно по итогам года подать декларацию 3-НДФЛ: лично в налоговой инспекции, по почте или в личном кабинете на сайте nalog.ru.

К ней потребуются подтверждающие документы: свидетельство о рождении, копия лицензии на образовательную деятельность, договор на обучение, платежные документы о факте оплаты обучения.

Для оформления декларации с работы нужно взять справку о доходах.

Сейчас ее можно автоматически подгрузить в личном кабинете налоговой службы. Документы на возврат должен оформлять тот родитель, кто непосредственно оплачивал обучение и на кого составлен договор с образовательным учреждением. Поэтому этот вопрос лучше продумать заранее.

Может случиться ситуация, когда на одного родителя будут оформлены сразу несколько вычетов. А максимальная сумма ограничена размером подоходного налога, перечисленного в бюджет с зарплаты налогоплательщика.

После проверки документов налоговая служба перечислит утвержденную ею сумму возврата налога на расчетный счет, который вы укажете в заявлении. Раньше этот процесс занимал до 4 месяцев (3 месяца – камеральная проверка, 1 месяц – перечисление денег). В 2021 году все стало намного быстрее.

Получить деньги можно уже через месяц после подачи документов.

2-й способ. Через своего работодателя.

В отличие от первого способа, в этом случае не обязательно ждать окончания отчетного года. Можно обращаться в бухгалтерию сразу же после осуществления трат.

Потребуется справка из налоговой о том, что вы имеете право на льготу.

Чтобы получить такую справку, все равно придется подготовить те же документы, что и при непосредственном обращении в налоговую службу.

Бухгалтерия вашего работодателя с месяца, следующего за месяцем предоставления уведомления из налоговой, увеличит вам зарплату на 13 % и будет это делать до тех пор, пока не возместит всю сумму положенного возврата. Этот вид относится к социальным вычетам и регламентируется .

Так же, как и по обучению, налогоплательщик имеет право вернуть часть затрат на лечение одного или нескольких детей, но только до 18 лет. Это касается родных, усыновленных и подопечных детей. Услуги, которые подходят под льготы:

  1. покупка за счет собственных средств лекарственных препаратов, которые назначил лечащий врач;
  2. покупка страхового полиса добровольного медицинского страхования;
  3. медицинские услуги по назначению врача, оказываемые в санаториях.
  4. лечение в стационарах и амбулаторно;

Список всех медицинских услуг, которые могут быть приняты налоговыми органами к рассмотрению, содержится в специальном перечне.

Рекомендую с ними ознакомиться до того, как подавать документы на возврат. Отдельно можно оформить возврат по дорогостоящему лечению.

На него предел в 15 600 ₽ не распространяется. Учитываются фактически произведенные расходы. Перечень медицинских услуг, подпадающих под статус “дорогостоящих”, утверждается постановлением Правительства.

Может пересматриваться, поэтому надо уточнять актуальность перед тем, как оформлять возврат НДФЛ. Максимально возможный возврат установлен в размере 15 600 ₽ (120 000 * 13 %). Если налогоплательщик претендует сразу на несколько социальных вычетов, то ему придется выбирать, за что вернуть деньги.

Например, человек учится в университете и платит за обучение 120 000 ₽ в год.

В этом же году у него были расходы на лечение ребенка в размере 50 000 ₽. Все перечисленные затраты относятся к социальным, максимальный вычет ограничен 120 000 ₽ в год. Поэтому человек может вернуть не более 15 600 ₽.

Другой пример. Человек потратил на лечение в стационаре 80 000 ₽. Плюс была оплачена дорогостоящая операция, например, по трансплантации органа, в сумме 200 000 ₽.

Общие затраты значительно превышают установленный максимум.

Но дорогостоящее лечение не входит в лимит, по нему учитываются фактические расходы.

Налогоплательщик вернет из бюджета: (80 000 + 200 000) * 13 % = 36 400 ₽. Следует помнить, что слишком большая сумма расходов может не позволить вам получить возврат в полном объеме.

Разбить его на несколько лет не получится.

Например, человек оплатил операцию своему ребенку из перечня дорогостоящего лечения стоимостью 500 000 ₽. К возмещению причитается 65 000 ₽.

При этом за год он со своей зарплаты перечислил в бюджет только 62 400 ₽ (из расчета заработка 40 000 ₽ в месяц). Государство вернет за лечение только 62 400 ₽. Порядок получения возврата аналогичен описанному выше.

Налогоплательщик имеет право выбрать один из способов: обратиться в налоговую или к своему работодателю. Обязательными документами будут:

  1. свидетельство о рождении;
  2. платежные документы, подтверждающие факт оплаты медицинских услуг;
  3. лицензия на медицинскую или страховую (для случая покупки полиса ДМС) деятельность;
  4. назначения лечащего врача, рецепты на медицинские препараты.
  5. договор на оказание медицинских или страховых услуг;

Мой опыт показывает, что работодатель не всегда в курсе положений Налогового кодекса.

При написании статьи я решила проверить стандартные вычеты на своих детей, которые делают в бухгалтерии моей организации. Оказалось, что с марта они перестали их рассчитывать, т.

к. моей дочери исполнилось 18 лет в феврале. Я сама прочитала соответствующую статью в НК РФ, обратилась в налоговую службу за пояснениями и смогла доказать бухгалтеру, что она была неправа.

Деньги небольшие, но я привыкла все всегда считать, чего желаю всем налогоплательщикам. С лечением и обучением это могут быть уже совсем другие цифры. С уважением, Чистякова Юлия Оцените материал:

(2 голосов, средний: 5,00 из 5)

Загрузка.

Опубликовано: 19.05.2021 в 16:17 Рубрика: Юлия Чистякова С 2000 года преподаю экономические дисциплины в университете. В 2002 году защитила диссертацию на присуждение ученой степени кандидата экономических наук. Обладаю врожденной способностью планировать и управлять личными финансами. С 2017 года повышаю финансовую грамотность других людей, перевожу сложные термины на человеческий язык.
С 2017 года повышаю финансовую грамотность других людей, перевожу сложные термины на человеческий язык. Если хотите получать первым уведомления о выходе новых статей, кейсов, отчетов об инвестициях, заработке, созданию прибыльных проектов в интернете, то обязательно подписывайтесь на рассылку и социальные сети!

Как получить налоговый вычет на детей за прошедшие годы

Многие родители совершенно не разбираются в том, как получить налоговый вычет на детей за прошедшие годы. Не всегда на работе им сообщают, что налоги, которыми облагается зарплата, можно уменьшить.

В итоге граждане недополучают деньги, которые они могли бы потратить на своего ребенка.

Налоговый вычет — это сумма, на размер которой можно уменьшить налоговую базу. Для официально трудоустроенных работников основным доходом является заработная плата. Именно из нее ежемесячно предприятие перечисляет в бюджет налог в размере 13%.

Его принято называть НДФЛ. Граждане могут претендовать на уменьшение базы на сумму вычета. Тогда налог будут рассчитывать из остатка.

Это позволит немного сэкономить родителям. Неработающие люди, которые имеют доходы и платят с них налоги, тоже могут претендовать на вычет. Чтобы разобраться, как получить налоговый вычет на детей за прошедшие годы, необходимо понимать, кто на них имеет право:

  1. люди, лишенные родительских прав.
  2. опекуны;
  3. попечители;
  4. приемные родители;
  5. отчимы и мачехи;
  6. родители;
  7. супруги, находящиеся в официальном разводе;

Претендовать на налоговый вычет может лишь тот человек, на чьем содержании находятся дети.

Родители, которые лишены прав, но при этом принимают участие в финансовом обеспечении ребенка, могут тоже на него рассчитывать. Кроме того, важно, чтобы человек работал по трудовому договору, получал официальную зарплату, из которой ежемесячно должен вычитаться налог в размере 13%.

Не положены вычеты следующим категориям граждан:

  1. предпринимателям, выбравшие единый налог;
  2. неработающим женщинам;
  3. предпринимателям, которые находятся на упрощенной системе налогообложения;
  4. пенсионерам;
  5. людям, у которых нет официального дохода.
  6. студентам;
  7. работающим людям, которые приобрели патент;

Размер вычета напрямую зависит от количества детей в семье.

Обратите внимание на последние новости.

Налоговый вычет могут получать двое родителей. На первого и второго ребенка он составляет 1400 р.

А вот на третьего и последующих малышей сумма увеличивается и достигает 3000 р. В результате каждый родитель получает экономию в таких размерах:

  1. 364 руб. на двоих малышей.
  2. 754 руб. на троих детей.
  3. 182 руб. на одного ребенка (1400*13%).
  4. 1144 руб. на четверых.

Интересно! По закону вычет предоставляется родителям детей до их 18-летия.

Однако это не значит, что льгота прекращает действовать в месяц исполнения 18 лет. Вычет предоставляется до конца календарного года.

В том случае, если дети учатся, льгота действует до конца обучения или до достижения 24 лет.

Если молодому человеку уже исполнилось 24 года, но он еще не закончил обучение, вычет продлевается до конца года. Суть налогового вычета состоит в том, что он является своеобразной помощью всем семьям с детьми. Однако существует ограничение.

Если в вашей семье произошли изменения, и доход с начала года превысил 350 000 руб., вы автоматически теряете право на льготу. Некоторые категории людей имеют право на получение двойного вычета. Например, такой льготой может воспользоваться единственный родитель, опекун, усыновитель.

Но в этом случае юридически должен быть оформлен тот факт, что человек воспитывает малыша самостоятельно. Кстати, двойной вычет полагается матерям-одиночкам, но в том случае, если в свидетельстве о рождении стоит прочерк в графе «отец». За детей, которые рождены вне брака, тоже можно получить льготу, если второй родитель в письменном виде откажется от вычета.

Данное правило касается и разведенных людей.

Обратите внимание, что тот родитель, который пишет отказ, должен иметь официальный доход, поскольку с него платится НДФЛ. Это означает, что второй супруг не должен числиться безработным, индивидуальным предпринимателем или находиться в декрете. Чтобы предоставить работнику двойную льготу, работодателю потребуется уверенность в том, что доход второго родителя не превышает 350000 рублей.

Поэтому ежемесячно придется предоставлять справку в бухгалтерию супруга или супруги.

Интересно! Стандартный налоговый вычет оформить совсем несложно. Для этого понадобятся некоторые документы, с которыми следует обратиться в бухгалтерию вашего предприятия. В дальнейшем вам не придется ежегодно переоформлять льготу. Однако работодателя необходимо информировать о любых изменениях, происходящих в семье.
Однако работодателя необходимо информировать о любых изменениях, происходящих в семье.

Например, человек может заключить брак, развестись, родить еще одного малыша и т.д.

Новшества такого рода могут внести изменения в размер налогового вычета. В бухгалтерию необходимо подать следующие документы:

  1. копию свидетельства о рождении малыша;
  2. для инвалидов — копия соответствующей справки;
  3. матери-одиночки должны подтвердить свой статус. Доказательством того, что они самостоятельно воспитывают детей, является копия соответствующей страницы в паспорте. Также понадобится документ о рождении ребенка (Форма 25), который выдается в ЗАГСе;
  4. одиноким мамам придется предоставить документ о разводе;
  5. для учащихся детей понадобится справка из учебного заведения;
  6. заявление;
  7. попечителям и опекунам понадобится документ, удостоверяющий их права;
  8. в случае перехода на другую работу человек должен предоставить в бухгалтерию документ 2-НДФЛ с прошлой работы.

Когда бы вы не подали заявление, деньги вы получите в начале года.

Если вы не знали об оформления , есть возможность вернуть налоговый вычет за прошедшие года.

С заявлением вы можете обратиться в налоговую инспекцию.

Однако имеются ограничения. Вычеты компенсируются только за последние 3 года. Если у вас имеются вопросы, с которыми не получается разобраться, обратитесь в налоговую. Там вам сообщат все самое важное, что касается вашей проблемы.

При себе желательно иметь:

  • Декларацию 3-НДФЛ.
  • Документ, подтверждающий ваши права на вычет.
  • Заявление с указанием реквизитов расчетного счета, на который будут переведены средства.
  • Документы 2-НДФЛ за те периоды, по которым вы намерены получить вычет.

Рассмотрение дела происходит в течение трех месяцев.

После этого деньги переводятся на счет.

Как вернуть налог НДФЛ на ребенка

Вернуть НДФЛ на ребенка можно. Это могут сделать как родители, так и другие законные представители ребенка.

После оформления налогового вычета по установленным правилам, родителям возвращается налог, размер которого зависит от количества детей в семье и других обстоятельств.

Возврат налога на ребенка производит работодатель и налоговый орган.

Более подробную информацию вы найдете в статье.В основе возврата налога находятся законодательно установленные суммы, на которые уменьшается доход родителей ребенка, облагаемый НДФЛ по ставке 13 процентов. Это – так называемые налоговые вычеты. Так вот, 13 процентов с этих вычетов и есть тот налог, который возвращается родителям (или другим законным представителям ребенка).Обращаем внимание на то, что вычет предоставляется на ребенка ежемесячно, поэтому возврат НДФЛ также производится ежемесячно.По общим правилам возврат налога производится обоим родителям ребенка одновременно.

При этом один из супругов может перевести причитающуюся ему сумму НДФЛ на своего супруга.

Тогда этот супруг будет получать ежемесячно двойную сумму возвращаемого налога.Если ребенок находится на обеспечении других лиц, то этим лицам также может возвращаться налог. На возврат налога могут рассчитывать:

  1. родители, которые не состоят в браке, но официально платят алименты на ребенка или иным образом обеспечивают его.
  2. супруг родителя, супруг приемного родителя;
  3. усыновитель, опекун, попечитель, приемные родители ребенка;

На возврат НДФЛ не могут рассчитывать супруги усыновителей, опекунов и попечителей ребенка.При возврате налога учитываются следующие моменты и обстоятельства:

  1. во-первых, размер дохода родителя. Как только размер дохода достигнет 350 000 рублей с начала года, возвращение налога прекращается;
  2. в-третьих, учитывается инвалидность ребенка.

    На такого ребенка налог возвращается в повышенном размере.

  3. во-вторых, учитывается возраст ребенка. По общему правилу перечисление возвращаемой суммы налога производится до достижения ребенком возраста 18 лет, включительно. Хотя для детей, обучающихся на очной форме, сделано исключение: возврат налога производится до достижения ими возраста 24 лет;

Более подробную можно найти на другой странице нашего сайта.Налог НДФЛ возвращается ежемесячно на каждого ребенка в семье в размере, который зависит от количества детей.

Суммы, с которых возвращается 13 процентов, следующие (эти суммы и есть те вычеты, с которых возвращается НДФЛ):

  1. 1 400 рублей — на второго ребенка;
  2. 6 000 рублей – на ребенка-инвалида для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя, вне зависимости от очередности рождения.
  3. 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя;
  4. 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  5. 1 400 рублей — на первого ребенка;

Если каждую из перечисленных выше сумм умножить на 0.13, то получатся те суммы НДФЛ, которые подлежат ежемесячному возврату каждому родителю ребенка.Первым ребенком считается наиболее старший по возрасту, вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или не предоставляется.В некоторых случаях возможен возврат в двойном размере.

Это может быть сделано следующим гражданам:

  1. единственному родителю (приемному родителю) по его заявлению до тех пор, пока он не вступит в брак. Родитель считается единственным, если второго родителя у ребенка нет по причине смерти, безвестного отсутствия или если в свидетельстве о рождении ребенка указан только один родитель;
  2. единственному усыновителю, опекуну, попечителю.
  3. одному из родителей, если второй родитель ребенка напишет об отказе от получения налогового вычета. Данное заявление первый родитель представляет своему работодателю;

Оформить возврат налога при наличии ребенка можно двумя способами — у работодателя и в налоговом органе.Рассмотрим пример определения размера возвращаемого налога на ребенка.У супругов имеется трое детей возрастом 2 года, 4 года и 7 лет.

Каждый из супругов имеет право на получение ежемесячного вычета в размере 5 800 рублей (по 1 400 рублей на двух детей (7 лет и 4 года) и 3 000 рублей ребенка возрастом 2 года, так как он является третьим из детей). Сумма налога, которая ежемесячно возвращается каждому родителю ребенка, составляет 5 800 рублей х 0.13 = 754 рубля.
Сумма налога, которая ежемесячно возвращается каждому родителю ребенка, составляет 5 800 рублей х 0.13 = 754 рубля.

В сумме обоим родителям будет ежемесячно возвращаться 1 508 рублей. Родители или законные представители ребенка для оформления и получения возвращаемой суммы налога должны и документами, подтверждающими право на вычет и возврат суммы НДФЛ. Работодателю представляются следующие документы:

  1. паспорт;
  2. свидетельство о регистрации брака;
  3. документы, подтверждающие факт перечисления денежных средств на обеспечение ребенка (например, алиментов);
  4. справка жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителями (родителем);
  5. свидетельство о рождении ребенка или свидетельство об усыновлении;
  6. свидетельства о рождении (об усыновлении) первых двух детей — для получения вычета в повышенном размере на третьего и каждого последующего ребенка;
  7. заявление родителя о том, что претендующий на вычет второй родитель участвует в обеспечении ребенка. Это нужно для случая, когда родители не состоят в браке, но второй родитель обеспечивает ребенка, хотя и не уплачивает алименты.
  8. справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок (для возраста старше 18 лет);
  9. справка об установлении инвалидности (если ребенок — инвалид);

В зависимости от конкретной ситуации и обстоятельств потребуются те или иные документы из перечисленных выше.Работодатель должен предоставить вычет родителю с начала года вне зависимости от того, в каком месяце он подал заявление и представил подтверждающие документы.

Возврат суммы налога производится по правилам, установленным работодателем.Полезная информация. Если работодателей несколько, то вычет и возврат НДФЛ может быть предоставлен только одним из них по выбору родителя ребенка.В ситуации, когда родитель (или иной представитель) ребенка начал работать на новом месте работы не с начала календарного года, он должен представить новому работодателю справку о доходах, выданную прежним работодателем.За возвратом можно обратиться в налоговый орган. Это можно сделать в случаях, если работодатель не организовал возврат налога или вернул его в меньшем размере.

Родителям ребенка (или другим представителям) надо обратиться в налоговый орган по месту жительства надо по окончании года, в котором было право на получение вычета и возвращение налога при наличии ребенка.Чтобы вернуть сумму НДФЛ в налоговый орган надо подать:

  1. справку от работодателя о доходах за прошедший год;
  2. копии документов, подтверждающих право на вычет и возврат суммы налога;
  3. налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за тот год, за который налог не был возвращен или возвращен в меньшем размере. Декларацию можно заполнить с помощью бесплатного сервиса на сайте ФНС России;
  4. на банковский счет.

Налоговый орган проверяет декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их представления.После проведения проверки налоговый орган возвращает НДФЛ в течение месяца со дня получения заявления о возврате налога или окончания камеральной проверки.

Налоговый вычет на ребенка: условия и особенности получения

5 декабря 2021Родители, работающие по трудовому договору, могут оформить стандартный налоговый вычет на детей или вернуть часть уже уплаченного НДФЛ.

Мария Адамович, бухгалтер, член Палаты налоговых консультантов России, автор сайта«Все о 3-НДФЛ», рассказала , как оформить налоговый вычет на ребенка в 2021 году, до какого возраста он предоставляется и какую максимальную сумму можно получить.Законодательно социальный вычет на детей регламентируется Налоговым кодексом РФ, а именно статьей 218.Стандартный налоговый вычет на ребенка — это часть официального дохода, которая при наличии определенных обстоятельств не облагается подоходным налогом.

Говоря простым языком, ваш работодатель платит меньше в бюджет и больше вам. Звучит заманчиво, не так ли?Льгота по НДФЛ на детей возможна до достижения ребенком совершеннолетия. Возрастные границы увеличиваются до 24 лет, если он учится очно (бесплатно или на коммерческой основе — неважно).

Право на возврат имеют оба официально трудоустроенных родителя (опекуна, попечителя), даже если они работают в одном месте.

При этом каждый получает вычет в полном размере.Если у супругов уже есть дети от прежних отношений, например, по одному у каждого, то их общий ребенок будет считаться третьим. Соответственно, если только у мужа или жены есть ребенок от прошлого брака, то общий ребенок будет вторым.Реклама 49Индивидуальные предприниматели, а также с 2021 года лица, платящие налог на профессиональный доход (так называемые самозанятые), не могут претендовать на именно такую льготу по НДФЛ.

Так как НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Они его не платят. Соответственно, нет НДФЛ — нет и его возврата.Если один из родителей умер (или признан умершим судом), пропал без вести (есть официальный документ) или в графе «отец» в свидетельстве о рождении стоит прочерк, то второй родитель считается единственным. Тогда стандартный размер необлагаемой налогом суммы (возврата) от его дохода увеличивается в два раза.Развод или нахождение в незарегистрированном браке, а также лишение родительских прав — не относятся к данной оговорке.

Если единственный родитель выходит замуж (женится), то право на возврат НДФЛ в двойном размере утрачивается.Однако, один из родителей может отказаться от вычета в пользу другого. Нужно написать заявление и представить его работодателю того супруга, в чью пользу сделан отказ. В этом случае он будет получать возврат в двойном размере.Безработный или живущий на пособия человек не может оформить отказ, так как у него нет дохода, получаемого от работодателя.

Отказаться от вычета в его пользу также нельзя.«Какая сумма не облагается налогом на ребенка?» — такой вопрос я иногда слышу от моих клиентов, которые узнают, что в законодательстве есть «детская» льгота по подоходному налогу. Но так спрашивать не совсем корректно.

Льгота действительно предоставляется в виде конкретной суммы, которая не облагается налогом из-за наличия у налогоплательщика ребенка. Но «подоходный налог на детей» в нашей стране не существует! Поэтому не предусмотрена и «льгота по подоходному налогу на детей», равно как и «возврат налога на детей».

Поэтому не предусмотрена и «льгота по подоходному налогу на детей», равно как и «возврат налога на детей».

Но это уже лингвистические тонкости.Размер же необлагаемого подоходным налогом дохода в месяц в рублях составляет:

  1. 12000 (у опекунов и попечителей — 6000) — за каждого инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения до 24 лет, если он является инвалидом 1 или 2 группы.При инвалидности налоговые вычеты суммируются (стандартный и по инвалидности).
  2. 3000 — за третьего и каждого следующего;
  3. 1400 — за одного или за каждого из двоих первых детей;

У А. есть сын-грудничок и дочь-первоклашка.

Его стандартный вычет — 2800 (1400*2) руб. в месяц.У В. три дочери-школьницы.

У нее возврат составит 5800 руб.

((1400*2)+3000) в месяц.У К. два сына и дочь-инвалид.

Им всем меньше 18 лет. У нее вычет — 17800 руб.

((1400*2)+3000+12000) в месяц.Возврат НДФЛ за ребенка предоставляется, пока доход родителя за год не перешагнет рубеж в 350 000 руб. Однако некоторые виды дохода в таком расчете не учитываются, например, дивиденды.У Н. есть 25-летний сын, 20-летняя дочь, учащаяся очно в вузе, и еще один сын 16 лет, имеющий инвалидность.Заработная плата Н.

в месяц до вычета подоходного налога — 45000 руб.В каком размере положен Н. возврат НДФЛ?За 25-летнего сына стандартного вычета нет, но он все равно считается первым ребенком.

За дочку вычет составит 1400 руб., так как она учится очно. За второго сына — уже 15000 (3000+12000).Итого в месяц: 1400+15000 = 16400 руб.С января по июль Н. будет получать «на руки» зарплату в размере 41282 руб.

(45000–3718 = 41282, где 3718 — это НДФЛ = (45000–16400)*13%).В августе величина ее суммарного дохода за год достигнет 350 000 руб. Право на вычет пропадает. С августа по декабрь включительно Н.

«на руки» будет получать 39150 руб. (45000–5850 = 39150, где 5850 — это НДФЛ = 45000*13%).

Столько же ее ежемесячная зарплата составляла, если бы она не написала заявление о получении льготы по НДФЛ.1. Написать заявление.Возврат подоходного налога за детей осуществляется по заявлению, которое подается работодателю в начале календарного года (после январских каникул — самое то!).

Без него может быть просто неизвестно о наличии такого права.

Оно пишется в свободной форме, но скорее всего, в бухгалтерии есть образец. Кстати, не все работодатели требуют ежегодно подавать новое заявление. Они продлевают эту налоговую льготу сами автоматически.Также подать заявление на получение льготы по подоходному налогу можно начиная с месяца рождения или усыновления ребенка либо установления опекунства или попечительства.2.

Приложить к заявлению копии подтверждающих документов.Во всех случаях нужна копия свидетельства о рождении или усыновлении (удочерении). Остальные документы — в зависимости от конкретной ситуации. Например:

  1. если у сына или дочери есть инвалидность, то копия справки, подтверждающей ее;
  2. родители в разводе — копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов;
  3. при очной учебе в вузе — копия соответствующей справки из образовательного учреждения;
  4. родители в браке — копия соответствующей страницы паспорта или свидетельство о регистрации;
  5. если родитель единственный, то копия свидетельства о смерти/документ, подтверждающий официальное признание без вести пропавшим.

Если вы работаете на нескольких работах, возврат можно получать только у одного работодателя по выбору.Если за последний год, два или максимум три у работодателя «детскую» льготу по НДФЛ, стандартный вычет оформляется в налоговой инспекции по месту вашей регистрации самостоятельно.

Для этого нужно предоставить такие же документы, как и в случае оформления вычета у работодателя, и заполнить декларацию 3-НДФЛ.Нужно понимать, что в стандартном случае (если не рассматривать инвалидность) максимальная сумма возврата за одного ребенка за год будет 2184 руб. — (1400*12)*13% . А за три соответственно — 6552 руб.Подать документы и декларацию 3-НДФЛ можно:

  1. в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ;
  2. лично в налоговую инспекцию;
  3. через представителя по нотариальной доверенности.
  4. отправив ценным письмом с описью вложения;

В течение трех месяцев с момента поступления документы проверяют в налоговой.

Затем, если все нормально, деньги переводят на счет, указанный в заявлении на возврат. Но тоже не сразу. Возврат происходит в течение месяца после окончания проверки.Больше статей о родителях и детях — на

Как получить налоговый вычет на детей?

17 марта 2018Государство оказывает активную поддержку людям, которые растят новое поколение.

Одним из видов такой помощи стал налоговый вычет на детей, положенный официально работающим лицам. Разберемся, каков механизм реализации этой правовой нормы.Привилегия освобождает часть дохода от обложения налогом. Она предоставляется матери и отцу на каждого малыша.

Характер вычета по НДФЛ зависит от его вида:

  1. Стандартный вычет на детей, положенный всем родителям (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
  2. Социальный, возмещающий траты и лечение детей (п. 1 ст. 219 НК РФ).

Работающие супруги вправе рассчитывать на обе привилегии одновременно. Друг другу они не мешают и назначаются вместе.Чтобы получить эту льготу, необходимо отвечать определенным требованиям.

Стандартный вычет на ребенка положен родителю, который соответствует условиям:

  1. является официально трудоустроенным налогоплательщиком;
  2. воспитывает несовершеннолетнего члена семьи либо содержит студента-очника, которому не исполнилось двадцати четырех лет.

Льгота по НДФЛ действует, пока годовой доход работника не достигнет порога трехсот пятидесяти тысяч руб.

После превышения этого лимита подоходный налог продолжает взиматься целиком оставшийся расчетный период. Затем получение льготы возобновляется.При расчете учитывается стандартный налоговый вычет на ребенка с месяца, в котором он появился в семье по одной из причин:

  1. рождение малыша;
  2. регистрация брака, когда у новобрачных на содержании уже есть несовершеннолетние.
  3. усыновление несовершеннолетнего;
  4. заключение договора опеки;

Во всех перечисленных ситуациях граждане могут рассчитывать на привилегию.Не для всех граждан привилегия будет равнозначной.

Размер стандартного налогового вычета на детей для конкретного работника складывается из нескольких составляющих:

  1. Вначале учитывается очередность появления в семье маленького человека. Чем он младше по сравнению со своими братьями и сестрами, тем сумма возврата на него больше. Важно именно общее количество детей у пары, а не только несовершеннолетних. Например, сумма льготы на второго ребенка не меняется даже после достижения совершеннолетия старшим.
  2. Затем берется во внимание состояние здоровья несовершеннолетнего. Если он имеет группу инвалидности, то возвращенная сумма будет больше. Так законодатель, учитывая необходимость повышенного внимания к больному, понижает финансовую нагрузку на родителей. Последние изменения законодательства обязывают работодателя родителей такого малыша плюсовать сумму за инвалидность к обычному детскому вычету, который полагается по факту наличия иждивенца.
  3. Работник получает возврат в двойном размере после официального отказа его супруга, получающего зарплату в другом месте работы, от этой привилегии. То же получает один родитель, если второго нет в живых, он признан умершим или вообще неизвестен. К примеру, когда в документах графа «отец» осталась пустой по желанию матери.

Согласно действующему законодательству, вычет на одного ребенка может быть равен:

  1. шесть тысяч руб.

    для работников, усыновивших инвалида с любой группой.

  2. одна тысяча четыреста руб., если это первенец;
  3. двенадцать тысяч руб. для родных родителей инвалида первой или второй группы, которому еще не восемнадцати, если он студент-очник, возрастной порог повышается до двадцати четырех лет.
  4. три тысячи руб.

    — вычет на третьего ребенка и более поздних по очереди;

  5. одна тысяча четыреста руб.

    на второго;

Все эти показатели при их наличии суммируются, и бухгалтерия получает итоговую сумму, подлежащую выплате с зарплатой работнику на детей, которые у него на воспитании.Льготы на ребенка могут касаться не только доходов родителей.

ФНС возвращает гражданам все средства в пределах лимита, потраченные на врачей и образовательные услуги для детей. Это социальный налоговый вычет, предоставляемый жителям страны.

На него можно рассчитывать, предоставив чеки и договоры в ФНС или бухгалтерию на работе.ВАЖНО!

Социальный вычет на ребенка выплачивается только одному из родителей после самостоятельной оплаты всей суммы за услуги.Налоговая возвращает все потраченные деньги, если сумма не превышает установленного лимита сто двадцать тысяч руб. в год. При этом налоговая льгота не должна быть больше НДФЛ за этот период.СОВЕТ!

Если понесенные расходы больше подоходного налога родителя, льготу можно оформить на его супруга.Ограничения не касаются случаев дорогостоящего лечения несовершеннолетнего. Тогда сумма к получению зависит от затрат и не учитывается в составе лимита.Официально трудоустроенные граждане, потратив деньги на лечение ребенка до восемнадцати лет, .

Возвращаются деньги за траты в рамках перечня:

  1. на лекарства, приобретенные самостоятельно, препараты должны входить в Правительственный список;
  2. на медицинские услуги, в том числе дорогостоящего лечения;
  3. на оплату медицинской страховки;
  4. на путевку в оздоровительный санаторий.

Кроме того, государство предоставляет гражданам детский вычет при определенных условиях.

В отличие от стандартной льготы, чтобы получить медицинский налоговый вычет, нужно вначале полностью самостоятельно оплатить услуги врачей и купить лекарства, а затем заявить о своем праве на льготу. Поэтому не следует терять товарные чеки и договоры. Все эти документы необходимо предоставить работодателю или ФНС в конце года.

После их обработки и перерасчета средств, деньги поступят на банковский счет в ближайшее время.ВАЖНО! Медучреждение, где проводилось лечение, должно располагаться в РФ и иметь лицензию на медицинскую деятельность.Можно одновременно получить льготу на лечение нескольких детей, если общая сумма не превышает установленного порога.Если мать или отец оплачивают образование ребенка, им тоже положено возвращение налога с оклада.

Таким образом государство компенсирует затраты супругов на услуги учебного заведения, у которого есть лицензия на обучающую деятельность. Студент может учиться даже на территории иностранного государства, но он не должен быть старше двадцати четырех лет. Кроме того, привилегия положена только при очном обучении.ВАЖНО!

На квитанции об оплате должна стоять подпись лица, получающего льготу, а не самого студента.Получать компенсацию можно в виде ежемесячной прибавки к заработной плате.

Общая сумма возмещения платы за обучение детей не должна превышать пятидесяти тысяч руб.Чтобы получить детский вычет, надо оформить льготу одним из способов:

  1. подача документов напрямую в ФНС.
  2. через бухгалтерию работодателя;

Так как обычно зарплата — это основной официальный доход, получить стандартный налоговый вычет за ребенка можно через бухгалтерию по месту трудоустройства. Туда следует принести все необходимые документы, и специалисты сами все оформят и пересчитают зарплату. Это очень удобно для работающего родителя.Если речь идет о социальном возврате, то документы на его оформление принимает как работодатель, так и ФНС.

Выбирая подходящий вариант, нужно ориентироваться на свои интересы исходя из особенностей каждого способа.

Если обратиться в ФНС, то:

  1. Придется самостоятельно заполнять налоговую декларацию, что может вызвать трудности, если в этом нет опыта.
  2. Расчет налогового вычета производится один раз в конце года и предоставляется единовременно. После всех проверок причитающаяся сумма поступит на счет получателя в течение трех месяцев.
  3. В случае неполучения какой-то суммы в течение текущего года у работодателя, следует обратиться в налоговую.
  4. В налоговой оформляется льгота за прошлые годы, если не пропущен срок давности.

ВАЖНО! Если прошел срок обращения к работодателю за компенсацией НДФЛ, документы можно отнести в ФНС.Если оформлять льготу через бухгалтерию по месту работы, то:

  1. После назначения льготы работник будет получать зарплату без снятия НДФЛ на доходы физических лиц, пока не получит всю недостающую сумму.
  2. Если получатель работает у нескольких работодателей, он имеет право выбрать, где написать заявление на льготу.
  3. Если это социальный возврат, то все равно придется посетить отделение ФНС, чтобы взять уведомление, подтверждающее право на льготу.

В большинстве случаев, на работе удобнее оформлять ежемесячные возвраты. Если же нужно получить компенсацию по мелким расходным операциям, то удобнее второй вариант.

Тогда можно собрать все чеки и принести в ФНС в конце года, а не писать каждый раз заявление у работодателя.Чтобы получить компенсацию по НДФЛ на детей, родитель должен обратиться в бухгалтерию работодателя со следующими бумагами:

  1. свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) нового члена семьи;
  2. справка из образовательного учреждения о том, что иждивенец обучается на дневном отделении, если он студент;
  3. справка из паспортного стола о составе семьи.
  4. справка об инвалидности, если ребенок инвалид;
  5. документ о регистрации брака между родителями: паспорт или свидетельство о регистрации брака;
  6. исполнительный лист, если заявитель платит алименты;
  7. ;

После этого работодатель оформит льготу, и она начнет действовать на следующий месяц.ВАЖНО! Работник должен сам обратиться с заявлением на вычет, иначе привилегия предоставлена не будет. Работодатель не обязан проявлять инициативу.Чтобы получить социальный налоговый вычет на ребенка через работодателя, специалистам в бухгалтерии предъявляют:

  1. справку из ФНС о праве на льготу;
  2. заявление;
  3. чеки об оплате.
  4. договор на оказание услуг;

Далее работодатель назначает льготу, согласовав это с ФНС.

Эта процедура происходит уже без участия работника.Если льготник решил самостоятельно оформить компенсацию в контролирующих органах, ему придется заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и собрать тот же пакет документов, что и для бухгалтерии.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+