Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Наследство - Какие надо документы в налоговую подать при дарение комнаты

Какие надо документы в налоговую подать при дарение комнаты

Какие надо документы в налоговую подать при дарение комнаты

Налоговая декларация по договору дарения


Главная › Дарение (дарственная)

Елена Плохута Автор (юрист): 28.09.2021 Дата актуальности 2698 Просмотров 6 мин Время чтения Налоговая декларация при дарении предоставляется в ИФНС гражданином, получившим подарок. Ее можно принести лично или воспользоваться другими способами доставки.

Важно соблюдать установленные правила оформления, сроки и порядок подачи.

Рассмотрим, как правильно составить декларацию, какие документы потребуются, до какого числа нужно представить ее в налоговую службу и какая ответственность предусмотрена за нарушение сроков.

Нужна ли налоговая декларация при дарении?Содержание Согласно ст. 80 НК РФ, декларация представляет собой письменное или электронное заявление налогоплательщика.

В ней отражаются сведения о полученных доходах для расчета НДФЛ.

Размер налога на доходы физических лиц зависит от статуса плательщика:

  1. Нерезидент – человек, находящийся в России до 183 дней за последний год.
  2. Резидент – гражданин, пробывший на территории РФ не менее 183 дней в течение последних 12 месяцев;

Для резидентов ставка устанавливается в размере 13%, для нерезидентов – 30% (ст. 224 НК РФ). Вне зависимости от места нахождения резидентами признаются военнослужащие, проходящие военную службу за границей, а также сотрудники органов государственной и муниципальной власти, пребывающие на территории иностранного государства.

При дарении декларация подается в ИФНС по месту жительства плательщика, если он получает в качестве подарка недвижимость, транспортное средство, акции, доли или паи. Когда предоставлять налоговую декларацию при дарении необязательно? Уплата НДФЛ и предоставление декларации – обязанность одаряемых: они получают доход в виде имущества.

Согласно ст. 217 НК РФ, от налогообложения освобождаются близкие родственники дарителей: родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, внуки, внучки.

Даже если они получают по безвозмездной сделке жилье или автомобиль, НДФЛ не платится. Также налогообложение не применяется при получении по договору дарения (далее – ДД) денег или дара в натуральной форме вне зависимости от степени родства дарителя и одаряемого.

В вышеуказанных случаях декларация не предоставляется, налог не платится. Но при необходимости документ потребуется, если ИФНС заподозрит гражданина в намеренном уклонении от уплаты налогов.

Помимо нее, придется предоставить документы, подтверждающие родство с дарителем.

Такие случаи встречаются крайне редко. Как определить стоимость подарка для заполнения декларации и расчета налога?
В форме 3-НДФЛ указывается стоимость подаренного объекта, она зависит от вида подарка:

  1. Доля в ООО. Применяется фактическая стоимость на момент совершения сделки.
  2. Жилье, коммерческий объект недвижимости, земельный участок, гараж, иная недвижимость. Для расчета используется кадастровая стоимость;
  3. Транспортное средство. Если в дарственной указана цена, используется договорная стоимость. При отсутствии налог рассчитывается, исходя из рыночной цены;

Важно!

Расчет НДФЛ плательщик производит самостоятельно, указывает все суммы в декларации. Если у налоговой возникнут вопросы, может потребоваться уточнение. Порядок подачи налоговой декларации при дарении Декларация подается при личном посещении ИФНС, заказным письмом с уведомлением о вручении, через МФЦ или личный кабинет на сайте налогового органа, через «Госуслуги» при наличии подтвержденного аккаунта.
Порядок подачи налоговой декларации при дарении Декларация подается при личном посещении ИФНС, заказным письмом с уведомлением о вручении, через МФЦ или личный кабинет на сайте налогового органа, через «Госуслуги» при наличии подтвержденного аккаунта. Пошаговый порядок выглядит так:

  • Отправка плательщику налогового уведомления и платежного документа.
  • Сбор документов и предоставление декларации в ИФНС.
  • Проведение камеральной проверки сотрудниками ИФНС. Максимальный срок составляет 3 месяца.

Оплата НДФЛ по реквизитам платежного документа производится в установленные сроки.

Совет юриста: если вы планируете предоставлять декларацию лично в МФЦ или ИФНС, лучше заблаговременно записаться на прием через сайт. Это позволит избежать длительного ожидания в очереди.

Форма и содержание налоговой декларации 3-НДФЛ при дарении Форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 № Ее плательщик заполняет самостоятельно, потребуется информация:

  1. Номер телефона;
  2. Ф.И.О., дата рождения, адрес регистрации, паспортные данные гражданина;
  3. Количество листов;
  4. Сумма налога к уплате;
  5. КБК, ОКТМО, сумма налога к уплате;
  6. Общая сумма полученных доходов в порядке дарения;
  7. Код статуса налогоплательщика;
  8. ИНН;
  9. Кадастровая стоимость недвижимости.

На всех листах ставится подпись с расшифровкой. Налоговая декларация (3-НДФЛ) при дарении: alt: Налоговая декларация при дарении Налоговая декларация (3-НДФЛ) – скачать бланк Общие правила заполнения декларации При оформлении 3-НДФЛ нужно придерживаться общих рекомендаций, иначе в ИФНС могут отказать в принятии документа:

  • В нижней части каждой страницы полнота и достоверность сведений подтверждаются подписью налогоплательщика с расшифровкой.
  • Не допускается наличие исправлений, ошибок.
  • Поля заполняются слева направо.
  • Сведения в документ вписываются заглавными буквами, разборчивым почерком.
  • Если при заполнении кода ОКТМО остаются свободные клетки, они заполняются прочерками.
  • Для исчисления доходов используются рубли.
  • Если декларация скрепляется степлером, нельзя допускать деформацию штрих-кодов.

Совет юриста: если есть возможность, лучше воспользоваться программой «Декларации» для заполнения формы 3-НДФЛ. Ее можно скачать на официальном сайте налоговой службы.

Это существенно упростит процедуру оформления. Сроки подачи налоговой декларации Декларация предоставляется в ИФНС до 30 апреля года, следующего за датой оформления дарственной.

После сверки налог уплачивается до 15 июля.

Если указанные даты приходятся на выходные или праздники, крайний срок переносится на ближайший будний день. Документы Вместе с декларацией в ИФНС предоставляется паспорт и договор дарения. Другие документы не требуются.

Ответственность за несвоевременное представление налоговой декларации Согласно ст.

119 НК РФ, при нарушении установленного срока предоставления декларации плательщик привлекается к ответственности. С него взыскивается штраф в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Минимальный размер штрафа составляет 1 000 руб., максимальный – 30% от не перечисленных средств в бюджет.
Минимальный размер штрафа составляет 1 000 руб., максимальный – 30% от не перечисленных средств в бюджет.

Пример из практики: Гражданин получил по дарственной квартиру, кадастровая стоимость – 2 000 000 руб.

Размер НДФЛ к уплате составляет 260 000 руб. при ставке в 13%. Он просрочил оплату налога на 1 месяц, за что его привлекли к ответственности и обязали заплатить штраф в размере 5%. Общая сумма составила 13 000 руб.

Из-за пропуска срока вместо 260 000 руб.

ему пришлось заплатить 273 000 руб. Важно! За непредоставление документа существует и административная ответственность по ст. 15.5 КоАП РФ. Санкции предусматривают предупреждение или взыскание штрафа в размере до 500 руб.

Ответы юриста на частые вопросы Можно ли подать 3-НДФЛ через другого человека, если нет возможности сделать это самостоятельно или через интернет?

Да. Нужно составить доверенность, она предоставляется вместе с декларацией.

Сведения о ней указываются в самом документе. Кто подает декларацию и платит налог при дарении от юридического лица работнику?

Работодатель. Подарки совокупной стоимостью до 4 000 руб. в год налогом не облагаются. Полагается ли налоговый вычет при дарении? Нет, даритель не получает доход и не платит налоги, а одаряемый не тратит деньги.

Мне подарили долю в квартире, договор удостоверен нотариусом.

Узнает ли ИФНС о сделке, если я не подам декларацию? Да, узнает. Сведения в ИФНС обо всех удостоверенных сделках с имуществом граждан передаются нотариусами. Как определить рыночную стоимость автомобиля для налоговой? Нужно указать ее в дарственной, исходя из средних расценок на машину в регионе, или заказать независимую оценку.
Нужно указать ее в дарственной, исходя из средних расценок на машину в регионе, или заказать независимую оценку. Заключение Эксперта В заключении отметим:

  • В декларации не допускаются ошибки, опечатки, исправления.
  • Форму 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля, а налог заплатить до 15 июля года, следующего за датой получения подарка.
  • За нарушение сроков подачи декларации придется платить штраф.
  • Декларация подается плательщиком самостоятельно через интернет-сервисы или при личном визите, либо через другого человека по письменной доверенности, указав сведения о ней в документе.

Наши юристы оказывают правовую помощь гражданам и юридическим лицам в круглосуточном режиме.

Если у вас есть вопросы, вы можете задать их через онлайн форму и получить подробную консультацию в течение 5 минут.

Не нашли ответа на свой вопрос? Задать вопрос юристу Елена Плохута 5 марта 2021 в 09:00 Нажмите, чтобы отменить ответ.

Ваш ответ Ваше имя Ваш e-mail Комментировать Образцы и бланки договоров дарения для скачивания в формате .docx Выберите образец договора Договор дарения квартиры Договор дарения доли квартиры Договор дарения квартиры детям Договор обещания дарения квартиры в будущем Договора дарения на комнату в коммунальной квартире Договор дарения доли жилого дома Договор дарения дома и земельного участка Договор дарения земельного участка Договор дарения земельного участка с садовым домом Договор дарения земельного пая Договор дарения нежилого помещения Договор дарения бытовой техники Договор дарения автомобиля Договор дарения гаража Договор дарения ИП Договор дарения доли в уставном капитале ООО Решение ООО о дарении Договор дарения на сумму займа Договор пожертвования Договор дарения несовершеннолетнему ребенку Договор дарения от двух дарителей Договор дарения подарка сотруднику Договор дарения денежных средств сотруднику Договор дарения имущества юридического лица физическому лицу Дополнительное соглашение к договору дарения Соцправ.ру © 2018-2021 Socprav.ru — правовой помощник.

Все права защищены 8 (800) 333-05-49 Бесплатный звонок по России Материал на сайте SOCPRAV.RU предоставлен исключительно в ознакомительных целях. Прежде чем принимать решение, обязательно проконсультируйтесь с юристом.

Как оформить дарственную на квартиру

5 июля 2021Чтобы безвозмездно передать недвижимость во владение другому человеку, достаточно оформить договор дарения (дарственную).

Как это сделать правильно и с минимальными затратами времени и сил?Из этой инструкции вы узнаете:

  1. .
  2. Тонкости заключения сделок.
  3. Куда обращаться, чтобы оформить дарственную.
  4. Налоги при дарении квартиры.
  5. Образец договора дарения квартиры.
  6. Кто и кому может дарить недвижимость.

Подарить квартиру — значит безвозмездно передать права на нее третьим лицам (ст. 572 Гражданского кодекса Российской Федерации, далее – ГК РФ). Чтобы подарить недвижимость, нужно оформить договор дарения (дарственную), подписать его и подать в Росреестр для регистрации перехода прав собственности.Дарить недвижимость может ее собственник.

А получить недвижимость в подарок могут как граждане, так и организации (юридические лица), а также государство, в том числе иностранное. Можно подарить как квартиру или другой объект недвижимости целиком, так и долю в ней.Закон запрещает дарить недвижимость только в следующих случаях (ст.

575 ГК РФ):

  1. Законные представители малолетних и недееспособных граждан не могут дарить недвижимость, принадлежащую этим гражданам.
  2. Граждане, которые лечатся или содержатся в учреждениях соцзащиты, а также их супруги и родственники, не могут дарить недвижимость работникам этих учреждений (например, пенсионер, живущий в доме престарелых, не может подарить квартиру сотруднику, который ухаживает за ним).
  3. Коммерческие организации не могут дарить недвижимость друг другу — хотя такая организация может подарить недвижимость гражданину и наоборот.
  4. Нельзя дарить недвижимость госслужащим в связи с их должностью или исполнением служебных обязанностей (чиновникам вообще нельзя делать подарки стоимостью дороже 3 тысяч рублей).

В договор надо включить паспортные данные обеих сторон, адрес, кадастровый номер, общую площадь и технические характеристики квартиры (жилого дома или другого объекта недвижимости).

Обязательно следует указать, что даритель безвозмездно передает недвижимость одаряемому — в этом суть сделки. Отдельно нужно указать, что квартира никому не продана и не подарена, не находится в залоге и не имеет иных обременений.После этого пропишите в договоре условия сделки, например, кто несет расходы, связанные с регистрацией перехода права собственности на квартиру (обычно это делает одаряемый), и условия аннулирования договора (к примеру, если получатель недобросовестно обращается с подарком, портит имущество в квартире или подвергает его риску).

Некоторые включают сюда пункт что, если даритель пережил получателя, квартира возвращается к дарителю.договора дарения квартирыМожно.

Правда, если есть опасения, что сделку могут попытаться оспорить, лучше провести ее через нотариуса — он поможет учесть все детали при оформлении договора.
Нотариус возьмет с вас плату за составление договора и процент от кадастровой стоимости квартиры.По закону нотариус при сделке с дарственной необходим, только если:

  1. собственник жилья — несовершеннолетний или ограниченно дееспособный гражданин;
  2. когда речь идёт о долевой собственности (например, доли в квартире принадлежат нескольким людям – даже если все они дарят свои доли одновременно).

Чтобы оформить сделку у нотариуса, вам понадобятся следующие документы:

  1. Согласие банка, если в дар оформляется ипотечная квартира (если иное не прописано в договоре об ипотеке).
  2. Разрешение органов опеки, если сделка затрагивает интересы несовершеннолетних или ограниченно дееспособных граждан.
  3. Договор дарения по количеству сторон в сделке.
  4. Оригиналы паспортов дарителя и одаряемого.
  5. Оригинал подтверждения права собственности дарителя на недвижимость (например, выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) или свидетельство о собственности).
  6. Заявление о регистрации прав на недвижимое имущество.

    Форма заявления доступна онлайн на сайте , а если документы подавать через МФЦ, то заявление будет подготовлено на месте.

  7. Нотариально заверенное согласие супруга дарителя, если недвижимость — совместно нажитое имущество.

Чтобы квартира перешла к новому собственнику по договору дарения, нужно подать заявление о государственной регистрации прав на недвижимое имущество в Росреестр.

Сделать это можно несколькими способами:

  1. Выездной прием документов для регистрации в РосреестреТакая услуга предусмотрена Федеральным законом от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости», однако сейчас ее могут получить только ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны или инвалиды I и II групп — бесплатно.
  2. Подать заявление в электронном виде на сайте РосреестраДля этого понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП). Получить такую подпись, например, на флеш-карту, можно в аккредитованном центре Минкомсвязи России при предъявлении паспорта и СНИЛС и оплате пошлины.
  3. Обратиться в многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ)В МФЦ помогут оформить документы и передать их в Росреестр — в этом случае срок регистрации прав собственности на основе договоре может увеличиться до 12 рабочих дней.
  4. Лично обратиться в офис РосреестраЗаписаться можно через сайт Росреестра, предварительно авторизовавшись через (необходима подтвержденная учетная запись). В графе «Вид услуги» выберите «Кадастровый учет и регистрация прав собственности» и приходите на прием. Переход прав собственности на основе договора зарегистрируют в течение 10 рабочих дней после подачи документов.
  5. Отправить документы на регистрацию почтой в отделение Росреестра по месту объекта недвижимостиНа практике это не самый удобный вариант, поскольку придется нотариально удостоверить все подписи на заявлении, приложить опись вложения и уведомление о вручении. Кроме того, сделка должна быть оформлена с участием нотариуса.

Чтобы зарегистрировать переход права собственности в Росреестре, нужно заплатить пошлину – для физлиц 2000 рублей (пп. 22 п. 1 ст. 333.33 НК РФ). Оплатить ее можно в любом банке или через платежный терминал в МФЦ. В день государственной регистрации перехода права собственности на основании договора дарения в Росреестре квартира перейдет в собственность одаряемого.Самый простой путь — отправить договор дарения на регистрацию через МФЦ.

Для этого всем участникам сделки либо их законным представителям нужно лично прийти в МФЦ с паспортами и пакетом документов. В МФЦ выберите услугу

«Кадастровый учет и регистрация прав на недвижимость»

и подайте документы.

После проверки документов сотрудник МФЦ выдаст вам расписку об их получении и сообщит о сроках готовности услуги.Можно выбрать МФЦ не только по месту регистрации, но и в любом удобном районе — главное, убедитесь, что это подразделение занимается жилым фондом.Проверить статус заявления можно онлайн на сайтеЕсли переход прав собственности на жилье зарегистрирован, правообладатель или его представитель при наличии нотариально заверенной доверенности может получить договор дарения с отметкой Росреестра о регистрации права и выписку из ЕГРН с печатью ведомства.Документы после регистрации прав можно получить и с курьерской доставкой от Росреестра (ч. 19 ст. 29 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости»). В зависимости от региона, такая доставка обойдется в сумму от 500 до 1500 рублей за каждый пакет документов (Приказ Минэкономразвития России от 31.05.2016 № 337

«Об утверждении Порядка осуществления органом регистрации прав курьерской доставки»

).Могут, если договор содержит ошибки или был оформлен с нарушением закона.

Например, если даритель будет признан недееспособным на момент заключения сделки (после завершения сделки это придется доказывать через суд) или если на него оказали давление — покушались на его жизнь или жизнь его близких.Отменить дарственную можно и в том случае, если одаряемый небрежно относится к подарку (например, портит имущество или устраивает пожары в квартире).

В этом случае даритель может обратиться в суд с требованием аннулировать договор.Договор дарения удобно применять в качестве альтернативы завещанию — ведь дарственную оформить гораздо проще, нежели потом получить наследство. Получатель сразу становится собственником имущества, получая его в дар (как только его право регистрирует Росреестр), а в случае с наследством — только через полгода.Некоторые используют договор дарения, чтобы избежать раздела имущества при разводе — квартира, полученная одним из супругов в дар, принадлежит ему безраздельно (ст. 36 Семейного кодекса Российской Федерации).Можно подарить квартиру любому гражданину, в том числе ребенку младше 14 лет.

В этом случае сделку за него должны оформить родители либо опекуны. Если получателю от 14 до 18 лет, договор должен подписать он сам с согласия родителей (опекунов).Договоры дарения чаще всего заключаются между близкими родственниками, а именно:

  1. супругами;
  2. бабушками/дедушками и внуками.
  3. братьями и сестрами;
  4. родителями и детьми (в том числе усыновленными и удочеренными);

Если вы получили квартиру не от близкого родственника, придется заплатить подоходный налог 13% (п.

18.1 ст. 217 НК РФ). Налоговая база при этом может определяться исходя из кадастровой стоимости подаренной недвижимости.Как платить налоги с продажи квартиры, читайте в инструкции спроси.дом.рфОтказаться от недвижимости (или отменить договор дарения) гораздо проще до заключения сделки, нежели после. После подписания договора, но до передачи квартиры в собственность одаряемый может отказаться от ее получения, если напишет отказ от принятия квартиры (правда, в этом случае даритель имеет право потребовать возместить ему ущерб, причиненный отказом).Аннулировать подписанную обеими сторонами дарственную можно по соглашению сторон или согласно условиям, прописанным в договоре.

Если же это желание исходит от одной стороны, а условия расторжения не прописаны, придется обращаться в суд. Да и в этом случае признать сделку недействительной будет сложно, если даритель был дееспособен, получатель ему не угрожал, а договор был составлен правильно.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+