Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Как возместить ндфл за прошлый год

Как возместить ндфл за прошлый год

Как возместить ндфл за прошлый год

Как вернуть уплаченный работодателем налог на доходы физических лиц (НДФЛ)?


Важное 11.01.2019 Ответ: Вернуть уплаченный работодателем НДФЛ можно, заявив в налоговой инспекции налоговые вычеты по НДФЛ. Подробный ответ: Из каждой суммы выплачиваемой зарплаты (премий и т.п.) работодатель удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ по ставке 13%.

Однако в ряде случаев работник может вернуть сумму удержанного работодателем за календарный год налога себе на счет. Это возможно в случае, если работник имеет право на налоговые вычеты по НДФЛ.

Самый большой по сумме вычет – имущественный (пп. 3 и 4 п. 1, п.п.3 и 4 ст. 220 НК РФ). Он положен любому человеку один раз в жизни при покупке квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка для строительства жилого дома.

Причем, если квартира или дом приобретаются без отделки, то в состав вычета можно включить и расходы на отделку.

При такой покупке можно вернуть уплаченный работодателем в бюджет НДФЛ в размере до 260 тыс. руб. (т.е. сумма расходов, которые учитываются в качестве вычета, составляет не более 2 млн руб.).

Однако если для оплаты недвижимости привлекается ипотека или целевой заем (например, от работодателя), то дополнительно можно вернуть в размере до 390 тыс.

руб. (максимальная сумма уплаченных процентов, учитываемых в качестве вычета – 3 млн руб.). Таким образом, при приобретении жилой недвижимости в ипотеку можно вернуть из бюджета НДФЛ в размере до 650 тыс. руб. Понятно, что такая сумма налога вряд ли накопится за 1 год, поэтому возвращать налог можно ежегодно в размере уплаченной работодателем в бюджет суммы до тех пор, пока сумма возвращенного налога нарастающим итогом не достигнет 650 тыс.

руб. Понятно, что такая сумма налога вряд ли накопится за 1 год, поэтому возвращать налог можно ежегодно в размере уплаченной работодателем в бюджет суммы до тех пор, пока сумма возвращенного налога нарастающим итогом не достигнет 650 тыс.

руб. Что касается социальных налоговых вычетов (ст. 219 НК РФ), то они гораздо меньше по сумме и не могут переноситься на следующий год.

Т.е., если вы потратите за календарный год, скажем, на обучение, больше, чем лимит вычета, то оплата обучения сверх лимита никогда не будет учтена для возврата НДФЛ.

В целом общая сумма социальных вычетов за год не может быть более 120 тыс. руб. Сверх этой суммы можно учесть расходы на обучение ребенка (не более 50 000 руб.

в год на обоих родителей), а также расходы на дорогостоящее лечение (сумма таких расходов не ограничена).

Таким образом, социальные налоговые вычеты помогут вернуть не более 15,6 тыс. руб. НДФЛ на счет. Самыми популярными видами социальных вычетов являются:

  1. вычет на лечение (свое, супруги/супруга, детей, родителей);
  2. вычет на долгосрочное (на срок более 5 лет) страхование жизни.
  3. вычет на обучение (свое или ребенка);

Для возврата НДФЛ необходимо иметь документы, подтверждающие заявленные вычеты. Для каждого вида вычета нужны свои документы.

Например, для имущественного вычета потребуются договор купли-продажи жилой недвижимости (договор долевого участия), платежные документы и т.п. Для социального вычета на обучение – договор на обучение с лицензированным учебным заведением и платежные документы. Для социального вычета на лечение – договор на лечение с лицензированным медицинским учреждением, платежные документы, специальная справка, оформляемая медицинским учреждением и т.п.

Получить вычеты проще всего подав в свою налоговую инспекцию по окончании года декларацию 3-НДФЛ с приложением к ней подтверждающих заявляемые вычеты документов. Этот вариант удобен тем, что подать документы можно в электронной форме через личный кабинет на сайте ФНС . Там же оформляется заявление на возврат налога, после чего остается лишь ждать окончания проверки декларации и, непосредственно, возврата налога на счет, что занимает около 4 месяцев с даты подачи декларации.

Чтобы получить налог побыстрее, не дожидаясь окончания года, можно оформить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. Такое уведомление надо представить работодателю, который перестанет удерживать до конца текущего года из вашей зарплаты налог. → 1999-2021 все самое лучше: инфо: подписка: Наши проекты: Отключить мобильную версию

Возврат подоходного налога 3-НДФЛ: как и за что получить

1 июля 2021Подоходный налог – налог, который уплачивают граждане со своих доходов.

Однако, государством предусмотрен возврат подоходного налога с расходов на приобретение жилья, лечения, образования.

Физические лица могут вернуть часть уплаченного налога, а также получить имущественные, социальные и благотворительные вычеты.

Налоговый вычет – денежная сумма, которая может быть вычтена из налогооблагаемых доходов.

Законодательно установленные условия возврата подоходного налога дают возможность гражданам частично компенсировать возмещение подоходного налога на недвижимость, обучение, лечение и т.д. Налоговые вычеты имеют право получить граждане Российской Федерации, которые получают доходы, облагаемые по ставке 13%. Имущественные вычеты могут оформить граждане, совершившие сделки с покупкой или продажей недвижимости, со строительством жилья, с приобретением земельного участка под строительство, выкупом имущества для государственных нужд, а также погашением процентов по ипотеке.Социальные вычеты предусмотрены за оплату обучения, лечения, медикаментов и пенсионного страхования.

Предоставляются по окончании налогового периода, т.е.

в конце календарного года.Благотворительные вычеты можно получить за добровольные пожертвования налогоплательщика. Например, за пожертвования благотворительным организациям, фондам, религиозным объединениям.Получить социальный налоговый вычет можно при оплате за обучение в университете или на водительское удостоверение.◾ За учащегося очной формы обучения на платной основе.

Вернуть вычет может один из родителей, сестра или брат при условии, что договор на обучение будет оформлен на данное лицо. Максимальная сумма вычета за календарный год составляет 6500 рублей.◾ За студента заочника.

Вернуть вычет может сам заочник при условии, что в этом году работал и уплачивал НДФЛ. Те же условия распространяются и на получение вычета за обучение на водительское удостоверение. ◾ Справка 2НДФЛ; ◾ Договор на обучение; ◾ Документы на подтверждение расходов; ◾ Для студентов очной формы обучения справка с места учебы и свидетельство о рождении; ◾ Паспорт; ◾ Для водительского удостоверения лицензия учреждения.Возврат налога предусмотрен за оплату лечения или санатория.

Вернуть денежные средства можно за лечение и санаторий, а также за лекарства. Вычет может получить сам гражданин, супруг, супруга или родители. За недорогостоящее лечение максимальная сумма вычета составит 15 600 рублей, за дорогостоящее — зависит от стоимости.

Оплату за медицинские препараты необходимо подтверждать рецептом. Вернуть подоходный налог можно за последние 3 года.Возмещение налога возможно в случае, если жизнь была застрахована в календарном году.

На следующий год можно вернуть 13% суммы страховки, при этом в договоре выгодополучателем должно быть физическое лицо, а не банк.Вернуть НДФЛ можно с суммы уплаченных взносов, если заключен договор с негосударственным пенсионным фондом. Для этого необходимо предоставить договор, лицензию и документы, подтверждающие расходы.Также законодательно предусмотрен стандартный налоговый вычет.

Если работодатель не предоставляет вычет на ребенка, его можно вернуть, подав декларацию 3 НДФЛ. Выгодно оформлять вычет тем, кому он не был предоставлен за 2-х и последующих детей. Максимальная сумма возврата за одного ребенка -2 184 рублей, за двоих – 4 368 рублей, за троих – 9 048 рублей.Получить возврат налога за покупку жилья можно в случаях, если: ◾ физическое лицо работает и уплачивает НДФЛ; ◾ физическое лицо пользовалось имущественным вычетом до 2014года.

Другими словами, вернуть НДФЛ возможно с повторной покупки ипотечного жилья с суммы переплаченных процентов; ◾ вычетом пользовались после 2014г., но сумма приобретенного имущества была меньше 2 млн рублей.

В данном случае Вы можете дополучить вычет со следующей покупки квартиры или дома; ◾ физическое лицо использовало право имущественного вычета, или не получает доход, облагаемый НДФЛ. А также, если стоимость приобретенного жилья составила более 2 млн рублей, Вы можете передать право имущественного вычета супругу/супруге, при условии, что жилье приобретено в браке.

При этом распределится только имущественный вычет, право собственности останется неизменным; ◾ родители могут получить имущественный вычет за несовершеннолетних детей. В данном случае право имущественного вычета ребенок теряет только на данную собственность, при дальнейшей покупке он сможет самостоятельно вернуть НДФЛ; ◾ работающий пенсионер приобрел жилье в 2018 — 2021г.

В данном случае право имущественного вычета ребенок теряет только на данную собственность, при дальнейшей покупке он сможет самостоятельно вернуть НДФЛ; ◾ работающий пенсионер приобрел жилье в 2018 — 2021г. Он может вернуть имущественный вычет за три календарных года до покупки имущества; ◾ также увеличить сумму имущественного вычета можно за счет средств, потраченных на ремонт при покупке квартиры без отделки.Налоговые вычеты предоставляются налоговой инспекций по месту жительства физического лица.

Для этого нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить необходимый пакет документов. Или обратиться в Магистрат24. Наши специалисты окажут профессиональную помощь в подготовке и сдаче декларации 3-НДФЛ и ответят на все вопросы.

Увидимся на �

Как вернуть уплаченный НДФЛ

Каждый человек имеет право получить обратно деньги от государства, т.е.

вернуть часть уплаченных налогов. Например, вы можете вернуть часть налогов, если:

  1. оплачивали обучение или лечение
  2. приобретали жилье

Для получения вычета необходимо собрать пакет документов, подтверждающих право на данный вычет, и заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Ограничения по налоговым вычетам за обучение и лечение установлены лишь в рамках одного календарного года: каждый календарный год «лимит» сбрасывается, и вычет может быть получен снова. Однако имущественный вычет при покупке жилья содержит более серьезные ограничения: законодательно ограничена как максимальная сумма вычета, так и количество раз, которыми им можно воспользоваться в течение жизни.

Чтобы получить вычет на приобретение жилья, необходимо соблюсти три важных условия:

  1. денежные средства, используемые вами при покупке квартиры, заработаны законным способом (т.е. представляют собой «белую» заработную плату либо доход от предпринимательской деятельности).
  2. приобретение квартиры осуществляется исключительно за ваш счет;
  3. вы покупаете (или строите своими руками) квартиру или дом;

Важно определить дату приобретения жилья, ведь согласно Налоговому Кодексу РФ начать использовать имущественный вычет при покупке жилья можно с того момента, когда возникло право на него.

Так, «датой приобретения жилья» следует считать:

  1. если приобретается уже готовое жилье по договору купли-продажи, то право на имущественный вычет возникает после оформления свидетельства о регистрации права собственности;
  2. право на имущественный вычет при самостоятельном строительстве дома, как и в случае покупки готового жилья, возникает сразу после получения свидетельства о государственной регистрации права собственности.
  3. право на имущественный вычет в отношении земли под застройку возникает только после регистрации права собственности на расположенный на данном участке жилой дом;
  4. если квартира покупается в строящемся доме по договору долевого участия в строительстве, то право на вычет появляется с момента подписания акта приема-передачи квартиры;

Пример. В 2013 году был заключен договор долевого участия со строительной компанией, а в конце 2015 года дом был сдан в эксплуатацию и оформлен акт приема-передачи. В начале 2016 года было получено свидетельство о праве собственности на квартиру.

В данном случае право вычета возникает с момента подписания акта приема-передачи, т.е.

в 2015 году. Таким образом, в 2016 году можно было подать документы на вычет в налоговый орган и вернуть весь уплаченный за 2015 год налог на доходы.

Обратите внимание, что при покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Так, если Вы приобрели квартиру, то государство позволяет вернуть 13% с сумм фактически произведенных расходов, не превышающих 2 000 000 рублей. А если квартира приобретается «в ипотеку», также можно вернуть 13% c сумм процентов, уплаченных банку, не превышающих 3 000 000 рублей. В результате Вы можете максимально вернуть при покупке жилья — 260 000 рублей (2000 000*13%), а по уплаченным процентам — 390 000рублей(3 000 000*13%).Нужно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?

Чтобы не запутаться, рекомендуем указывать суммы вычета по ипотечным процентам сразу, начиная с первого года предоставления декларации. Однако, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы, можно заявить вычет по ипотечным процентам как только основной вычет у вас будет исчерпан.Пример.

В 2016 году Ивановым была куплена квартира в ипотеку за 3 млн. руб. Доходы физического лица составляют 800 тыс.

руб. в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2017 году он заявляет в декларации за 2016 год только основной вычет, так как не имеет смысла заявлять проценты. И получает 104 000 рублей. Остаток вычета составит 156 000 рублей (260 000 — 104 000).

В 2018 году Иванов продолжит получать основной вычет. В 2021 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию за 2018 год данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2016 года). Размер предельной суммы вычета будет равен предельному размеру, действующему на момент, когда впервые возникло право на получение вычета.Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет?

До 2014 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет по расходам на покупку жилья и кредитным процентам можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту жилья.

С 2014 года вычет разрешили получать по нескольким объектам жилья, но новые правила разрешили применять только к новым сделкам (заключенным после вступления в силу нового закона). Возможность вернуть свои деньги при покупке или строительстве жилья предоставляется единожды. При этом абсолютно не важно, сколько квартир или домов вы покупаете — законодательство позволяет получать возврат средств до тех пор, пока вы не достигнете данной суммы.Пример.

Если вы покупаете жилье за полтора миллиона рублей, то будет возвращена сумма в размере 195 000 рублей (1 500 000*13%).

И у вас останется право на возврат 65 000 рублей ((2 000 000 — 1 500 000) * 13%), которые можно получить при покупке другой квартиры.Могут ли получить вычет родители, приобретающие жилье для своих несовершеннолетних детей?

Да. Согласно п.6 ст.220 НК РФ родитель вправе получить вычет при оформлении жилья в собственность ребенка. При этом ребенок не теряет право на вычет, если родитель получил имущественный вычет за него.Могу ли я сейчас получить вычет по жилью, приобретенному до 2014 года? Да. Если Вы приобрели жилье до 2014 года и планируете получить по нему имущественный вычет, то для Вас действуют «старые» правила, согласно которым вычет можно получить строго только по одному объекту жилья (абз.

27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.) и в сумме не более 2 млн.

руб. (260 тыс. руб. к возврату). При этом даже, если Вы получили вычет меньше максимальной суммы, то дополучить его при покупке другого жилья будет нельзя.

Вычет по кредитным процентам для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не имел ограничений по сумме (можно было вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке), но получить его можно было только по тому же объекту жилья, по которому Вы получали основной вычет (вычет по расходам на покупку). Это связано с тем, что до 2014 года основной имущественный вычет и вычет по процентам не были разделены и составляли единый вид вычета (ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.).

Важно знать, что до 2001 года имущественный вычет предоставлялся на основании Закона РФ от 07.12.1991 № 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц». Данный закон утратил силу с 1 января 2001 г.

Поэтому если вы заявили имущественный вычет и все выплаты по нему были произведены до 1 января 2001 года, то можете считать, что вычетом вы не пользовались. При приобретении другого жилья (после 1 января 2001 года) вы можете снова получить имущественный вычет.Какой пакет документов необходимо предоставить, чтобы получить имущественный налоговый вычет?

При приобретении другого жилья (после 1 января 2001 года) вы можете снова получить имущественный вычет.Какой пакет документов необходимо предоставить, чтобы получить имущественный налоговый вычет? Для получения вычета в налоговой инспекции потребуется:

  1. оформить заявление о возврате налога и подать их в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации (п. 7 ст. 220, п. 1 ст. 229 НК РФ).
  2. копию кредитного договора и справку из банка об уплаченных процентах (если вы также хотите получить вычет по ипотечным процентам);
  3. заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором приобретена недвижимость,
  4. предоставить документы, подтверждающие право на указанный вычет и платежные документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы;

Документы, подтверждающие право на вычет приведем в таблице: Основание для вычетаДокументы, являющиеся основанием для вычета Приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них 1. Договор о приобретении жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

2. Документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них. Строительство жилого дома

  • Договор, предусматривающий строительство жилого дома.
  • Документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом.

Приобретение прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме)

  • Договор участия в долевом строительстве.
  • Передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанный сторонами

Приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства

  • Документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем.
  • Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем.

Приобретение земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в нихКак получить вычет, если квартира приобретена в совместную собственность с супругом? В случае, если вы приобретаете квартиру в общую совместную собственность с супругом, то вычет может получить и супруг и вы.

Доли каждого из супругов явно определены и прописаны в свидетельстве о регистрации права собственности. До 1 января 2014 года в данной ситуации вычет распределялся строго в соответствии с долями в собственности. Однако согласно обновленному Налоговому Кодексу РФ вычет при покупке в долевую собственность распределяется в соответствии с величиной расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами.

А именно:

  1. Если оба супруга несли расходы, подтвержденные платежными документами (каждый оплачивал свою долю самостоятельно), то каждый может рассчитывать на вычет в размере своих понесенных расходов.
  2. Если официально расходы производил один из супругов (или они прописаны одной общей суммой на обоих супругов), то супруги могут распределить расходы самостоятельно (в любых пропорциях) на основании Заявления супругов о распределении фактических расходов. Связано это с тем, что согласно Семейному Кодексу РФ независимо от того, кто из супругов фактически нес расходы на покупку жилья, оба они считаются участвующими в таких расходах (п. 2 ст. 34 СК РФ).

Как распределяется вычет по ипотечным процентам при общей долевой собственности? В соответствии с пп. 4 п. 1 ст.

220 НК РФ налогоплательщик может получить вычет по кредитным процентам в размере расходов, понесенных на их уплату. Следовательно, вне зависимости от того, кто фактически производил оплату кредита, вычет по процентам супруги вправе распределить самостоятельно в любой пропорции, написав в налоговый орган соответствующее заявление. При этом стоит отметить, что согласно мнению налоговых органов супруги вправе ежегодно менять пропорцию, в которой распределен вычет по ипотечным процентам (Письма Минфина России от 06.11.2015 № 03-04-05/63984, от 01.10.2014 N 03-04-05/49106).

Если Вы в прошлом году оплачивали свое обучение или тратили деньги на лечение, то государство позволяет Вам вернуть 13% от суммы, уплаченной за обучение и лечение, но не более 15 600 рублей (120 000 рублей*13%). Обязательными условиями предоставления данного вычета является:

  1. наличие у медицинских и образовательных организаций соответствующей лицензии;
  2. представление документов, подтверждающих его фактические расходы.

Важно, что медицинские услуги и лекарственные препараты, в отношении которых предоставляется вычет, должны соответствовать Перечням, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001г. №201 Можно ли получить вычет при оплате обучения своим родственникам?

Да. Право на вычет предоставляется при оплате обучения:

  1. своего брата (сестры) в возрасте до 24 лет обучающихся по очной форме в размере фактических расходов с учетом ограничения-120 000 рублей (не более 15 600 рублей).
  2. своего ребенка по очной форме в возрасте до 24 лет в размере фактических расходов, но не более 50 000 рублей (т.е. максимально за обучение одного ребенка можно вернуть 6 500 рублей (50 000 рублей*13%);

Для подтверждения расходов в отношении своих детей или брата(сестры) дополнительно предоставляются:

  1. документ, подтверждающий родство с братом (сестрой).
  2. справка, подтверждающая очную форму обучения за соответствующий период;
  3. свидетельство о рождении ребенка;

Если мной было оплачено лечение супруги/ родителей/детей, можно ли вернуть налог?

Да. Право на вычет предоставляется также в случае оплаты лечения супруги (супруга), родителей, детей в возрасте до 18 лет.

Для подтверждения расходов дополнительно могут понадобиться:

  1. свидетельство о браке, в случае оплаты лечения супруги (супруга);
  2. свидетельство о рождении ребенка, при оплате лечения ребенка в возрасте до 18 лет;
  3. Ваше свидетельство о рождении, если оплачивалось лечение за родителя.

Отметим, что право на вычет на лечение существует и в том случае, если документы выписаны на имя супруги.

Но платежные документы, подтверждающие покупку назначенных по такому рецепту лекарств, должны быть оформлены на самого налогоплательщика.Какими документами подтверждать расходы на обучение и лечение? Для подтверждения расходов на обучение у Вас должны быть в наличии следующие документы (и их копии):

  1. дополнительное соглашение к договору, в случае изменении стоимости обучения;
  2. платежные документы, подтверждающие оплату обучения.
  3. договор с образовательным учреждением, с реквизитами лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  4. копия лицензии, если реквизиты не указаны в договоре;

Для получения вычета на лечение необходимо иметь, следующие документы (и их копии):

  1. платежные документы, подтверждающие оплату медицинских услуг.
  2. договор с медицинским учреждением на оказание соответствующих услуг;
  3. справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением;

Можно ли перенести остаток вычета на обучение, если он не был использован полностью? Нет. Если Вы в одном налоговом периоде несли расходы на обучение, на лечение и вычет не удалось использовать полностью, то его остаток не переносится на следующий год.

Декларация может быть направленна в виде почтового отправления с описью вложения, передана в электронной форме по телекоммуникационным каналом связи или через личный кабинет налогоплательщика в интерактивном сервисе

«Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

на официальном сайте ФНС РФ. Да. Если расходы на покупку квартиры, на обучение и лечение были произведены несколько лет назад, документы на вычет Вы не подавали, то Вы вправе подать на вычет в отношении указанных расходов, при этом возврат будет осуществляться за счет сумм НДФЛ, уплаченного в бюджет за эти года. Также отметим, что никаких ограничений и сроков давности законодательство не устанавливает.

Вы можете оформить налоговый вычет в любое время, самостоятельно решить, получать ли всю сумму целиком или делить ее на части.

Все, что от вас требуется — собрать необходимые документы и подать их в свою налоговую инспекцию. Да, в декларации нужно заполнить соответствующие листы: на получение имущественного и социального вычета. Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России.

Она позволяет автоматически сформировать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, проверит корректность введенных Вами данных, что уменьшает вероятность появления ошибки. Программу можно найти следующим образом: главная страница>>> программные средства (внизу)>>> декларация>>> программа установки (ехе)>>> загрузить.

Подать документы для получения вычета, помимо традиционных способов, таких как личное представление в налоговую и направление бумаг по почте, можно воспользовавшись Личным кабинетом налогоплательщика, расположенным на сайте Федеральной налоговой службы. Также можно заполнить декларацию через портал Госулуги.

Если вы заявляете в налоговой декларации как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, вы обязаны представить декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за налоговым периодом. Если же вы отражаете в декларации только сумму имущественного вычета, то можете представить декларацию и после 30 апреля.

Налоговая инспекция проверяет декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их представления (п. 2 ст. 88 НК РФ). Если заявление о возврате налога вы подали одновременно с декларацией, то налог должен быть возвращен вам в течение месяца с момента окончания камеральной проверки или даты, когда она должна быть завершена по правилам ст.

88 НК РФ (п. 6 ст. 78 НК РФ; п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98). :

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Государство Вам задолжало?

Все, что нужно знать про возврат НДФЛ

ПодписатьсяНе сейчасАвтор публикации: Написать сообщение Подписаться407 просмотров 154 дочитываний 02 сентября 2021 в 17:35 Вы когда-нибудь задумывались над тем, какую сумму от своей заработной платы вы ежегодно отдаете в доход государства? Помимо перечисления сборов в ФСС, ПФР России и ФФОМС (в размере 30% от размера заработной платы работника), работодатель обязан удерживать из заработной платы работника налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Приличные суммы набегают за многие годы.Изобретением чиновниками всяких разных налогов уже никого не удивишь.

Но иногда уровень креативности зашкаливает…Шутки про “налог на воздух” уже не кажутся шутками.

Поэтому наши граждане с трудом верят, когда государство собирается им что-то отдать. Привыкли, что всегда оно берет, причем берет по полной. Однако по закону вы имеете право вернуть часть отданных средств из государственного кармана в свой собственный в качестве налогового вычета. Что должно вернуть вам государство?
Что должно вернуть вам государство?

Об этом поговорим в моей сегодняшней статье.О чем говорит нам налоговое законодательство?Если вы являетесь наемным сотрудником и производите уплату НДФЛ с сумм своей заработной платы, то вы имеете полное право вернуть этот самый НДФЛ из бюджета в следующих случаях:1.

Если вы приобрели жилье (имущественный вычет);2.

Если вы оплатили расходы на лечение и лекарства для себя или ближайших родственников;3. Если вы несли расходы, связанные с получением образования собственного или ваших детей / подопечных;4. Если вы осуществляли взносы на пенсионное страхование;5.

Если вы осуществляли взносы на благотворительность.Имущественный налоговый вычетИмущественный налоговый вычет предоставляется в пределах 2 миллионов рублей и теперь уже не ограничивается по количеству объектов, как это было ранее. Фактически вы можете вернуть из бюджета сумму равную 13% с 2 миллионов, то есть 260 000 рублей.Помимо этого, если недвижимость была куплена с привлечением кредитных средств, то дополнительно государство должно вернуть 13% с сумм, уплаченных в виде процентов в пределах 3 миллионов рублей, то есть возврат составит 390 000 рублей.Однако обратите внимание, возврат вы будете получать в размере сумм, уплаченного вами налога НДФЛ ежегодно, но до тех пор, пока не выберете всю сумму, причитающуюся вам.Вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментовВычет за лечение можно разделить на несколько видов:Вы оплатили собственное лечение, либо лечение ближайших родственников;Вы оплатили лекарственные средства для себя или ближайших родственников. Опять же, медикаменты должны быть в перечне средств, по которым можно вернуть подоходный налог;Вы оплатили полис добровольного медицинского страхования для себя или ближайших родственников.Важно отметить, что медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201 перечни.

Будьте готовы предоставить в налоговый орган лицензию медицинского учреждения, рецепты и чеки.Максимальная сумма возврата ограничена 120 000 рублей, то есть размер возврата составит 15 600 рублей. Исключение составляет дорогостоящее лечение, возврат налога по которым не ограничен и исчисляется в сумме 13% с фактически понесенных расходов“Образовательный” вычетВозврат подоходного налога из бюджета можно получить также на собственное обучение, причем не важно по какой форме оно производилось. Максимальная сумма возврата составит 13% от 120 000, то есть 15 600 рублей.Дополнительно можно оформить вычет на образование детей, но лишь по очной форме обучения и в пределах 50 000 руб, то есть сумма возврата составит 6500 рублей.

Да, учитывая нынешние цены на образовательные услуги, сумма в 6500 кажется чересчур мизерной. Но все же это лучше, чем ничего.Возврат подоходного налога при оплате за образовательные услуги возможно получить не позднее 3-х лет с момента совершения таких расходов.Пенсионный вычетВозврат подоходного налога могут получить те, кто платит пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, а также те, кто платит страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному со страховой организацией.При этом такие договоры могут быть заключены не только в свою пользу, но и в пользу родителей, детей или супруга.

И здесь существует ограничение в сумме в 120 000 рублей, с которой можно произвести возврат налога, то есть возврат составит 15 600 рублей.Вычет на благотворительностьЕсли вы осуществляли поддержку организаций науки, культуры, образования здравоохранения, социального обеспечения; физкультурно-спортивных организаций, образовательных и дошкольных учреждений, именно на цели физического воспитания граждан и содержание спортивных команд; религиозных организаций, на осуществление ими уставной деятельности, то вы вправе получить возврат подоходного налога в размере 13% с сумм, перечисленной вами помощи таким организациям. Максимальная планка для такого вычета составляет 25% от вашего годового задекларированного дохода.Подводя итог, хотелось бы отметить, что все вышеуказанные вычеты являются социальными, а это значит, что государство должно вам только в том случае, если в течение года с вашего дохода работодатель отчислял 13% налога на доходы физических лиц в бюджет.Как получить от государства вычет?Для получения того или иного вычета вам необходимо будет заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением соответствующих вычету документов в территориальную налоговую инспекцию.

Подачу можно произвести несколькими способами:личноиспользуя личный кабинет на сайте ФНСотправив все отделением Почты РоссииОбязательно в полном объеме используйте все льготы, предоставляемые государством в виде налоговых вычетов, вовремя подавайте декларации и возвращайте излишне уплаченные налоги.https://zen.yandex.ru/да 0 / 0 нетВаш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях: да 0 / 0 нет

вчера, 20:58

0 9 вчера, 19:54

0 18 вчера, 18:30

0 13 вчера, 17:40

16 70 вчера, 17:37

1 15 вчера, 17:02

0 14 вчера, 15:11

53 170 вчера, 14:53

8 122 вчера, 13:45

0 22 вчера, 13:24

0 21 вчера, 13:22

0 18 вчера, 13:20

1 31 вчера, 13:01

0 20 вчера, 11:54

0 27 вчера, 11:42

1 27 Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц. сетях

© 2000-2021 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб. р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:Администратор печатает сообщение

10 вопросов про возврат (зачет) НДФЛ физическому лицу

Может получиться так, что ваша организация при выплате физлицу дохода удержала НДФЛ в большей, чем нужно, сумме. Как только ошибка обнаружена, вы, как налоговый агент, обязаны вернуть излишне удержанную сумму налога.

В статье рассмотрим 10 ситуаций по возврату НДФЛ физическому лицу. По общему правилу налоговый агент, излишне удержавший из дохода физического лица НДФЛ, обязан произвести возврат самостоятельно (п.

14 ст. 78, п. 1 ст. 231 НК РФ; п.

34 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57).

Правда, в отдельных случаях за возвратом излишне удержанного НДФЛ необходимо обращаться в налоговый орган (п.

1.1 ст. 231, ст. 231.1 НК РФ). НДФЛ может быть удержан в излишней сумме из-за ошибки.

Например, если работодатель предоставил сотруднику налоговый вычет не с начала года или исчислял налог по более высокой ставке, не учитывая приобретение статуса физическим лицом налогового резидента РФ. Пошагово возврат излишне удержанной налоговым агентом суммы НДФЛ выглядит следующим образом: Шаг 1: Для возврата излишне удержанного НДФЛ письменно сообщите работнику о том, что излишне удержали налог из его доходов. Сделайте это в течение 10 рабочих дней со дня, когда вы обнаружили ошибку (п.

1 ст. 231 НК РФ, Письмо Минфина от . Шаг 2. Попросите от физического лица заявление в произвольной форме на возврат суммы НДФЛ.

В заявлении обязательно должен быть указан банковский счет для перечисления денежных средств физическому лицу. Возврат переплаты производится работодателем только в безналичной форме (п. 1 ст. 231 НК РФ). Срок подачи заявления — три года с даты, когда работодатель перечислил в бюджет излишне удержанную сумму (п.

1 ст. 231 НК РФ). Срок подачи заявления — три года с даты, когда работодатель перечислил в бюджет излишне удержанную сумму (п. 7 ст. 78 НК РФ). Даже если сотрудник уже уволился, то бывший работодатель — налоговый агент все равно обязан вернуть переплату налога (Письма Минфина РФ от и от ).

Шаг 3. Перечислите излишне удержанную сумму НДФЛ на указанный в заявлении счет физического лица Вернуть налог необходимо в течение 3 месяцев со дня получения заявления (Письмо Минфина РФ от ). При нарушении данного срока работодателю-налоговому агенту придется выплатить проценты за каждый календарный день просрочки в размере ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в дни такой просрочки (абз.

3, 5 п. 1 ст. 231 НК РФ). По каждому физлицу, которому возвращен налог, излишне удержанный в прошлые годы, представьте в ИФНС корректирующую справку 2-НДФЛ (Разд. I Порядка заполнения справки 2-НДФЛ, Письма ФНС от , от ).

для бухгалтеров и главных бухгалтеров на ОСНО и УСН. Учтены все требования профстандарта «Бухгалтер». Систематизируйте или обновите знания, получите практические навыки и найдите ответы на свои вопросы.

Налоговый кодекс не предусматривает такой возможности. Поэтому налоговый агент не вправе вернуть налогоплательщику НДФЛ, излишне удержанный другим налоговым агентом (Письмо Минфина России от ). При смене места работы физическое лицо должно подать заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ своему предыдущему работодателю.

При выплате работнику отпускных сумм организация исчисляет, удерживает и перечисляет НДФЛ с указанных сумм (ст.

209 и 226 НК РФ). То есть, суммы отпускных, выплаченные работнику, представляют собой его доход, с которого налоговым агентом должен удерживаться налог на доходы физических лиц ((Письмо от (направлено для сведения и использования в работе Письмом ФНС РФ от )). Минфин указал: если работник возвращает работодателю фактически выплаченные ему ранее суммы отпускных, такие суммы не будут признаваться его доходом. Удержанные и перечисленные в бюджет с начисленных работнику с указанных сумм отпускных суммы налога являются излишне уплаченными налоговым агентом.

Соответственно, суммы налоговых обязательств работника по налогу на доходы физических лиц за налоговый период необходимо скорректировать. При этом у налогового агента — работодателя образуется переплата налога на доходы физических лиц. Возврат НДФЛ будет зависеть от того, какую сумму аванса возвращает физическое лицо.

Вариантов всего два. 1 вариант: Если физическое лицо возвращает заказчику фактически полученную сумму аванса (т.е. аванс за вычетом НДФЛ, который удержал налоговый агент), то налоговый агент вправе обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о возврате НДФЛ, перечисленного с указанного аванса, или о зачете суммы налога в счет предстоящих платежей по НДФЛ или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения (Письмо Минфина РФ от ).

2 вариант: Налогоплательщик возвращает налоговому агенту сумму аванса без уменьшения ее на НДФЛ. В случае расторжения договора гражданско-правового характера сумма излишне удержанного и перечисленного в бюджет налога с выплаченного по такому договору аванса подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика в порядке, предусмотренном статьей 231 Кодекса (см.

вопрос 1) (Письмо Минфина РФ от ). В этом случае НДФЛ с доходов, полученных таким физическим лицом с начала налогового периода, необходимо пересчитать по ставке 13%.

Пересчет производится по итогам года, в котором получен статус резидента (п. 1.1 ст. 231 НК РФ, Письмо Минфина РФ от ). Поскольку до приобретения плательщиком данного статуса НДФЛ удерживался по ставке 30%, возникла переплата по налогу.

За возвратом излишне удержанного НДФЛ физическому лицу нужно обратиться по окончании года не к налоговому агенту, а в налоговую инспекцию, в которой он состоит на учете по месту жительства (месту пребывания). При этом нужно представить налоговую декларацию и документы, подтверждающие статус резидента (п. 1.1 ст. 231 НК РФ, Письмо Минфина от 30.12.2015 № ЗН-3-17/5083).

Минфин пояснил, что у работодателя нет обязанности в такой ситуации переоформить и представить в инспекцию новую справку о полученных физическими лицами доходах с учетом перерасчета налога (Письмо Минфина РФ от 29.11.2012 № 03-04-06/6-335). В качестве доказательства статуса налогового резидента иностранного государства физическое лицо вправе представить налоговому агенту подтверждающий документ (удостоверение личности или официальное подтверждение статуса иностранца).

Если подтверждение статуса налогового резидента иностранного государства представлено физическим лицом налоговому агенту — источнику выплаты дохода после даты выплаты дохода, подлежащего освобождению от налогообложения на основании международного договора, и удержания налога с такого дохода, этот налоговый агент осуществляет возврат налога (Письмо Минфина России от ).

в Контур.Школе: изменения законодательства, особенности бухгалтерского и налогового учета, отчетность, зарплата и кадры, кассовые операции. Налоговому агенту по НДФЛ не нужно уведомлять налоговый орган о возврате излишне удержанного налога у сотрудника (Письмо ФНС РФ от 18.07.2016 № ИФНС узнает об этом самостоятельно — из представленной компанией отчетности — в форме 6-НДФЛ (утв.

Приказом ФНС от ). В строке 090 раздела 1 формы 6-НДФЛ отражается общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам в соответствии со статьей 231 Налогового кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода. Напомним, что излишне удержанную сумму НДФЛ налоговый агент возвращает на основании письменного заявления, полученного от налогоплательщика (п. 1 ст. 231 НК) (см. вопрос 1).

Вернуть «излишек» налоговый агент должен в течение трех месяцев с момента получения соответствующего заявления. При этом возврат производится за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджет, в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога.

Такая ситуация может возникнуть в том случае, если уменьшился штат работников и величина рассчитанного налога невелика. Налоговый агент должен обратиться в налоговый орган по месту учета с заявлением о возврате переплаты. Его форма утверждена Приказом ФНС от .

Помимо заявления необходимо представить (абз.

8 п. 1 ст. 231 НК РФ):

  1. документы, подтверждающие переплату (в частности, копии платежных поручений).
  2. выписку из регистра налогового учета по НДФЛ за соответствующий налоговый период;

Указанные документы необходимо представить в инспекцию в течение 10 дней с момента получения заявления от физического лица (абз. 6, 8 п. 1 ст. 231 НК РФ). После получения от организации заявления, инспекция может предложить провести совместную сверку расчетов по налогам (пеням, штрафам) (п. 3 ст. 78 НК РФ). Лучше не спорить и сделать это, так как в этом случае ИФНС зачтет или вернет вам переплату только после подписания акта сверки (п.

п. 3 — 6 ст. 78 НК РФ). Налоговый орган принимает решение о зачете или об отказе в зачете сумм налога в течение 10 рабочих дней с момента обращения налогового агента (п. 6 ст. 6.1, абз. 2 п. 4 ст. 78 НК РФ).

О своем решении инспекция должна сообщить налоговому агенту в течение пяти рабочих дней после принятия решения (п. 6 ст. 6.1, п. 9 ст. 78 НК РФ).

Способ передачи такого сообщения руководителю организации, физическому лицу, их представителям установлен в п.

9 ст. 78 НК РФ. В случае положительного решения налоговый агент вправе зачесть излишне уплаченный НДФЛ в счет предстоящих платежей. Кстати, налоговый агент вправе вернуть физическому лицу переплату по налогу из собственных средств, не дожидаясь ее возврата из бюджета (абз. 9 п. 1 ст. 231 НК РФ). В Письме Минфина от чиновники сделали вывод, что абз.

2 п. 1 ст. 78 Кодекса предусмотрена возможность зачета сумм излишне уплаченных федеральных налогов — по федеральным налогам, а также по пеням, начисленным по федеральным налогам.

То есть, в Минфине признали, что сумма излишне уплаченного организацией налога на прибыль может быть зачтена в счет погашения недоимки по НДФЛ в соответствии со ст. 78 Кодекса. Кроме того, финансисты пришли к выводу, что правила, предусмотренные данной нормой, применяются в отношении налогоплательщиков и налоговых агентов.

В письме ФНС РФ от инспекция указала на возможность зачета переплаты по федеральному налогу в счет погашения задолженности по НДФЛ налогового агента. Несколько лет назад Минфин в Письме от делал совершенно противоположный вывод о том, что сумма излишне уплаченного организацией налога на прибыль не может быть зачтена налоговому агенту в счет погашения недоимки по НДФЛ. Как мы видим, в связи с отсутствием четкой формулировки в законодательстве мнение контролирующих органов время от времени меняется.

Поэтому можно дать совет налоговому агенту уточнить в своей инспекции, можно ли зачесть переплату по федеральному налогу в счет недоимки по НДФЛ. Напомним, что для зачета «излишка» в налоговый орган нужно подать соответствующее заявление (подробнее см. предыдущий вопрос). Зачесть либо вернуть переплату по НДФЛ можно не позднее трех лет со дня перечисления налога в бюджет (п.

п. 7, 14 ст. 78 НК РФ). Порядок действий организации — налогового агента зависит от причины, по которой образовалась переплата.

Как вернуть (зачесть) НДФЛ, излишне удержанный у физлица и перечисленный в бюджет мы рассмотрели в вопросе 1.

Переплату по НДФЛ, возникшую по другим причинам, например из-за ошибки в платежном поручении, можно вернуть на расчетный счет в порядке, описанном в вопросе 8 (п. п. 1, 5, 14 ст. 78 НК РФ, Письма Минфина РФ от , ФНС РФ от 29.09.2014 № Для отображения формы необходимо включить JavaScript в вашем браузере и обновить страницу. 11 107 Смотрите 4 полезных видеоурока, проходите онлайн-тесты и получите электронный сертификат Контур.Школы.

Приглашаем бухгалтеров и главных бухгалтеров коммерческих организаций Букина О.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+