Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Трудовое право - Как оформить кредит работнику организации

Как оформить кредит работнику организации

Как оформить кредит работнику организации

Как оформить заем сотруднику и отразить в «1С:Предприятии 8»


Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

13.02.2014 подписывайтесь на наш канал

Порой бухгалтеру, прежде чем выполнить свою работу – оформить документы, сделать проводки и начислить налоги – приходится работать и за своих коллег, чаще всего за юристов. В этой статье мы дадим вам советы, какой договор подойдет, если компания одалживает деньги сотруднику, а также расскажем, как оформить эту операцию в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8».

Сотрудник попросил у работодателя денег в долг. Если директор дал добро, то бухгалтеру предстоит выдать деньги и оформить сделку.

Для этого в первую очередь нужно решить, какой договор по факту заключен: кредита, ссуды или займа? Определение кредитного договора содержится в .

Согласно положениям этой статьи кредит может быть выдан исключительно деньгами, в качестве кредитора может выступать только банк или другая кредитная организация.

Обязательные условия кредита — это возвратность и возмездность, то есть деньги должны быть возвращены и обязательно с процентами.

Таким образом, компания, не являющаяся кредитной организацией, выдать кредит своему сотруднику не вправе. Следующий договор — ссуды или безвозмездного пользования ().

По договору ссуды вещь передается в пользование ссудополучателю бесплатно.

Главное отличие от других долговых договоров: ссудополучатель должен вернуть именно эту вещь в том же состоянии, что и брал (с учетом нормального износа). То есть вещь должна быть индивидуально-определенная, к примеру, автомобиль или здание.

Дать деньги в долг по договору ссуды невозможно. По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми (а не индивидуальными) признаками. Заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества ().

Таким образом, для оформления долговых отношений с сотрудником подходит договор займа. Все отличительные признаки перечисленных договоров мы собрали в одной таблице. Различия между договорами займа, кредита и ссуды Условия договора Кредит Займ Ссуда Сторона договора Кредит может предоставить только специализированная организация Ограничений по сторонам договора нет Ограничений по сторонам договора нет Объект договор Исключительно денежные средства Вещи, в том числе деньги, не имеющие индивидуальных признаков Вещи, имеющие индивидуальные признаки Возвратность Заемщик должен вернуть деньги Вещь переходит в собственность заемщика, поэтому он возвращает другую, но точно такую же Имущество не переходит в собственность ссудополучателя, следовательно, он должен вернуть именно эту вещь Возмездность Проценты по кредиту обязательны Договор займа по умолчанию возмездный.

Если о процентах в договоре не сказано, то их размер соответствует ставке рефинансирования на день возврата долга.

Условие о безвозмездности нужно фиксировать в договоре.

Исключения: договор займа заключен между гражданами на сумму не более 5000 руб.; по договору передаются не деньги. В этих двух случаях предполагается беспроцентный договор Договор ссуды является безвозмездным Ограничения Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории России с соблюдением правил, установленных в , и Коммерческая организация не вправе передавать имущество в безвозмездное пользование собственникам, а также руководителю или члену органов управления или контроля Деньги сотруднику можно дать как под проценты, так и бесплатно.
В этих двух случаях предполагается беспроцентный договор Договор ссуды является безвозмездным Ограничения Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории России с соблюдением правил, установленных в , и Коммерческая организация не вправе передавать имущество в безвозмездное пользование собственникам, а также руководителю или члену органов управления или контроля Деньги сотруднику можно дать как под проценты, так и бесплатно. Если ваш договор безвозмездный, то в нем нужно явно на это указать.

Иначе по умолчанию действует правило , согласно которому процент устанавливается исходя из ставки рефинансирования.

Исключение — когда по договору передаются не деньги, а другие вещи. В такой ситуации отсутствие в договоре условия о процентной ставке автоматически делает его безвозмездным.

Последствия беспроцентного договора для сотрудника — НДФЛ с материальной выгоды, которая возникает вследствие экономии на процентах. Имейте в виду, что экономить на НДФЛ, выдавая беспроцентный заем под видом аванса в часть зарплаты, достаточно рискованно. Если сотрудник решит уволиться до момента полного погашения займа, вы не имеете права его удерживать.

В этом случае, если он добровольно не вернет всю сумму долга, то взыскать ее можно только через суд.

Порядок расчета материальной выгоды зависит от валюты, в которой выдан заем. Так, по рублевым займам выгода возникнет, если процент, установленный договором, меньше 2/3 ставки рефинансирования, в том числе равен нулю ().

Если займ получен в иностранной валюте, выгода возникает в случае, когда проценты составляют менее 9 (). Дата фактического получения дохода в виде материальной выгоды установлена в .

Это день уплаты процентов. Как определить дату получения дохода по беспроцентному займу? В об этом не сказано. Чиновники в письмах Минфина России , и рекомендуют считать датой фактического получения дохода в виде материальной выгоды день возврата сотрудником займа или его части. Однако есть и другая точка зрения.

Так, в письме Минфина России от 01.02.2010 № 03-04-08/618 сказано, что если в течение налогового периода заемщик не выплачивал проценты по займу, то в этом периоде у него не возникает дохода в виде материальной выгоды. На наш взгляд, первая позиция более обоснованна. В любом случае, налоговому агенту предстоит самому решить, какой из рекомендаций финансового ведомства воспользоваться.

Случаи, когда материальная выгода от экономии на процентах не облагается НДФЛ, перечислены в . К ним относятся, к примеру, ситуации, когда заем был получен на покупку жилья.

Но налогоплательщик должен подтвердить наличие у него права на получение имущественного налогового вычета соответствующим уведомлением, выданным налоговым органом по форме, утв.

приказом ФНС России . Ставка НДФЛ для материальной выгоды зависит от налогового статуса налогоплательщика. Для резидента РФ, не имеющего права на имущественный налоговый вычет, материальная выгода полученная от экономии на процентах облагается НДФЛ по ставке 35 процентов (п.

2 ст 224 ). Для нерезидентов ставка НДФЛ составляет 30 процентов (). В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» договор займа с сотрудником регистрируется одноименным документом. Регистрация договор займа Независимо от типа валюты, указанной в договоре займа, расчет материальной выгоды в целях исчисления НДФЛ возможен только в рублях.

В случае, когда заем был выдан в иностранной валюте, и это указано в Договоре займа с сотрудником, расчет будет сделан в рублях по указанному в документе курсу. Для расчета материальной выгоды и налога нужно установить флаг в графе Начислять материальную выгоду и выбрать ставку НДФЛ 35 процентов. Если сотрудник — нерезидент, то НДФЛ будет автоматически начисляться по ставке 30 процентов.

Ставка НДФЛ 13 процентов не актуальна для данного вида договоров с 2008 года, но сохранена в этом документе для договоров, внесенных ранее. Можно указать периодичность погашения займа: ежемесячно или единовременно.

Материальная выгода будет рассчитываться соответственно этим периодам. Поскольку расчет суммы погашения займа происходит при начислении зарплаты в последний день месяца, то и дата получения дохода — материальной выгоды — регистрируется тем же днем. Начисление материальной выгоды одновременно с зарплатой Кроме того, погашение займа можно зарегистрировать документом Приходный кассовый ордер.

В документе Договор займа с сотрудником в любой момент можно сформировать Отчет о погашении займа.

Этот отчет формируется по состоянию на последний предполагаемый день окончательного погашения займа. И в любой момент показывает актуальную информацию об остатке основного долга и непогашенных процентов. Формирование отчета о погашении займа В этом же документе можно сформировать печатную форму договора займа.
Формирование отчета о погашении займа В этом же документе можно сформировать печатную форму договора займа.

Может ли организация простить сотруднику долг? Да, может. Материальной выгоды от экономии на процентах в этом случае не будет. Документ Договор займа с сотрудником в программе надо будет «снять с проведения», зарегистрировать подаренную сотруднику сумму в виде дохода с кодом 2720 документом Регистрация разовых начислений.

Автоматически будет предоставлен вычет в размере 4 000 рублей. Далее нужно ввести исправительные документы Начисление зарплаты сотрудникам организаций.

При этом НДФЛ будет пересчитан по ставке 13 процентов с учетом вычета. Напоминаем, что ставка рефинансирования, используемая при исчислении материальной выгоды, устанавливается в Настройке параметров учета на закладке Прочие ставки.

От редакции Подробнее об особенностях заключения договора займа читайте на стр.

28. О налоговых последствиях, которые возникают у займодавца и у заемщика, читайте в справочнике «Договоры, условия, формы, налоги» раздела «Юридическая поддержка» в ИС ИТС: С порядком регистрации возврата займа, расчетом материальной выгоды и НДФЛ в «1С:Предприятии 8» можно ознакомиться в справочнике «Кадровый учет и расчеты с персоналом в программах „1С»» раздела «Кадры и оплата труда» в ИС ИТС: Темы: , , , , , , , , Рубрика: , , Поделиться с друзьями: Подписаться на комментарии Отправить на почту Печать 1С:Бухгалтерия 8 (ред.

3.0) Вы уже перешли на редакцию 3.0 «Бухгалтерии предприятия»? Да, давно перешли. Нет, планируем в 2021 году.

Нет, перейдем в 2021 году. Не будем переходить на 3.0, перейдем пока на 2.0 КОРП. Я девочка и хочу платьице, а не вот это вот всё!

18 ноября 2021 года — 1C:Лекторий: 5 ноября 2021 года — 1C:Лекторий: 11 ноября 2021 года (среда, все желающие, начало в 12:00) — Обучение пользователей продуктов 1С Другие сайты 1С

Выдали работнику беспроцентный заем: как определить материальную выгоду

По теме Читайте все материалы (129) по теме , в том числе: 19 августа 2021 г. 12:39 ИА Организация предоставляет беспроцентный заем сотруднику сроком на 6 месяцев через кассу организации. Заем не является целевым. Возврат займа будет осуществляться частями.

Как определяется налоговая база для целей обложения НДФЛ?

Кто и в какие сроки уплачивает НДФЛ? Каков порядок бухгалтерского и налогового учета данной операции? Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: В настоящее время доход в виде материальной выгоды необходимо определять (рассчитывать) на последнее число каждого месяца пользования займом.

Организация в отношении НДФЛ с дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах признается налоговым агентом и обязана удержать исчисленные суммы налога при ближайшей выплате сотруднику доходов в денежной форме (например, заработной платы), а также перечислить налог в бюджет не позднее рабочего дня, следующего за днем выплаты такого дохода.

Пример расчета налога и порядок бухгалтерского учета приведены в данной консультации. Обоснование вывода: Прежде всего отметим, что непосредственно сумма полученного сотрудником беспроцентного займа, подлежащая возврату заимодавцу, не образует у заемщика экономической выгоды — дохода, признаваемого объектом обложения НДФЛ (, ГК РФ, , НК РФ, п.

1 обзора Президиума Верховного Суда РФ от 21.10.2015). Особенности определения налоговой базы по НДФЛ при получении доходов в виде материальной выгоды установлены НК РФ ( НК РФ).

Так, согласно НК РФ, если иное не предусмотрено этим подпунктом, доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, является от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей (за некоторыми исключениями). При этом с 1 января 2018 года материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами (не подпадающая под исключения), признается доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, только при соблюдении в отношении такой экономии хотя бы одного из следующих условий:

  1. соответствующие заемные (кредитные) средства получены налогоплательщиком от организации или индивидуального предпринимателя, которые признаны взаимозависимым лицом налогоплательщика либо с которыми состоит в трудовых отношениях;
  2. такая экономия фактически является материальной помощью либо формой встречного исполнения организацией или индивидуальным предпринимателем обязательства перед налогоплательщиком, в том числе оплатой (вознаграждением) за поставленные налогоплательщиком товары (выполненные работы, оказанные услуги).

Это значит, что с 01.01.2018 в случае несоответствия указанным выше условиям при получении физическим лицом от организации беспроцентного займа дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заёмными средствами, у него не возникает ( Минфина России от 05.02.2019 N 03-04-05/6369, от 22.03.2018 N , от 06.02.2018 N ).

Поскольку в анализируемой ситуации речь идет о сотруднике организации, условие для признания дохода в виде материальной выгоды выполняется.

Определение налоговой базы при получении сотрудником дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах, исчисление, удержание и перечисление НДФЛ с него осуществляются организацией-заимодавцем как налоговым агентом (, , НК РФ).

Как установлено НК РФ, дата фактического получения дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных средств, определяется как последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные средства.

Именно на эту дату должен исчислять НДФЛ по ставке 35% с налоговой базы, определенной в порядке, установленном НК РФ. Обращаем внимание, что налоговая база по НДФЛ в отношении таких доходов, равно как и сумма НДФЛ, определяется отдельно от налоговой базы по доходам, в отношении которых установлены иные налоговые ставки, например ставка 13% (, , НК РФ). В соответствии с НК РФ налоговая база по доходам в виде рассматриваемой материальной выгоды по рублевым займам определяется как превышение суммы процентов за пользование заемными средствами, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора*(1).

Таким образом, при предоставлении сотруднику беспроцентного рублевого займа формула для ежемесячного расчета дохода в виде материальной выгоды (налоговой базы) для целей НДФЛ будет выглядеть следующим образом: МВ = СЗ х (СРцб х 2/3 — 0) х ДНз / ДНг, где МВ — материальная выгода (руб.) за соответствующий месяц; СЗ — сумма займа (руб.) по договору; СРцб — ставка рефинансирования ЦБ РФ (ключевая ставка Банка России) на дату расчета дохода в виде материальной выгоды (в процентах годовых)*(2); ДНз — количество календарных дней в периоде начисления процентов — пользования займом (в соответствующем месяце налогового периода); ДНг — количество дней в календарном году (365 или 366).

В таком порядке налоговый агент рассчитывает доход налогоплательщика в виде материальной выгоды на конец каждого месяца налогового периода до даты погашения займа.

С рассчитанного дохода производится исчисление суммы НДФЛ, подлежащей удержанию у сотрудника.

Приведем условный пример с исходными данными:

  1. сумма беспроцентного займа — 100 000 рублей,
  2. 10 августа 2021 года сотрудник частично погасил задолженность по договору займа на сумму 10 000 руб.
  3. по договору заемные средства предоставлены сотруднику на 6 месяцев (с 1 июля по 31 декабря 2021 года),
  4. с 22 июня 2021 года ключевая ставка ЦБ РФ составляет 4,5% (информация Банка России от 19.06.2020),

Определим доход в виде материальной выгоды и соответствующую сумму налога, к примеру, на последнее число июля и августа 2021 года:

  1. на 31 июля — доход = 254,10 руб.

    (100 000 руб. х 4,5% х 2/3 х 31/366); исчисленный НДФЛ, подлежащий удержанию, = 89 руб. (254,10 руб. х 35%);

  2. на 31 августа доход = 236,89 руб.

    (100 000 руб. х 4,5% х 2/3 х 10/366 + (100 000 руб. 10 000 руб.) х 4,5% х 2/3 х 21/366); исчисленный НДФЛ, подлежащий удержанию, = 83 руб. (236,89 руб. х 35%).

В аналогичном порядке рассчитывается материальная выгода и налог за каждый месяц пользования займом.

Для расчета НДФЛ также можно воспользоваться Калькулятором НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах при получении кредитов (займов) в рублях (с 1 января 2016 г.) (подготовлен экспертами компании ГАРАНТ).

В силу НК РФ налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом. Так, при получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды удержание исчисленной суммы налога производится за счет любых доходов, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику в денежной форме. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50% суммы выплачиваемого дохода в денежной форме.

То есть удержать исчисленный с материальной выгоды НДФЛ налоговый агент должен при выплате любого денежного дохода (но с учетом указанного ограничения по размеру удержания), например при ближайшей выплате заработной платы. Перечислить удержанную сумму налога необходимо не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (за счет которого фактически был удержан НДФЛ с материальной выгоды) ( НК РФ).

Напомним, что уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается, за исключением случаев доначисления (взыскания) налога по итогам налоговой проверки при неправомерном неудержании (неполном удержании) налога налоговым агентом ( НК РФ).

При невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога ( НК РФ).

Денежные средства, переданные заемщику по договору займа, а также возвращенные заемщиком, в бухгалтерском учете заимодавца не признаются расходами и доходами организации (п. 3 «Расходы организации», п. 3 «Доходы организации»).

Предоставленные организацией займы, соответствующие критериям, перечисленным в ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений», принимаются к учету в качестве финансовых вложений ( ПБУ 19/02). Выданный заем организация может учесть в качестве финансового вложения при условии, что она получит по нему проценты. Беспроцентный заем не подпадает под определение финансового вложения.

В соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной Минфина России от 31.10.2000 N 94н (далее — Инструкция), для обобщения информации о расчетах с работниками организации по предоставленным им займам предназначен счет , субсчет «Расчеты по предоставленным займам».

Таким образом, сумма предоставленного беспроцентного займа работнику отражается по дебету счета , субсчет «Расчеты по предоставленным займам» и по кредиту счетов или . В рассматриваемой ситуации в бухгалтерском учете организации найдут отражение следующие записи: На дату выдачи займа: Дебет , субсчет «Расчеты по предоставленным займам» Кредит — выданы денежные средства работнику по договору беспроцентного займа.

На дату погашения займа работником: Дебет () Кредит Дебет , субсчет «Расчеты по предоставленным займам» — получены от работника денежные средства в счет погашения займа.

На последний день каждого месяца пользования заемными денежными средствами, а также на день окончательного погашения сотрудником задолженности по договору займа: Дебет Кредит субсчет «Расчеты по НДФЛ» — удержана у работника сумма НДФЛ с материальной выгоды. Рекомендуем также ознакомиться с материалами: — . Договор беспроцентного займа; — .

НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах при получении кредитов (займов); — Энциклопедия решений. Применение ККТ при расчетах по займам; — . Заполнение 6-НДФЛ при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами; — .

Заполнение 2-НДФЛ при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами; — . Невозможность удержания НДФЛ налоговым агентом из доходов налогоплательщика; — Примерная форма договора займа беспроцентного (между работником и работодателем) (подготовлено экспертами компании ГАРАНТ); — : Заполнение 6-НДФЛ в отношении доходов в натуральной форме и материальной выгоды (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, май 2021 г.); — : Доходы получены при заключении беспроцентных договоров займа между юридическим лицом (займодавец) и физическими лицами, не работающими в организации (заемщики). Других доходов у физических лиц нет.

Возможности удержать налог нет. Как должна быть заполнена форма 6-НДФЛ при получении физическими лицами дохода в виде материальной выгоды? Как правильно заполнить строки разделов 1 и 2 формы 6-НДФЛ в этом случае?

Как заполнить форму, если один из физических лиц внес сумму налога, исчисленную с полученной им материальной выгоды, в кассу юридического лица в конце года, например, 29.12.2018? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, апрель 2021 г.); — : Допустимо ли заключение беспроцентных договоров займа между аффилированными компаниями (по признаку единственного участника) без риска доначисления налога на прибыль (местом регистрации всех сторон договора беспроцентного займа является РФ)? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2021 г.).

Ответ подготовил: Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Цориева Зара Ответ прошел контроль качества 25 июня 2021 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг. *(1) При получении заемных (кредитных) средств, выраженных в иностранной валюте, налоговая база определяется как сумма превышения процентов, рассчитанных по ставке 9% годовых над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора ( НК РФ).

*(2) С 1 января 2016 года значение ставки рефинансирования приравнено к значению ключевой ставки Банка России (указание Банка России от 11.12.2015 N 3894-У).

Как выдать беспроцентный займ сотруднику в 2021 году

  1. Беспроцентный займ сотруднику
  2. >
  3. >

В 2021 году набирают обороты услуги от учредителей, компаний предоставляющие своим работникам ссуды без переплат, то есть беспроцентный заем.

Без дополнительных денежных средств не обойтись ни бизнесмену, ни простому физическому лицу. Особенно если это касается срочности. Но и тут не нужно считать, что ссуда будет просто даром и без каких-либо переплат.

Возможно, заемщик и обойдется без процентов, но от оплаты НДФЛ обойтись не получится. — соглашение между сторонами (заимодатель и заемщик) о предоставлении услуг передачи денежных средств или имущества, по родовым признакам. Заемщик обязуется вернуть долг в оговоренные сроки.

Может ли организация выдать беспроцентный займ сотруднику?

Оформление беспроцентного займа от компании совершенно законно. Договор вступает в силу с момента его подписания и передачей средств из рук в руки, ели не было оговорено иное (). Договор составляется только в письменной форме.

Сотрудники, состоящие в штате компании, требующие улучшения жилищных условий, имеют право получить ссуду от прибыли, полученной компанией уже после вычетов всех НДФЛ. Беспроцентный займ сотрудникам МЧС предоставляют работодатели, которые хотят поддержать их или удержать особенно ценных специалистов.

Беспроцентный займ — широко распространенное в последнее время явление.

Такой тип займа выгоден заемщику отсутствием процентов за пользование денежными средствами. Процент может отсутствовать частично, то есть на некоторый срок, либо полностью, согласно договору. Беспроцентный займ сотруднику может выдать его работодатель/учредитель, заранее оговорив условия сделки.

По своему это учредителю не выгодно, такой займ, но порой руководителю идут на компромиссы. Договор займа может считаться беспроцентным если:

  1. сумма займа не больше 50-кратного МРОТ согласно законодательству РФ.
  2. в пользование передаются не денежные средства, а имущество по родовым признакам;

Выдаваемая не имеет отношения к предпринимательской деятельности ни одной из сторон, не касается коммерческих целей.

Допускается возврат долга частями или полностью, а также . Но заемщику придется оплатить налоговые сборы.

Учредитель, который выдал заем сотруднику предприятия, не подлежит оплате налогов, так как данный вид займа не несет дохода для него.

Организация может выдать кредит сотруднику двумя способами:

  • Предоставление на счет.
  • Наличными из кассы организации.

Сделка по кредитованию – это проявление действий граждан, направленные на установления, изменения, прекращения прав и обязанностей (). Сделки могут заключаться как юридическими лицами, так и физическими. Основные признаки:

  1. проявление свободной воли;
  2. цель и мотивы сделки.
  3. правомерность;
  4. нравственность;

Разделяется на виды:

  1. реальные и консенсуальные;
  2. односторонние и двусторонние;
  3. каузальные и абстрактные.
  4. возмездные и безвозмездные;

Сказать, кому именно сделка является выгоднее сложно.

Тут все зависит от вида сделки и ее состава. Но чаще выгода достается той стороне, которая предоставляет . В частности это хорошо наблюдается в кредитовании, получении займов. Когда заемщик, выплачивая долг, сверху должен уплатить проценты за пользование кредитом, а если договор беспроцентный (для сотрудника, например), то на сотрудника возлагается уплаты НДФЛ.
Когда заемщик, выплачивая долг, сверху должен уплатить проценты за пользование кредитом, а если договор беспроцентный (для сотрудника, например), то на сотрудника возлагается уплаты НДФЛ. Соглашение беспроцентного займа, которое заключается между предприятием и сотрудником, составляется, исходя из запросов , а именно этого документа.

Также в случае оформления такого договора действует . Займ считается беспроцентным согласно содержанию .

Как таковых ограничений или запретов в законодательстве России нет на беспроцентные ссуды от компании, важно только чтобы в бухгалтерской отчетности это было правильно и грамотно указано.

Имеет значение правильность составленного договора, иначе, могут возникнуть нюансы.

Прежде всего, должно быть четко указано, что данный вид займа именно беспроцентный. Таким образом, с плеч компании/учредителя снимается обязанность уплаты налогообложения. Это теперь обязанность заемщика и, в случае, если он не делает отчисления по уплате НДФЛ, то вопросы будут касаться именного его.

При покупке жилья за счет займа необходимо будет запросить в справку об использовании налогового вычета. Согласно — организация имеет право выдать своему сотруднику заем как денежный, так и .

Согласно — заемщик имеет право оспорить договор в случае, если денежные средства или имущество не было должным образом ему передано, не в том количестве, что ранее оговаривалось. В таком случае договор считается недействительным. Согласно — заемщик обязуется вернуть долг в указанный срок и в том порядке, что было указано в договоре.

Прежде всего, сотрудник должен написать заявление на имя руководителя с текстом, в котором будет грамотно указано на какие цели, какая сумма его интересует.

После предварительного рассмотрения и согласования работник начинает подготавливать необходимые документы.

Составляется сам договор беспроцентного займа для сотрудника.

Туда вноситься все его паспортные данные, место прописки и проживания, стаж работы и прочее. Договор подписывается самим руководителем или лицом, уполномоченным подписывать такие документы.

Обязательно должна стоять фирменная печать компании. Наличие подписи главного бухгалтера, ведь он ведет бухгалтерский учет всей компании. Обе стороны получают по экземпляру договора.

Условия МФО: Организация Сумма кредита Процентная ставка Время анализа Монеза 60 тыс. руб. 0,35 % 15 мин. Турбозайм 15 тыс. руб. 2,17 % 5 мин. Лайм 20 400 руб.

2,13 % 5 мин. Денежные средства могут выдаваться на любые потребности сотрудника (ст. 809 ГК РФ):

  1. на поездку на море, на отдых,
  2. на покупку жилья, машины,
  3. на лечение,
  4. на обучение.

Если в договоре было конкретно указано, на какие именно цели нужны средства, то компания вправе запросить после у сотрудника подтверждающие справки или документы о том, что именно на указанные цели пошли средства. Если производилась покупка жилья, то это может быть .

Если по первому требованию сотрудник не выполнил указания, то договор может быть расторгнут. Каким образом происходит оформление заявления сотрудником работодателю на выдачу займа? Прежде всего взять чистый лист А4 и в верхнем правом углу заполняется «шапка» — должность директора и инициалы его, потом от кого заявление, ваше ФИО, .

Следом в центре « Заявление». Основная часть заявления содержит саму просьбу, а именно « Прошу Вас предоставить мне займ на сумму…» и прописываете в числовом формате сумму денежных средств, которую хотите попросить.

Нелишним будет указать также на какие цели просьба и срок заключения договора (год, полтора, два или больше). Укажите как вы собираетесь выплачивать долг, какими суммами вам это удобно будет делать (минимальные платежи). Чаще на практике используется частичное взымание долга с заработной платы сотрудника в бухгалтерии при формировании очередной выплаты зарплатного месяца.

Как заполнить онлайн заявку в Бюро займов смотрите в статье: . Как получить Быстрозайм на карту онлайн, круглосуточно и с плохой кредитной историей, .

В конце текста слева внизу указывается дата составления заявления и справа ваша подпись с инициалами.

Потом нужно зарегистрировать его у секретаря канцелярии.

Остается только ждать решения от руководства. Договор займа для сотрудника практически ничем не отличается от обычного стандартного договора кредитования. Отличительная особенность лишь в том, что в договоре четко указывается, что заем является беспроцентным.

Бланк беспроцентного договора займа можно .

Дополнительными условиями также могут выступать нюансы, возникшие во время действия договора, например если работник увольняется, то руководитель может потребовать досрочную выплату долга. В договоре указывается следующее:

  1. разрешения споров из договора;
  2. основания и порядок расторжения договора;
  3. срок действия договора;
  4. форс-мажорные ситуации и прочие условия.
  5. предмет договора/цель;
  6. права и обязанности сторон;
  7. сторон;

По окончанию указываются данные — прописка, регистрация, паспортные и контактные данные. Обязательно подписи сторон и фирменная печать компании.

При необходимости соглашение кредита сопровождается , графиком выплат, в котором прописано, какую сумму и в какое время заемщик должен вернуть долг кредитору. В соглашении должны прописываться важные аспекты заключенной сделки, оговоренные заранее. Если соглашение не содержит период его погашения, то заемщик должен возвратить деньги не позже 30 дней с периода предъявления ему запроса о выплате .
Если соглашение не содержит период его погашения, то заемщик должен возвратить деньги не позже 30 дней с периода предъявления ему запроса о выплате . Если заемщик не оплачивает долг вовремя, то кредитор может потребовать выплаты всего размера долга единовременно.

Кроме этого, стандартным соглашением кредита предусматриваются разные типы , которые вступят в силу в ситуации невыполнения либо неправильного выполнения своих обязанностей заемщиком. Все изменения в соглашение кредита вносятся по согласию двух сторон и подтверждаются подписанием других договоров в добавок к главному соглашению кредитования. Материальная выгода по полученному кредиту появится у сотрудника: Если процентная ставка по кредиту ниже 2/3 ставки рефинансирования Которая действует на день выплаты процентов (по кредитам в рублях) Если ставка по нему ниже 9 процентов в год (по кредитам в валюте) Данная ситуация может появиться при выдаче кредита иностранцу При безвозмездном кредите — Материальная выгода рассчитывается по формуле: (2/3 * 8,25% * размер кредита) * (действительное число дней пользования займом / 365).

Многие сотрудники и кредиторы, оформляя безвозмездный заем, задаются вопросами — какие могут быть налоговые последствия при заключении соглашения и может ли предприятие списать долг сотруднику. Предприятие – кредитор, так же как и заемщик должны выплатить в пользу государства определенные налоги. В случае, когда выдается безвозмездный кредит физ.

лицу от юр. лица, у первого появляется доход в форме материальной выгоды от экономии на процентах. Данный доход подлежит налогообложению НДФЛ на общих основаниях. Беспроцентный займ работнику НДФЛ возникает в следующих случаях: Если организация либо ИП выдали физ.

лицу кредит Проценты по которому не превосходят 2/3 ставки Если физическое лицо получило кредит в зарубежной валюте Процентная ставка по которому не превосходит 9 % Физ.

лицо получило безвозмездный кредит — Удержать налог можно с зарплаты работника, но размер налога не должен быть больше 50 % суммы, начисленной к оплате. Для сотрудника возможно прощение долга. В этом случае НДФЛ, причисленный к сумме материальной выгоды, никуда не исчезает.

Его следует продолжать вычитать из доходов работника, пока не будет исчерпана вся сумма налога. Кроме того, налогообложению подлежит и прощенная задолженность, но уже по ставке 13 %. При этом налогообложение начисляется либо на день передачи сообщения о прощении долга, либо на дату подписания финансовых средств (момент прощения).

Как оформить беспроцентный займ от иностранного учредителя узнайте из статьи: .

Про льготные кредиты на авто, .

Как заполнить бланк договора беспроцентного займа между физическими лицами, . В итоге, организации придется удерживать из доходов работника , , налог с доходов, выплачиваемых физ. лицу. Если компании соглашаются выдать одному из своих работников кредит, то в большинстве случаев он будет безвозмездным, либо с минимальной процентной ставкой.

Это выгодно для сотрудников и стимулирует их к хорошей работе.

Видео: компания выдает займы сотрудникам — нюансы налогообложения

Как получить займ сотруднику организации в 2021 году

  1. Займ сотруднику организации
  2. >
  3. >

Большинство всех компаний согласны оказывать своим работникам услуги не только по страхованию здоровья, жизни, других социальных программ. Но так же в особенности предоставить заем на условиях более чем выгодных как для работника, так и для самой компании.

Для того чтобы оформить кредит в своей организации нет необходимости собирать множество разных справок, ненужных потом документов. Не нужно ожидать, пока вашу заявку рассмотрят, как бывает в банках и микрофинансовых организациях, потому что, вашему кредитору, работодателю, и так известно о Вас все, что необходимо для выдачи займа. Один из главных плюсов займа у предприятия, на котором вы работаете — это возможность погашения через кассу самой организации.

Разберемся с тем, что собой представляет или займ. Займ подразумевает собой процесс, в ходе которого на определенный срок берется сумма денег, плата за пользование деньгами не обязательна в таком случае, часто не только частные предприятия, но и даже органы государства выдают ссуды своим работникам. Существует некая разница между тем, что такое займ и что такое кредит.

Разница заключается как раз в том, что за займ, как особенную форму ссуды, придется уплатить проценты за то, что Вы пользуетесь чужими деньгами. Но, чаще всего, ценным сотрудникам и не только выдаются от предприятия.

После подписания договора займа и передачи денежных средств из рук заимодателя в руки заемщика, все обязательства, которые были указаны в договоре, начинают действовать. Означает это то, что в случае, если заемщик начнет отказываться от своих обязательств, не захочет возвращать долг, то кредитор, в лице которого выступает организация, может требовать, помимо возвращения всей суммы долга, еще и уплатить штраф, продать долг другому лицу и так далее. Если вы новый сотрудник на предприятии, в надежности которого работодатель не уверен, то, скорее всего, он окажет Вам в такой материальной помощи.

Большие компании, так же, частенько используют возможность дать беспроцентный займ как шанс удержать ценного сотрудника компании на его рабочем месте.

Это выгодно как для компании, так и для заемщика, даже если учесть проценты налогообложения.

По цели, для которой берется займ, их разделяют на две категории: Что означает возможность получить его на любые нужды Целевой займ Выдается для определенных целей, которые указываются в договоре, менять их нельзя Большинство работодателей готово подписать договор потребительского займа, выдавая свои деньги на любые нужды. Выдаче средств может происходить в кассе предприятия наличными или же безналичным переводом на банковскую карту и так далее. Может быть и случай , например, для постройки собственного жилья, покупки земли и так далее.

Но, если такой кредит и выдается, то проверяется то, на что тратятся выданные средства. Случаи можно перечислять бесконечно. Все аспекты данного вопроса, требования для получения ссуды работником у организации, а так же, действующие нормативы максимально подробно и четко освещены в законодательстве.

Которое действует на данный момент по всей территории Российской Федерации, а именно — .

Обязательства, права по договору Вы можете узнать у работодателя, кредитора, с которым Вы заключаете данный договор, перед его подписанием. Это является обязательным условием составления любого договора займа, выступает вторая сторона организацией, в которой работает заемщик, микрофинансовой компанией или банков — это неважно.

Для того чтобы фирма начала процесс составления договора и выдачи денежных средств своему сотруднику, от второго требуется написать заявление. Перед тем, как писать собственное заявление на имя своего работодателя, лучше всего, советую, ознакомиться с образцом данного документа — это поможет сократить затраченное на написание время.

Бывают случаи, когда компания дает бланк заявления, который остается только заполнить. Так или иначе, потребуются некоторые документы, чтобы заключить договор займа с организацией. Хоть их понадобится гораздо меньшее количество, чем на оформление кредита в банке на ту же сумму, но это не отменяет их вовсе.

Выдача займа сотруднику организации проводки выглядят таким образом: Выдача займа Дебет – 73.1, кредит – 5.0 Начисление процентов Дебет – 73.1, кредит – 91.1 Погашение займа Дебет 50, кредит – 73.1 Есть разные программы по кредитованию для сотрудников организаций: Предложение Размер кредита Период кредитования Проценты Примечания На социальные необходимости От 5 до 30 мин. оклада От года до пяти лет Нет Отпускается с предоставлением отчета о целевом применении денег На ремонт До 15 мин. окладов До 3 лет Нет Непременно нужно предоставить смету об исполнении работ после выплаты займа На приобретение машины От 5 до 40 мин.

окладов От 2 до 5 лет Нет Выдается лишь работникам со стажем работы в организации не меньше 5 лет На лечение либо отдых От 5 до 10 мин.

окладов До 2 лет Нет Выдается лишь по предоставлении работником медицинской справки Чаще всего, чтобы заключить ссуду у организации, в которой Вы работаете, кроме написанного заявления больше ничего и не потребуются. О Ваших доходах работодатель и так может получить все сведения в бухгалтерии, но в том случае, когда вы просите о довольно большой сумме ссуды, при этом работая на каком-то еще месте, кроме того, где просите займ, то может понадобиться .

В том, что нет необходимости собирать огромную кучу справок, выписок с работы, места жительства и так далее, заключается самый главный плюс кредитования в Вашей организации. Могут еще понадобиться те документы, которые подтвердили бы цель Вашего займа. Актуально только при целевом виде займа.

Как оформить займ без прописки в паспорте смотрите в статье: . Про займ в Монета, . Копию вашего паспорта, всю информацию о Ваших доходах, месте жительства и составе семьи работодатель и так имеет, именно поэтому заявка на заем на предприятии и рассматривается гораздо быстрее, чем в банке или микрофинансовой компании.

Первым, самым главным требованием к заемщику является его совершеннолетие. Компания вправе сама выбирать, кому стоит выдавать ссуду, а кому нет, формально, займ может получить абсолютно любой сотрудник, решать только кредитору, так как законодательство не имеет никаких ограничений по этому поводу. Это значит, что предприятие может и вправе выдвинуть любые свои требования для выдачи .

Возможно — это будет минимальный стаж работы в организации, должность, которую обязан занимать потенциальный заемщик, его возраст и так далее, отбор может проводиться по самым разным критериям.

Далее, следует отметить, что компания может, как согласиться выдать ссуду, так и дать отказ. В большинстве случаев действия развиваются по второму варианту. Так как ссуда от предприятия имеет цель помочь, мотивировать или поощрить хорошего сотрудника, который работает практически идеально.

Очевидно и то, что компания должна иметь средства, готовые к предоставлению. Очень часто получают именно учредители самих предприятий, которые могут даже не являться сотрудниками.

Это играет роль только тогда, когда в правилах самой компании есть такой пункт. Самыми частыми условиями предприятий для выдачи займа стали следующие:

  1. стаж на предприятии должен превышать 2-3 года;
  2. возраст заемщика от 35 лет;
  3. у работодателя не должно возникать претензий к работе заемщика, определенная должность в определенной сфере работы компании.

Если в течении последних месяцев у сотрудника возникали административные взыскания, то скорее всего, будет отклонена или по крайней мере отложена вместе с ужесточением условий, на которых будет выдан займ. Может быть даже такое, что процентная ставка по займу будет увеличена, а если ее не было, то введена.

В случае, когда возникнет такая необходимость, компания, как и любой кредитор имеет право рассмотреть кредитную историю потенциального заемщика. Это довольно редко делается, так как скорее всего, даже если долг не будет возвращен сотрудником, его можно будет погасить с помощью его заработной платы.

Для того, чтобы заключить договор займа с организацией как и в любом другом случае нужны достаточные для этого основания. Образец договора займа можно .

Главное основание для заключения такого договора — это заявление, написанное от руки заемщика потенциальному кредитору, тобишь организации, в которой он работает.

Лучше всего, перед составлением собственного заявления, заранее ознакомиться с образцом. Бывают еще и случаи, когда организация готова предоставить заранее сделанный бланк.

Чтобы заявление считалось правильным и имело юридическую силу, оно должно включать в себя следующие пункты:

  • Должны быть прописаны реквизиты главного директора компании, его фамилия, имя, отчество.
  • Должность, на которой в данной фирме работает заявитель, его фамилия, имя, отчество.

Эти два пункта прописываются в начале заявления, после этого, посредине, пишется слово «Заявление». Ниже, под этим словом и выкладывается просьба потенциального заемщика, адресованная организации, в которой он работает, предоставить ему займ, указывается сумма займа, цель, на которую берутся денежные средства.

В самом конце после этого заявление подписывается рукой заемщика, ставится дата написания.

Также чтобы оно было законным, нужно заверить его в канцелярии. Это обязательный аспект, без которого, оно не будет иметь юридической силы.

Договор займа сотрудника и организации не отличается сильно от остальных договоров займа, он имеет такую же форму.

Существуют, так же, случаи, когда документ может содержать некоторые дополнительные условия, такие, как, например, если сотрудник компании будет сокращен или уволен, то он обязан будет вернуть всю сумму долга сразу. Так же, если работнику нужна финансовая помощь компании в постройке или приобретении жилья, то лучше будет, если он укажет это в договоре с кредитором, так как данный факт поможет снизить выплату НДФЛ.

А значит, уменьшить трату денег. В разных случаях договор займа может формироваться по разному, что означает отсутствие шаблонов при заполнении этого документа. Но, в обязательном порядке должны быть указаны следующие пункты:

  1. цель, для которой нужны финансы;
  2. срок, на который выдается займ;
  3. процедура, по которой будут возвращаться средства (единоразово или постепенно, с );
  4. предусмотреть штрафы в случае невыполнения обязательств заемщика.
  5. при безпроцентном займе необходимо еще и указать отсутствие процентов, иначе ставка будет составлять ставку ;

После того, как договор будет составлен, обязательно его должны подписать как кредитор, так и заемщик.

Выдача займа сотруднику организации облагается налогом. Чаще всего необходимо будет выплатить налог, который составляет 2/3 части от ставки рефинансирования Центрального Банка РФ. ( ). Датой получения дохода от процентного кредита принято считать день, в который проценты были уплачены.

(В соответствие .). Все выданные в займ средства, так же, в обязательном порядке, должны быть прописаны в налоговом учете, так как прибыль от этого могут получать как заимодатель, так и сам заемщик. Может ли выдать беспроцентный заем организация сотруднику?

Заем сотруднику от организации может предоставляться и без процентов, однако в данном случае это следует указать в договоре кредитования.

Такая сделка не будет подлежать налогообложению, так как она не принесет дохода сторонам кредита. Чтобы лучше разобраться во всех аспектах данной сделки, лучше ознакомиться с , и . У беспроцентного займа есть подводные камни.

Получив его, физ. лицо получает материальную выгоду, экономя на процентах. При этом налоговики могут потребовать заплатить соответственный налог.

Как можно получить займ по смс на карту узнайте из статьи: . Возможно ли оплатить займ онлайн в Росденьги, . Про подачу онлайн-заявки на займ в Растороп, .

Возврат бессрочного займа может производиться по первому требованию кредитора. Заем сотруднику от организации может решить многие материальные трудности заемщика.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+