Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Другое - Как можно зарегистрироваться как нпд

Как можно зарегистрироваться как нпд

Инструкция: как стать самозанятым


3 сентябряВ январе 2021 года в России стартовал эксперимент по введению специального налогового режима — благодаря ему любой работающий гражданин может зарегистрироваться как самозанятый. Общая численность самозанятых на сегодня — больше 1 миллиона: каждый день регистрируется 3,5 тысячи человек. Почему быть самозанятым выгодно и как это сделать, рассказываем сегодня.

Это люди, которые работают сами на себя — без работодателя. Статус самозанятого подойдет тем, кто открыл или только собирается открыть небольшой бизнес.

Главное условие — у вас не должно быть штата сотрудников, а годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей. Чтобы стать самозанятым, необходимо встать на налоговый учет и платить НПД — налог на профессиональный доход. После этого ваша налоговая ставка при расчетах с физлицами составит 4%, а с ИП и организациями — 6%.

Чтобы рассчитывать и выплачивать налог, не нужно будет относить документы в ведомства — все расчеты происходят автоматически в ». Оно же понадобится вам для регистрации, а вся процедура займет несколько минут.

  1. Зарабатывают не более 2,4 млн рублей в год
  2. Продают то, что создали своими руками
  3. Не имеют в подчинении наемных работников
  4. Сдают аренду жилье (если вы сдаете нежилое помещение — вы не можете считаться самозанятым)
  5. Люди, которые оказывают услуги лично

Важно: если вы работаете на государственной службе, самозанятость можно применять только с доходов от сдачи жилья.

Главное отличие — в страховых взносах. Даже если индивидуальный предприниматель не работает, он обязан платить страховые взносы (40 874 рубля в 2021 году + 1% от суммы доходов, которые превышают 300 000 рублей). Самозанятые же не платят страховые взносы совсем.У самозанятых нет налоговой отчетности, им не нужна контрольно-кассовая техника, и они не обязаны регистрироваться лично и платить госпошлину.

Кроме того, если вы как самозанятый не заработали денег за какое-то время, то вам не нужно будет платить налог за этот период. Если вы индивидуальный предприниматель и хотите стать самозанятым, вам нужно зарегистрироваться на льготном налоговом режиме и отказаться от всех остальных режимов — ЕНВД, УСН, ЕСХН. Сделать это нужно в течение одного месяца после перехода.

Если после перехода на льготный режим вы не подадите заявление вовремя, вашу регистрацию аннулируют. Чтобы отказаться от УСН, ЕНВД и ЕСХН, нужно отправить уведомление в налоговую инспекцию и сообщить, с какого числа вы планируете поменять налогообложение. Для таких уведомлений нет единой формы, но можно использовать те, которые рекомендует ФНС (; ; ).

Подать уведомление нужно именно в ту налоговую, в которой вы стояли на учете в этом режиме. Будет лучше, если вы сохраните у себя второй экземпляр заявления, чтобы при необходимости доказать, что вы не пропустили срок. Важно: если доход вашего ИП в режиме самозанятости превысит 2,4 миллиона рублей, вам снова придется сменить режим.
Важно: если доход вашего ИП в режиме самозанятости превысит 2,4 миллиона рублей, вам снова придется сменить режим.

  1. Вы заявляете о доходе в приложении “Мой налог”
  2. Приложение формирует ссылку на чек
  3. Клиент платит вам за выполненную работу
  4. Вы отправляете чек клиенту в том виде, в котором считает нужным: в сообщении, по электронной почте, QR-кодом или в бумажном виде.
  1. В 2021 году в связи с пандемией самозанятые получат дополнительный бонус в размере МРОТ — 12 130 рублей. Деньги перечислят тем, кто уже зарегистрирован как самозанятый или оформит такой статус до конца 2021 года.

  2. Всем самозанятым предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей
  3. Летом 2021 года все, кто платит налог на профессиональный доход, приравнены по статусу к малым и средним предпринимателям (МСП) и получили доступ к действующим для этого бизнеса льготам и преференциям. Правда, есть одно но: полноценно этот механизм заработает только осенью.

Благодаря льготам МСП самозанятые смогут получать микрозаймы в государственных МФО и гарантии от региональных гарантийных организаций.

Узнать больше: Подписывайтесь на наш ! Публикуем там информацию о выгодных акциях и рассказываем о новых предложениях от банков и МФО.Содействие в подборе финансовых услуг/организаций.

На что могут рассчитывать самозанятые: новые возможности в 2021 году

Закрыть Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока. Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании. Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела.

Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Фред ДеЛюка Основатель Subway Подписка на уведомления о новых статьях Подписаться Мне не интересно

16 декабря 2021 (обновлено 1 июня) Первый год эксперимента с самозанятыми оказался настолько успешным, что чиновники решили подключить к нему еще 19 регионов. Разбираемся в деталях: кто может перейти на спецрежим, от каких налогов освобождены самозанятые, как им встать на учет и получить вычет, а также какие привилегии появятся у плательщиков нового налога в 2021 году. В 2021 году режим для самозанятых, известный также как налог на профессиональный доход, применялся в рамках эксперимента только в четырех регионах — в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане.

Как показала официальная статистика, легально зарабатывать деньги пожелали более 200 000 самозанятых.

С 1 января 2021 года налогом на профессиональный доход смогут воспользоваться еще 19 регионов ():

  1. Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ;
  2. Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области;
  3. Красноярский и Пермский края;
  4. Санкт-Петербург;
  5. Республика Башкортостан.

Под профессиональным доходом понимается доход физлиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества. Министр финансов Антон Силуанов отметил, что не ранее второй половины 2021 года будет четко сформулирован перечень профессий, представители которых могут регистрироваться в качестве самозанятых.

Только после этого эксперимент будет распространен на всю страну. С 1 июня 2021 года всем самозанятым в мобильном приложении «Мой налог» производится начисление дополнительного налогового бонуса в размере 12 130 руб.

Его еще называют налоговым капиталом или дополнительным налоговым вычетом. Правительство пообещало, что налоговый капитал будет предоставляться не только всем зарегистрированным плательщикам налога на профессиональный доход, но и тем, кто будет регистрироваться в 2021 году.

Еще самозанятым пообещали перечислить на карты субсидию в виде уплаченного за 2021 года налога. Чтобы ее получить, надо привязать карту к приложению «Мой налог».

Никаких заявлений при этом подавать не нужно. Подробнее о мерах поддержки самозанятых читайте в статье «». Это могут сделать физлица и ИП, которые ведут деятельность на территории субъектов РФ, включенных в эксперимент. Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП.

Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП.

К таким видам деятельности относятся:

  1. проведение мероприятий и праздников
  2. юридические консультации и ведение бухгалтерии
  3. оказание косметических услуг на дому
  4. строительные работы и ремонт помещений
  5. фото- и видеосъемка на заказ
  6. реализация продукции собственного производства
  7. услуги по перевозке пассажиров и грузов
  8. удаленная работа через электронные площадки
  9. сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок

Также самозанятыми вправе стать некоторые иностранные граждане, а именно граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Налоговый режим они могут применять на тех же условиях, что и граждане России. У самозанятых не должно быть работодателя и наемных работников.

К этой категории относятся граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн руб.

в год, то есть 200 000 руб. в месяц, если распределить этот лимит по месяцам (хотя суммы доходов в месяц могут варьироваться в большую или меньшую сторону, главное — чтобы итоговая сумма за год не превышала 2,4 млн руб.).

Спецрежимом не могут воспользоваться те, кто торгует подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином.

Также его нельзя применять:

  1. лицам, осуществляющим перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  1. лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
  2. лицам, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  3. лицам, занимающимся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
  4. лицам, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные , или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим.

Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности. Физлицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима. Какие правила действуют в этом случае:

  1. если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность;
  2. если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, то он для целей применения спецрежима выбирает другой субъект, включенный в эксперимент, на территории которого им ведется деятельность, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения;
  3. при изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект.
  4. место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год;
  1. Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход;
  2. ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход, от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией), от фиксированных страховых взносов (однако на других спецрежимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода).

Если дохода в течение налогового периода нет, то нет и никаких обязательных или фиксированных платежей.

При этом самозанятые участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь.

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в бухгалтерии. Начинающим ИП — год в подарок! Тем, кто хочет использовать специальный налоговый режим, нужно зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход.

Сделать это можно за считанные минуты с помощью нескольких инструментов: специального мобильного приложения «Мой налог», кабинета налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС; на портале Гослуги. Однако проще всего использовать всё же мобильное приложение «». Об его функциях и преимуществах читайте в статье «».

Алгоритм постановки на учет включает следующие этапы: 1.

Отправка комплекта необходимых документов в налоговую:

  1. заявления о постановке на учет;
  2. копии паспорта и фотографии физлица (не требуются, если у гражданина РФ есть доступ в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или портале Госуслуг).

Заявление, копия паспорта, фотография физлица формируются с использованием мобильного приложения «» (можно скачать из и ), и для этого не требуется усиленная квалифицированная электронная подпись. 2. Уведомление налогового органа поступает через мобильное приложение «Мой налог» — не позднее дня, следующего за днем направления заявления.

Налоговая вправе отказать в постановке на учет, если выявляются противоречия или несоответствия между представленными документами и сведениями, имеющимся у налогового органа (при этом налоговая указывает противоречия и предлагает повторно представить документы). Датой постановки на учет физического лица в качестве налогоплательщика является дата направления в налоговый орган соответствующего заявления.

Иностранцы могут тоже зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог», но только по ИНН. По паспорту регистрация будет недоступна.

Снятие с учета возможно по двум причинам:

  1. если физлицо перестает удовлетворять требованиям , то есть попадает в список тех, кто не вправе применять специальный налоговый режим. В этом случае налоговая снимает налогоплательщика с учета по собственной инициативе, без заявления, и уведомляет его об этом через приложение «».
  2. если физлицо отказывается применять спецрежим;

В случае, когда физлицо отказывается применять спецрежим, от него требуется заявление.

Дата снятия с учета — это дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета. О снятии с учета налоговая так же предупреждает через приложение «Мой налог» — не позднее дня, следующего за днем направления налогоплательщиком соответствующего заявления. После снятия с учета в налоговой физлицо вправе повторно встать на учет при отсутствии недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу.

Под объектом налогообложения подразумеваются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). При этом есть целый перечень доходов, которые не признаются объектом налогообложения:

  1. от деятельности, указанной в , полученные лицами, состоящими на учете в налоговом органе в соответствии с ;
  2. от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
  3. от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  4. от уступки (переуступки) прав требований;
  5. от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
  6. получаемые в рамках трудовых отношений;
  7. в натуральной форме;
  8. государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  9. от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
  10. от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.
  11. от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  12. от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;

Дата получения доходов от реализации товаров или услуг — это дата получения соответствующих денежных средств или дата поступления денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.

При реализации налогоплательщиком товаров или услуг на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств.

ИП, которые ранее применяли другие спецрежимы, не признают в составе доходов при исчислении налога доходы от реализации товаров или услуг, оплата (частичная оплата) которых произведена после перехода на специальный налоговый режим для самозанятых, в случае, если указанные доходы подлежат учету при налогообложении в соответствии с иными специальными налоговыми режимами в период до перехода на уплату налога.

Налоговая база — это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров или услуг, который является объектом налогообложения. Она определяется отдельно по видам доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки. В целях определения налоговой базы доходы учитываются нарастающим итогом с начала налогового периода.

В целях определения налоговой базы доходы учитываются нарастающим итогом с начала налогового периода. В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового периода, в котором получен доход. Налогоплательщик может корректировать ранее переданные сведения о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, в следующих случаях:

  1. если сведения введены неправильно.
  2. если производится возврат денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг;

Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика, погашения недоимки, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения только по налогу на профессиональный доход или подлежит возврату в порядке, предусмотренном .

Налоговый период – календарный месяц. Самозанятый уплачивает 4 % в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг физлицам, и 6 % – в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг ИП (для использования при ведении предпринимательской деятельности) и юрлицам. Чиновники гарантировали неухудшение условий на 10 лет.

«Не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика, ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода»

, — заявил председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров, соавтор закона о самозанятых. Не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, налоговая высылает самозанятому через приложение «» уведомление о сумме налога, который нужно уплатить. В уведомлении уже указаны необходимые для уплаты реквизиты.

Уплата налога производится:

  1. по месту ведения деятельности.
  2. не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;

Налоговую декларацию представлять не нужно. Если самозанятый не укладывается в установленный срок, налоговая не позднее 10 календарных дней со дня истечения срока уплаты налога направляет ему требования об уплате налога, а также информацию о мерах по взысканию налога.

Сумма налога исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при применении разных ставок — как сумма, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз, с учетом уменьшения соответствующей суммы налога на сумму налогового вычета.

Если сумма налога, которую нужно уплатить по итогам налогового периода, не дотягивает до 100 руб., то эта сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода.

Налогоплательщик может настроить процесс уплаты налога таким образом, чтобы необходимая сумма списывалась с банковского счета. Для этого в мобильном приложении нужно предоставить налоговому органу право на направление в банк соответствующих поручений.

При всех привилегиях и льготах самозанятым нужно готовиться и к штрафам в случае неуплаты налога на профессиональный доход. Предполагается, что сумма штрафа будет представлять собой размер того дохода, который получает самозанятый. Штраф предусмотрен только для тех, кто зарегистрировался как самозанятый, но нарушил условия выставления чека.

Штраф предусмотрен только для тех, кто зарегистрировался как самозанятый, но нарушил условия выставления чека. В рамках пилотного проекта за нарушение порядка или сроков формирования фискальных чеков при расчетах будет взыскиваться штраф в размере 20 % от суммы, на которую не был выставлен чек. Повторное нарушение в течение 6 месяцев предполагает штраф в размере всей суммы расчетов, на которую не сформирован чек.

В 2021 году ФНС выразила готовность не применять санкции в отношении самозанятых в первый год эксперимента. Разъяснения по этому вопросу даются в . ИП на УСН, ЕСХН, ЕНВД могут перейти на уплату налога для самозанятых, уведомив об этом налоговую в течение месяца с даты регистрации в качестве плательщика этого налога.

Перейти на вышеуказанные спецрежимы можно в случае утраты права на применение налога на профессиональный доход.

Для этого нужно уведомить налоговую в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика этого налога.

Депутат Госдумы Андрей Макаров подчеркивает, что

«закон предоставляет право, а не налагает обязанности»

. Он

«не устанавливает никаких дополнительных налоговых проверок или возможности кого-то поймать за неуплату налогов»

. Существование этого закона предоставляет людям удобную возможность выполнять свою конституционную обязанность — платить налоги и сборы.

На официальном сайте Госдумы Андрей Макаров дал разъяснения по многочисленным вопросам, которые поступают от граждан. Не относятся. Принципиален факт регулярного оказания услуг: например, вы помогаете людям вскапывать огороды и зарабатываете этим. Однако, если вы разово помогли соседу вскопать огород, то это не будет относиться к оказанию услуг.

Может, если посчитает, что этот режим для него более выгодный. Но главная цель закона о самозанятых — это позволить выйти из «серой зоны» людям, которые пока никак не зарегистрированы.

Смогут, как и любой гражданин. Они будут поступать в региональный бюджет по месту осуществления деятельности.

Регионы смогут распределить их и направить часть доходов в муниципалитеты.

«И это очень важно для регионов.

Потому что сегодня регионы за неработающее население осуществляют платежи в Фонд обязательного медицинского страхования. Как только человек выходит из «серой» зоны, 1,5 % от уплаченного им налога будут зачисляться в ФОМС, и регион за него платить в ФОМС уже не будет», — отмечает Андрей Макаров. Он может выбрать наиболее удобный для него регион для регистрации.

Во всех регионах регистрироваться не надо. Разъяснения по этому вопросу также дано в . Подобный вид предпринимательской деятельности будет также подпадать под новый налоговый режим. Факт выполнения работ, оказания услуг в пользу иностранного лица не имеет значения для целей исчисления и уплаты подоходных налогов, так как объектом налогообложения является доход от реализации.
Факт выполнения работ, оказания услуг в пользу иностранного лица не имеет значения для целей исчисления и уплаты подоходных налогов, так как объектом налогообложения является доход от реализации.

В зависимости от характеристик конечного покупателя товаров (работ, услуг) налогоплательщики налога на профессиональный налог будут обязаны применить ту или иную налоговую ставку (4 % при реализации физическим лицам и 6 % при реализации организациями или ИП).

Необходимо отметить, что налогоплательщикам налога на профессиональный доход при реализации товаров (работ, услуг) с использованием посреднических механизмов стоит обратить особое внимание на идентификацию конечного покупателя.

Законом предусмотрено, что выплаты организациями или ИП физическим лицам-налогоплательщикам налога на профессиональный доход за реализуемые товары, работы, услуги, учитываемые в налоговой базе, не признаются объектом обложения страховыми взносами. Таким образом, корпоративные налогоплательщики получат возможность снижать базу по обложению страховыми взносами при приобретении товаров (работ, услуг) у самозанятых. Плательщики налога на профессиональный доход имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 руб., рассчитанную нарастающим итогом.

Сумма налогового вычета, на которую может быть уменьшена сумма налога, определяется:

  1. в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в , сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 2 % от дохода.
  2. в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в , сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 1 % от дохода;

Уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета осуществляется налоговым органом самостоятельно.

Помимо того, что теперь в эксперименте будут принимать участие не 4 субъекта, а 23, также самозанятым планируется предоставить возможность привилегированного участия в госзакупках.

Речь идет о том, чтобы они имели те же права, что малый и средний бизнес, а не участвовали в госзакупках на общих основаниях (). Кроме того, уже известно, то в сотрудничестве с самозанятыми заинтересовался крупный онлайн-ритейлер Wildberries. В 2021 году он планирует привлечь до 3 000 новых партнеров из числа мелких производителей.

Представители Wildberries , что взаимодействие с самозанятыми будет осуществляться в электронном формате на специальном портале.

Чтобы сделать сотрудничество более привлекательным, компания даже снизила для поставщиков комиссию — с 38 % до 19 %.

В 2021 году, скорее всего, начнутся проверки предпринимателей, которые используют новый спецрежим для оптимизации налогообложения. Министр финансов Антон Силуанов предупредил о том, что с этой целью разрабатывается специальный продукт на основе больших данных, который будет выявлять недобросовестных предпринимателей.

Но это произойдет не ранее второй половины следующего года. Тем не менее, налоговая уже сейчас выявляет хитрые схемы бизнесменов, когда они, например, заменяют штатных работников самозанятыми, чтобы сэкономить на уплате страховых взносов и налогов.

По словам Антона Силуанова, налоговая видит и уже держит на счету предприятия, к которым есть вопросы.

Однако по договоренности в рамках эксперимента в течение 2021 года налоговики не проверяли бизнес, а вот в 2021 году вполне могут начать это делать. О легальных способах сотрудничества с самозанятыми мы писали в статье «».

Вы можете совмещать постоянную работу с режимом самозанятости и параллельно еще и открыть ИП.

Пороговое значение дохода, при котором можно использовать данный режим, не более 2,4 млн руб. в год (200 000 руб. в месяц).

Доход, который самозанятый получает по своему основному месту работы, он декларирует по своему месту работы. В законе имеется в виду именно деятельность, за которую он получает побочный доход, который он нигде по документам не регистрирует.

Например, в обычной жизни он официально продает картофель, и его работодатель удерживает налоги. А по вечерам этот человек переводит статьи. Вот эту деятельность он может оформить как самозанятость.

И тогда у налоговой не возникнет вопросов. Самозанятым не понадобятся кассовые аппараты. ФНС разработала приложение-кассу («Мой налог»), через которое самозанятые могут встать на учет, проводить платежи, получать электронные чеки, отчислять налоги.

Данные о легализации дохода будут передаваться автоматически в налоговые органы.

Самозанятый просто привяжет карту своего банка-партнера в мобильном приложении смартфона, и налог спишется автоматически. Каждому вновь зарегистрировавшемуся физическому лицу система предоставит налоговый вычет от государства в размере 10 000 руб., которыми можно заплатить первые налоги.

Организации и ИП, применяющие общий режим налогообложения, УСН или ЕСХН, при определении налоговой базы не учитывают расходы, связанные с приобретением товаров (работ, услуг) у самозанятых при отсутствии чека.

Данная норма может свидетельствовать об упрощенном порядке подтверждения расходов организации или ИП на приобретаемые у самозанятых товары, работы, услуги.

Подпишитесь на наш канал в , чтобы вовремя узнавать о самых важных изменениях для бизнеса. Подписаться × Загрузить ещё

Регистрация самозанятого: пошаговая инструкция

Автор: Дмитриева Наталья 17 декабря 2021 Как зарегистрировать самозанятого:

  • Скачайте и установите специальное мобильное приложение «Мой налог» или его веб-версию для ПК.
  • Вы были ИП и платили УСН, ЕНВД, ЕСХН? Уведомите в течение месяца ИФНС о снятии с учета в качестве плательщика по специальной для каждого режима форме (письмо ФНС №СД-4-3/).
  • Пройдите верификацию и все этапы регистрации на платформе.

Налог на профессиональный доход (НПД) регулируется , а не .

В нем НПД присвоен статус экспериментального. Срок — 10 лет. Проводится с 01.01.2019 по 31.12.2028 в четырех регионах — Москва, Московская и Калужская области, республика Татарстан.

Самозанятые граждане — это физические лица, участвующие в экспериментальном использовании НПД на их территории. В ноябре 2021 года Минфин сообщил о планах расширить эксперимент с самозанятыми и ввести НПД на всей территории РФ с июля 2021.

Самозанятый платит не 13%, а пониженный налог с доходов:

  1. 6% — юридическим.
  2. 4% — когда товары и услуги реализуются физическим лицам;

Применение разных налоговых ставок потребует раздельного формирования налоговой базы. НПД применяется, пока доход в календарном году не превысит 2 400 000 рублей. Кто получит статус :

  1. физические лица, не имеющие по этому виду профессиональной деятельности ни работодателя, ни подчиненных;
  2. индивидуальные предприниматели.

В качестве самозанятого, использующего НДП, регистрируются и граждане ЕАЭС.

Для этого необходимо:

  1. открыть кабинет налогоплательщика.
  2. получить ИНН в российской ФНС;

не дает полный список видов деятельности самозанятых граждан. В качестве объекта налогообложения он определяет поступления от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) — . Действует перечень исключений ().

К ним относятся доходы:

  1. от реализации транспорта;
  2. от продажи имущества и передачи имущественных прав (кроме аренды (найма) жилых помещений);
  3. государственных и муниципальных служащих (кроме доходов от сдачи в найм жилых помещений);
  4. от доходов по ГПД с работодателем, с которым налогоплательщик состоял в трудовых отношениях менее двух лет назад;
  5. от арбитражного управления, медиаторской, оценочной, нотариальной, адвокатской деятельности.
  6. от продажи долей в уставном капитале, паев, ценных бумаг и прочих финансовых инструментов;
  7. от уступки и переуступки прав требований;
  8. от деятельности, регулируемой , по которой гражданин уплачивает налог на самозанятого в соответствии с (репетиторы, няни, помощники по хозяйству);
  9. в натуральной форме;
  10. от трудовых отношений;
  11. от продажи имущества, используемого в личных целях;
  12. от доходов деятельности простого товарищества или по договорам доверительного управления;

НПД применять не вправе:

  1. применяющие иные спецрежимы налогообложения.
  2. перепродавцы товаров и имущественных прав, кроме имущества, использовавшегося для личных или домашних нужд;
  3. продавцы подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации;
  4. лица, занимающиеся добычей и реализацией полезных ископаемых;
  5. посредники, кроме тех, кто доставляет товары или принимает платежи в интересах других лиц;

Перечислим отличия НПД от ИП и ООО:

  1. чек для клиентов формируется без использования онлайн-касс;
  2. заявительная регистрация;
  3. отсутствуют затраты на отчетность в ФНС, и осуществление всех платежей через приложение «Мой налог»;
  4. применяется налоговый вычет в размере 10 000 рублей.
  5. не начисляется НДФЛ и НДС;
  6. простота и отсутствие оплаты при регистрации;
  7. низкая ставка налогообложения и ее дифференциация;
  8. налог оплачивается помесячно;
  9. заработная плата по основному месту работы не учитывается при расчете налога;
  10. трудовой стаж по основному месту не прерывается;
  11. нет обязательных платежей в бюджет и фонды при отсутствии доходов;

Главное преимущество — самозанятые на «профессиональном» налоге платят меньше.

Покажем это на примере. Вид налогоплательщика Доход, рублей Уплачиваемый налог от дохода Сумма в месяц, рублей Физическое лицо по ГПД 30 000 НДФЛ, 13% 3900 ИП 30 000 УСН, 6% 2749 Самозанятый 30 000 НДП, 4% 900 Особенностью использования НПД является отсутствие платежей в ПФР и ОМС. Если самозанятость является основным видом деятельности, следует подумать о самостоятельных перечислениях для формирования пенсионного капитала и получения социальной поддержки. В законе о проведении эксперимента уточняется, можно ли зарегистрировать самозанятость в другом регионе.

Да, это разрешено, если вы ведете деятельность в регионе действия налога. На это прямо указано в — . Основное место жительства не имеет значения, если клиенты находятся, например, в Московской области или нескольких регионах.

Пройдите регистрацию в регионе проведения эксперимента. Место работы (экспериментальный регион) для использования НПД разрешено менять только один раз в год. В 2021 году правительство поддержало идею изменить и приравнять самозанятых граждан к субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП) в закупках госкомпаний и госкорпораций.

Когда это произойдет, они получат преимущества:

  1. партнерские программы с заказчиками.
  2. обязательные квоты в плане закупок;
  3. сокращенные сроки оплаты товаров, работ и услуг;

Все изменения в правилах государственных закупок планируются только с 2021 года. Подробнее об этом читайте в статье .

Проверьте, соответствуете ли вы профилю плательщика налога на профессиональный доход.

Перечислим условия, как стать самозанятым:

  1. по этой работе нет работодателя и работников, потенциальный заказчик (покупатель) не являлся вашим нанимателем в последние два года;
  2. есть компьютер, смартфон и выход в интернет.
  3. поступления от самозанятости, с которой вы планируете платить налог, не превысят 200 000 рублей в месяц;
  4. виды работ (товаров, услуг) не попадают в список исключений по ;

ФНС подготовила раздел с информацией о том, как зарегистрировать самозанятость онлайн. Называется он «Налог на профессиональный доход».

Предусмотрены четыре способа регистрации без визита в ведомство:

  1. на сайте ФНС РФ;
  2. через портал госуслуг;
  3. через банк.
  4. в мобильном приложении;

Ваш банк, Госуслуги и кабинет ФНС будут иметь одно преимущество — не нужен паспорт. Сервисы переведут вас в «Мой налог» и поделятся с ним сведениями. Приведем пошаговую инструкцию, как выполняется регистрация самозанятых граждан без ИП через специальный мобильный сервис.

Шаг 1. Скачайте приложение «Мой налог» на телефон или войдите в него с компьютера. Сейчас доступны и мобильные в и . Шаг 2. Пройдите авторизацию. Варианты веб-версии выглядят вот так: При входе с телефона приложение предложит три варианта:

  1. через личный кабинет физлица;
  2. регистрация по паспорту;
  3. через портал госуслуг.

Если во всех версиях вы заходите через госсервисы, нужен ИНН и пароль личного кабинета или пароль и логин госуслуг.

Для регистрации плательщика НПД не понадобятся паспорт и фотография.

Ими поделятся сервисы. Достаточно выбрать регион.

Шаг 3. Если нет доступа в госсервисы, пройдите регистрацию по паспорту. Отсканируйте паспорт. Не ищите заявление для заполнения. Во всех случаях система формирует его сама, используя данные из базы или скана паспорта.

Скан паспорта сделайте четким, без бликов. Следите за подсказками на экране телефона. Проверьте данные. Если что-то пошло не так, повторите сканирование.

Сделайте селфи на камеру телефона. Система сверит ее с фото на паспорте. Подтвердите регистрацию. Заявление отправлено в налоговую.

Как правило, регистрация проходит мгновенно, максимальный срок — 6 дней.

Если вы пользуетесь услугами Сбербанка, посмотрите, как зарегистрировать самозанятость через Сбербанк Онлайн:

  1. без документов;
  2. без визита в банк и налоговую.
  3. через мобильное приложение;

Шаг 1. Откройте Сбербанк Онлайн на телефоне. Шаг 2. Найдите вкладку «Платежи».

Шаг 3. Найдите «Госуслуги». Найдите сервис «Свое дело».

Шаг 4. Пройдите простую регистрацию. Теперь опишем пошаговую инструкцию, как зарегистрировать самозанятость в 2021 году, если вы уже работаете в качестве индивидуального предпринимателя. Переход на новый режим добровольный.

При переходе на НПД статус ИП не теряется, и сниматься с учета в этом качестве не нужно. Просто ИП переходят на другой, новый спецрежим.

Что требуется для перехода:

  1. соответствовать требованиям самозанятости ;
  2. пройти регистрацию в системе «Мой налог»;
  3. соблюсти сроки подачи уведомлений для снятия с учета в качестве налогоплательщиков по иным спецрежимам.

В зависимости от режима налогообложения, использованного ранее, следует направить в ИФНС уведомление:

  1. ЕСХН — бланк № 26.1-7 о снятии с учета плательщика сельхозналога ().
  2. УСН — форма № 26.2-8 (утверждена );
  3. ЕНВД — форма № ЕНВД-4 ();

Уведомление подается в месячный срок после регистрации ИП на НПД. Если последнее условие не выполнено, решение о присвоении статуса самозанятого предпринимателя аннулируется ().

ИП на ОСНО переходит на самозанятость с учетом особенностей переходного периода по вопросам налогообложения НДС.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+