Главная » Покупка » Документы на компенсацию за покупку квартиры. С каких доходов можно получить налоговый вычет

Документы на компенсацию за покупку квартиры. С каких доходов можно получить налоговый вычет

Список документов

Оформить компенсацию можно предоставив следующий перечень бумаг:

  • Заявление на компенсацию, содержащее сведения о заявителе и требуемых средствах.
  • Договор, доказывающий приобретение объекта недвижимости или доли в нем.
  • Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРП.
  • Справку из налоговой, в которой указан объем внесенных средств в качестве НДФЛ за отчетный год.
  • Документы, свидетельствующие о статусе заявителя (свидетельство о браке, о рождении детей).
  • Квитанции, чеки и акты, удостоверяющие проведение платежей в пользу продавца имущества.

Компенсация за покупку квартиры: какие расходы учитываются

Для ясности необходимо более подробно рассказать о тех расходах, которые принимаются для оформления вычета. В пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ, указано, что к таким расходам относятся:

  • Фактически понесённые расходы на покупку или строительство жилого дома или доли в нём;
  • Фактически понесённые расходы на покупку квартиры, комнаты или долей в них;
  • Фактически понесённые расходы на достройку или отделку жилого дома, доли в нём, квартиры или доли в ней, комнаты. Как уже упоминалось, в договоре должна быть сделана соответствующая запись о том, что в собственность приобретается объект незавершённого строительства;
  • Расходы на погашение процентов по целевым займам, полученным от российских предприятий или ИП, а также от российских банков.

Теперь о каждой группе расходов в отдельности.

Заключение

Налоговая компенсация за покупку квартиры позволяет гражданам возместить налоги, уплаченные за предыдущий период из доходов, направленных на улучшение качества жизни. НК РФ в данном случае руководствуется социальной направленностью законодательства, что также отражается в следующих тезисах:

  • Упрощение и расширение срока налогового вычета для пенсионеров.
  • Возможность компенсации процентов по ипотеке.
  • Механизм, устанавливающий как получить деньги, регламентируется в статье 220 НК РФ.
  • Ограниченность злоупотребления путем передачи жилья между взаимосвязанными гражданами.

С каких доходов можно получить налоговый вычет

До 2014 года налоговый вычет после покупки недвижимости можно было оформить лишь единожды на протяжении жизни, но сегодня налоговый вычет только ограничивается количеством средств, которые можно вернуть.

На имущественный налоговый вычет можно претендовать в установленных законом случаях, к которым относятся:

  1. Заключение сделки коммерческого характера, в результате которой гражданин становится собственником части помещения (к примеру, по договору долевого участия).
  2. Несение затрат на строительство жилого помещения (расходы подтверждаются платежными документами):
    • разработка проекта жилья, составление сметы;
    • покупка строительных материалов;
    • приобретение незавершенного объекта для доведения его до уровня пригодного к проживанию строения;
    • затраты на осуществление работ по строительству, отделке, проведению коммуникаций и т.д.
  3. Покупка квартиры или дома на собственные и заемные деньги и последующая выплата ипотеки со ставкой выше 0% (вычет предоставляется за проценты по займу):
    • затраты на покупку помещения;
    • затраты на соблюдение законной процедуры покупки жилья (к примеру, оплата консультации юриста);
    • составление плана перепланировки, затраты на отделку и ремонт.
  4. Человек покупает и оформляет во владение жилое имущество с целью использования его по прямому назначению (к примеру, гражданин приобрел землю категории ИЖС, чтобы строить на ней коттедж).

Налоговый вычет при покупке объекта неоконченного строительства будет предоставлен только при условии, что имеется договор, согласно которому помещение можно будет передавать.

Акция! Консультация юриста 1000 рублей БЕСПЛАТНО до 29 августа:

? 8 (499) 653-59-12 Москва и Моск. область

? 8 (812) 648-22-83 Санкт-Петербург и Лен. область

? 8 (800) 550-72-89 горячая линия для регионов России

Вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ?
Консультация бесплатная
Москва, Московская область звоните: +7(499) 703-47-98
Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7(812) 309-13-76

Возмещение заемщику с переплаты банку

Ипотечное кредитование предполагает немалую переплату в виде процентов банку. Тем не менее, это тоже денежные средства, потраченные на покупку квадратных метров. Государство готово частично компенсировать расходы граждан на переплату по кредиту в размере 13% от максимально допустимой суммы займа 3 млн. руб., то есть до 390 тыс. руб.

Однако существует такое законодательное ограничение на получение компенсации, что вернуть деньги можно только с ипотеки, оформленной после 1 января 2014 года.

Другими факторами, лишающими права на возврат потраченных средств на проценты, являются:

Возврат выплаченного налога:

Возможность получения льгот по налогам появляется после покупки квартиры, дома, земельного участка и иного объекта недвижимости. Подтверждают этот факт сведения, предоставленные по ф. 3-НДФЛ. Поэтому заявление о предоставлении имущественного налогового вычета отдельно налоговикам не подается.

  • материнский капитал, вложенный в приобретаемую жилплощадь;
  • покупка льготная, по госпрограмме;
  • часть стоимости оплачена с помощью работодателя или социальными выплатами;
  • выплаты невозможны для людей, живущих на социальные пособия (пенсионерам, инвалидам и т.п.). Данное покрытие предусмотрено только для людей, оплачивающих подоходный налог.

Если при покупке первой квартиры был получен имущественный вычет, то при приобретении второго жилого объекта возможно получить возврат с процентной переплаты, если данная привилегия не использовалась ранее. Но воспользоваться компенсацией на сумму 390 тыс. руб. можно также один раз в жизни, но с нескольких объектов.

Возврат средств от суммы процентов производится за 3 года, предшествующих обращению заемщика в налоговую инспекцию. Получить его возможно только после того, как полностью реализован основной вычет со стоимости имущества.

Выплаты можно вернуть только на фактически погашенные проценты, за прошлые года списания ипотечного процента. Например, за предыдущие 1-3 года. Обращаться за льготой можно на протяжении любого срока, пока платится ипотека и не выбрана установленная сумма 390 тыс. руб.

Размер средств, предназначенных к возмещению, рассчитывается из нескольких составляющих:

  • общей суммы уплаченных процентов;
  • общего трудового стажа;
  • размера НДФЛ, перечисленного за последние 3 года, при этом сумма возврата не должна превышать суммы взятого налога.

Пример расчета: при подаче декларации 3-НДФЛ гражданин может включить выплаченные за предыдущие 3 года проценты банку. Например, переплата в год составляет 50 тыс. руб., за три года это 150 тыс. руб. возврат составит 150 * 13%= 19,5 тыс. руб. Так как кредит не погашен, обращаться за льготой можно ежегодно вплоть до окончания выплат по процентам.

Возможно вернуть компенсацию на остаток и при покупке второй квартиры, так как сумма средств по выплаченным процентам не составила 390 тыс. руб. Например, получено было в общем 156 тыс. руб. 390 – 156=234 тыс. руб. – на возврат этой суммы можно претендовать при переплате при новом ипотечном бремени.

Компенсация за покупку жилья: необходимые документы

Для того чтобы налоговая инспекция выплатила компенсацию за покупку квартиры, собственник жилья должен представить налоговикам целый пакет документов. Документы подаются в именно том налоговом периоде, в котором у налогоплательщика возникло право на получение налоговой выплаты.

К таким документам относятся:

  • Документы, которые могут подтвердить право физического лица на дом или доли в нём – то есть свидетельство о собственности;
  • Документ, который подтверждает право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или доли в них;
  • Если покупается жильё в строящемся доме, то для получения налоговой компенсации необходимо наличие передаточного акта;
  • Копия паспорта (все страницы);
  • Копия договора купли – продажи;
  • Копия свидетельств о рождении детей (если они есть);
  • Реквизиты расчётного счёта, на который должна будет придти компенсация;
  • Документы, экономически обосновывающие факт понесённых собственником расходов.

Кроме того, собственнику необходимо:

  • Написать заявление о предоставлении налоговой компенсации;
  • Представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Написать также заявление о перечислении компенсации на определённый расчётный счёт;
  • Если собственник жилья состоит в браке, то второму супругу необходимо написать заявление об отказе, о предоставлении ему налогового вычета;
  • Справка о доходах собственника жилья – выдаётся на предприятии.
Как получить компенсацию за покупку квартиры в России?

Покупая квартиру на территории Российской Федерации, не все граждане России знают, что для них государство предусматривает налоговый вычет. Что такое компенсация за покупку квартиры, как ее получить и какие именно бумаги для этого потребуются, рассмотрим в данной статье.

Если жильё приобретается в ипотеку, то тогда список документов будет несколько расширен. Кроме уже перечисленных документов, необходимо также представить:

  • Копию кредитного договора;
  • Выписку из банка о погашенных процентах. Выписка нужна подробная – по годам;
  • Выписка о движении денежных средств на кредитном счетё. Выписка нужна с момента получения кредита и на день представления в налоговую инспекцию.

Если представить неполный пакет документов, то ФНС вправе отказать налогоплательщику в предоставлении компенсации. Если вычет «дробится» на два и более года, то необходимо представлять пакет документов в 2-ух и более экземплярах.

Если расчёт за покупку жилья происходит между физическими лицами, то документом, который подтвердит оплату будет расписка продавца о том, что он получил денежные средства. Её также можно представить в налоговую.

Однако в Письме Минфина от 30. 11. 2001 года № 03-04-05/7-973 говорится о том, что таким документом может быть и договор, в котором указано, что на момент передачи жилья покупателю была полностью произведена оплата. То есть такой договор может быть тем документом, который подтверждает факт оплаты, и его также нужно представить в налоговую инспекцию.

В каком размере может быть предоставлена налоговая компенсация

Налоговый вычет предоставляется гражданам в размере 13% от суммы, потраченной на приобретение (или строительство) недвижимости, но предельная стоимость покупки при этом не может составлять 2 миллиона рублей. Если квартира, дом, строительство или доля в жилом помещении обошлись покупателю дороже, сумма свыше 2 миллионов учтена не будет. Выходит, что с покупки вернуть получится максимум 260 тысяч рублей.

Что касается покупки, приобретенной в кредит, до 2014 года налоговая компенсация составляла 13% со всех начисленных по займу процентов. Но в данный момент общая сумма процентов по ипотеке не может составить более 3 миллионов рублей, а значит, гражданин может вернуть не более 390 тысяч рублей.

Если же недвижимость была куплена на собственные сбережения и на заемные средства, и при этом личных средств было больше, налоговый вычет можно получить за уплату процентов по ипотеке и за собственные расходы — то есть, максимальная сумма к возврату составит 650 тысяч рублей (260 тысяч и 390 тысяч рублей).

В итоге размер налогового вычета будет зависеть от уплаченных взносов за налоговый период. То есть, имея возможность, например, получить 260 тысяч рублей, можно лишиться права на подобную сумму, если с доходов не была уплачена столь большая сумма за налоговый период.

Поделиться:
Нет комментариев